Fərdi sahibkarlar üçün vergitutma formaları

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Rusiyada hansı vergitutma formaları mövcuddur? Fərdi sahibkar bu və ya digər halda nəyi seçməlidir? Bütün bunları anlamaq göründüyü qədər çətin deyil. Əslində ölkədə bir neçə vergi sistemi mövcuddur. Ancaq bir çox fərqli ödənişlər var. Məhz onlara diqqət yetirilməlidir. Bəs fərdi sahibkar vergiləri necə ödəyə bilər? Bu və ya digər vergitutma formasını seçmək üçün sizə nə lazımdır? Hər bir ssenarinin müsbət və mənfi tərəfləri hansılardır? Vətəndaşlar arasında ən çox hansı sistemlərə tələbat var? Bütün bunlara cavab vermək o qədər də çətin deyil. Hər bir vergitutma forması haqqında bir az məlumat bilmək kifayətdir. Alınan məlumata əsasən, bu və ya digər variantda dayanın.

Ümumi siyahı

Beləliklə, ilk addım gələcək sahibkarın nə seçə biləcəyini anlamaqdır. Rusiyada hansı vergitutma formaları mövcuddur? İş ondadır ki, hər bir ssenarinin öz xüsusiyyətləri var. Əgər onlar nəzərə alınmazsa, nəinki bizneslə "yandırmaq", həm də borclu qala bilərsiniz.dövlət.

Vergi ödəməyin formaları hansılardır? Fərdi sahibkarlar aşağıdakı sistemlərdən birini istifadə edə bilərlər:

• ümumi sistem (BASIC);
• "sadələşdirilmiş" (USN);
• "imputasiya" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

Bir qayda olaraq, son vaxtlar patentlərə, eləcə də sadələşdirilmiş sistemə böyük tələbat var. Bəs niyə? Hər bir variantın xüsusiyyətləri nələrdir? İP qeydiyyatdan keçdikdən sonra Rusiyada vergi ödəmə sistemini necə dəyişə bilərsiniz?

ƏSAS

Beləliklə, birinci seçim BASIC-dir. Fərdi sahibkarlar üçün vergitutma formaları biznesdən asılı olaraq seçilir. Axı, həmişə bu və ya digər variant sərfəli hesab edilmir. Buna görə də, hər bir təklifin xüsusiyyətlərinə diqqət yetirməlisiniz.

Ümumi vergi sistemi ən çox yayılmış variantdır. Həmişə istifadə edilə bilər. Adətən "defolt" olaraq təyin olunur. Yəni, vətəndaş vergilərin ödənilməsi üçün xüsusi rejim göstərmirsə, o, avtomatik olaraq ümumi sistem üzrə iş aparacaq.

İP-nin aparılmasının düzgün formasını seçmək üçün konkret halda hansı nağd ödənişlərin həyata keçirilməli olduğunu görməlisiniz. OSNO çərçivəsində vətəndaşlar ödəyir:

• sahibkarın mülkiyyətində olan və bizneslə məşğul olan əmlak vergisi;
• Satılmış mal və xidmətlərə görə ƏDV (dəyərin 18%-i);
• gəlir vergisi (təşkilatlar 2016-cı ildə ümumi pul məbləğinin 20%-ni ödəyir, İP- 13%).

Bundan əlavə hər şey Rusiya Pensiya Fonduna töhfələr ödəməli olacaq. Bu ödəniş bütün vergi sistemləri üçün məcburidir. Yalnız bəzi hallarda belə deyil. Bu amil nəzərə alınmalıdır.

Müsbət cəhətləri BASIC

Rusiyada vergitutma formaları artıq məlumdur. Bəs hər variantın müsbət və mənfi tərəfləri nələrdir? Ümumi sistem, artıq göründüyü kimi, böyük miqdarda pulun ödənilməsini tələb edir. Bu seçim aşağı gəlirli kiçik bizneslər üçün uyğun deyil.

ƏDV səbəbindən satıcılar tərəfindən ən çox istifadə olunur. Axı, o zaman tədarükçülərə ödənilən pul məbləğini azalda bilərsiniz. BASIC ciddi sənədlərlə müşayiət olunan ətraflı hesabat tələb edir.

Təcrübədən göründüyü kimi, bu seçim topdansatış ticarəti ilə məşğul olmağı planlaşdıran fərdi sahibkarlar üçün mükəmməldir. Analoq olaraq - ƏDV ilə əlaqəsi olan böyük firmalarla işləmək. Əks halda, fərdi sahibkarlar üçün digər vergitutma formaları tövsiyə olunur.

ECHN

Məsələn, ESHN-ə diqqət yetirə bilərsiniz. Bu, ən az yayılmış nağd ödəniş sistemidir. Bu, yalnız kənd təsərrüfatı fəaliyyəti ilə bağlı biznesə gəldikdə tətbiq edilir. Daha doğrusu, istehsalla.

Ciddi sənədləşmə işləri tələb olunur, praktiki olaraq tələb olunmur. Ona görə də sahibkarların belə bir vergitutma formasının mövcudluğu barədə məlumatı kifayətdir. Və daha yox. Praktikada vahid kənd təsərrüfatı vergisi ayrı-ayrı hallarda baş verir. Bundan sonra o, xüsusilə qeyri-populyar oldupatentlərin tətbiqi. İndi ESHN ən uğursuz sistemdir. Ona görə də onu təfərrüatlı şəkildə rəngləndirməyin mənası yoxdur.

İmputasiya

Növbəti seçim hesablanmış gəlir üzrə vahid vergidir. Bu vergitutma forması xalq arasında “imputasiya” adlanır. Ən böyük tələbatda deyil. Və bütün bunlar bütün növ bizneslərdən uzaqda UTII-ni seçməyə icazə verilməsi ilə bağlıdır.

Bu seçimin müəyyən vergilərin ödəniləcəyini nəzərdə tutduğunu təxmin etmək asandır. Vergitutma formaları konkret hallardan asılı olaraq müxtəlif cərimələrin ödənilməsinə imkan verir. UTII ilə hansı vergilər ödənilir?

O, yeganədir. Bu adlanır - hesablanmış gəlirə vahid vergi. Sistemə bənzətməklə. Əmlak, gəlir və ƏDV-ni əvəz edir. Ödəniş biznes növünə uyğun olaraq təyin edilir.

"İmputasiyanın" üstünlükləri və mənfi cəhətləri

Sahibkar demək olar ki, istənilən vaxt vergitutma formasını seçə bilər. UTII-nin müsbət və mənfi cəhətləri nələrdir? Bu vergi ödənişindən kimə və nə vaxt istifadə etmək tövsiyə olunur?

Məsələ ondadır ki, mənfi cəhətlər arasında yalnız sənədləşmə işləri, eləcə də ətraflı hesabatlar var. Çoxlu sənədləri doldurmalı, rüblük hesabatlar aparmalı və bütün bunlar yalnız bir verginin ödənilməsinə baxmayaraq.

Yalnız kiçik şirkətlər UTII seçə bilər. Başqa bir təşkilatın biznesdəki payı 25% -dən çox olarsa və ya korporasiyada 100-dən çox işçi çalışırsa, "imputasiya"tətbiq edilir. Bu qadağandır.

Üstünlüklərə gəlirdən asılılığın olmaması, eləcə də tabeliyində olan işçilər hesabına sığorta haqlarının azaldılması imkanları daxildir. UTII mümkün olduqda seçilir.

Patentlər haqqında

Bu, çox maraqlı UTII formasıdır. Sahibkarlar Rusiyada vergi sisteminə çox diqqət yetirirlər. Həqiqətən, seçilmiş vergi ödəmə növündən asılı olaraq, biznesin uğuru çox vaxt asılıdır. Daha doğrusu, sahibkarın qazancı nə olacaq.

Müasir versiya patent sistemidir. Özlərini müəyyən bir işdə sınamaq istəyənlər üçün bəlkə də ən uğurlu seçimdir. Vergilərin faktiki olmamasını nəzərdə tutur. O, bir qədər UTII-yə bənzəyir - yalnız müəyyən fəaliyyət növləri üçün keçərlidir.

Bu sistemdən istifadə edən vətəndaş müəyyən müddətə patent almalıdır. Və sonra sakitcə iş aparın. Bu seçim daha çox funksiya nəzərdə tutmur.

Patent olub-olmadığını seçin

Rusiyada vergitutma formaları - buna ciddi diqqət yetirilir. Fəaliyyət prinsipcə bu sistemin istifadəsinə imkan verirsə, patentlərə diqqət yetirilməlidir. Bu ssenarinin müsbət və mənfi tərəfləri nələrdir?

Dezavantajlar - bu, patentin məhdud etibarlılığı, müəyyən bölgələrdə sənədin fərqli qiyməti, bütün biznes üçün müvafiq icazənin alınmasının mümkünsüzlüyü. Yalnız müəyyən sahələr sizə bu vergi ödənişi formasını seçməyə icazə verir.

Patent sisteminin daha çox üstünlükləri var. Minimum sənədləşmə işləri, yoxəlavə vergilər və ödənişlər. Patent ödənilir, sonra yalnız xüsusi kitab saxlanılır. Gücünüzü yoxlamaq üçün belə bir sistemdən istifadə etmək yaxşıdır. Siz cəmi bir ay müddətinə patent ala bilərsiniz və sonra biznes qura bilib-bilmədiyinizi görə bilərsiniz.

USN

Fərdi sahibkarlar üçün ən populyar biznes variantı sadələşdirilmiş vergitutma formasıdır. Bu seçim təcrübəsiz iş adamları və sahibkarlar arasında yaygındır. Minimum pul məbləğini ödəməyə imkan verir. Eyni zamanda, bütün fəaliyyət növləri üçün uyğun deyil.

Ümumiyyətlə, sadələşdirilmiş vergi sistemi üçün heç bir məhdudiyyət yoxdur. Ancaq bəzi hallarda bu seçim son dərəcə sərfəli hesab olunur. Bir qayda olaraq, sahibkarlar bir neçə ödəniş edir:

• gəlir vergisi;
• sığorta haqları.

Vergilər ildə bir dəfə ödənilir, hesabat da 12 ayda bir dəfə, vergi hesabatı dövrünün sonunda təqdim olunur. "Sadələşdirilmiş" fərqli məbləğdə pul tələb edə bilər. Hamısı sahibkarın xərclərindən və gəlirlərindən asılıdır.

Mənfəət və xərclərdən

Öyrənilən vergi forması ilə bağlı nə maraqlıdır? Sadələşdirilmiş vergi sistemi sahibkarlar arasında ən populyar seçimdir. İndi patentlər sadələşdirilmiş vergi sistemi ilə birlikdə istifadə olunur.

Artıq deyilib ki, "sadələşdirilmiş" müxtəlif məbləğlərdə pul tələb edə bilər. Xərclərdən və gəlirdən çox şey asılıdır. Bu vergitutma forması iki sistemdən istifadə edir:

1. Gəlir ödənişləri. Xərclər olmadıqda və ya onların olduğu halda tətbiq edilirəhəmiyyətsizliyi. Bu halda, dövlətə illik mənfəətin 6%-ni ödəməli olacaqsınız.
2. Gəlir-xərc ödənişləri. Xərclər hesabına vergitutma bazasını az altmaq üçün istifadə olunur. Mənfəətin 5% -dən 15% -ə qədəri ödənilir, bu da ayırmalardan sonra qalır. Dəqiq məlumat üçün hər bir bölgəni yoxlayın.

Çox vaxt öz-özünə işləyən sahibkarlar birinci variantdan istifadə edirlər. Buna görə də çoxları sadələşdirilmiş vergi sistemini 6%-lik vergilərlə əlaqələndirirlər. Yeni başlayan sahibkarlar üçün ən sərfəli sistem. Sadələşdirilmiş sistemə keçid çoxlarına tanışdır.

Seçin və ya köçürün

Bu və ya digər vergi sistemini necə seçmək və ya keçmək olar? Ümumiyyətlə, bu hərəkət, bir qayda olaraq, birbaşa vətəndaşın fərdi sahibkar kimi qeydiyyata alınması zamanı həyata keçirilir. Əvvəlcədən seçilmiş vergi ödəmə sistemi minimal narahatlıq gətirir. Buna görə də, hansı variantın biznesə uyğun olduğuna dərhal qərar vermək tövsiyə olunur. Bir qayda olaraq, vətəndaşlar hansı sxem üzrə vergi ödəyəcəklərini dəqiq bildikləri zaman fərdi sahibkarların qeydiyyatı ilə məşğul olurlar. Adətən, qeydiyyat ərizəsində vergi haqlarının ödənilməsinin bu və ya digər üsulu göstərilir. Lakin siz biznesinizin demək olar ki, istənilən nöqtəsində bu və ya digər forma seçə bilərsiniz.

Bu halda hansı məhdudiyyətlər qoyulur? İş ondadır ki:

1. Vətəndaş İP açarkən xüsusi rejim təyin etmədikdə BASIC avtomatik tətbiq olunacaq.
2. Sadələşdirilmiş vergitutma formasına keçid biznesin açıldığı tarixdən 30 gün ərzində mümkündür. Belə bir qaydaişin açıldığı ildə sadələşdirilmiş vergi sistemindən istifadə etmək üçün etibarlıdır. Yaxud dekabrın 31-dək - o zaman “sadələşdirmə” gələn il qüvvədə olacaq. Və əvvəlcə BASIC üzərində işləməli olacaqsınız.
3. UTII biznes açdıqdan sonra 5 gün ərzində açılır. Daha dəqiq desək, İP-nin açılmasından. Diqqət, bəzi məhdudiyyətlər var. Onlar haqqında hər bir regionda ayrıca öyrənmək tövsiyə olunur.
4. Patentlər əvvəlcədən alınır. Bir şəxs fərdi sahibkar açmaq və patent sistemindən istifadə etmək istəyirsə, qeydiyyatdan 10 gün əvvəl müvafiq ərizə ilə vergi idarəsinə müraciət etməlisiniz. Növbəti addım sənədin ödənilməsidir. Və yalnız bundan sonra biznes fəaliyyəti rəsmiləşdirilir.
5. ESKhN, bir qayda olaraq, IP-nin açıldığı tarixdən bir ay ərzində qeydiyyata alınır. Patentlərin tətbiqindən sonra praktikada demək olar ki, heç vaxt baş vermir.

Bəs nə seçmək lazımdır

Bəs fərdi sahibkar hansı vergitutma formasını seçməlidir? Təcrübə göstərir ki, 6% vergi ilə USN, eləcə də patentlərə böyük tələbat var. Sonra UTII gəlir. Söhbət aktiv topdansatış satışlarından, eləcə də ƏDV-li şirkətlərlə işləməyə gəldikdə ƏSAS seçim tövsiyə olunur.

Əslində hər bir sahibkar konkret fəaliyyət üçün nəyin faydalı olacağına özü qərar verməlidir. Yeni başlayanlara patentdən istifadə etməyə başlamağı tövsiyə oluna bilər. Və artıq qazanılmış təcrübəyə əsaslanaraq, vergitutmanın bu və ya digər forması üçün açıq fəaliyyətlər. Bu, biznesin necə olacağını yoxlamağa imkan verən yaxşı seçimdiruğurlu.

Əgər insan tabeçiliyində olmayan, özü üçün işləməyi planlaşdırırsa, "sadələşdirmə" tövsiyə olunur. Və ya bir patent buraxın - burada sahibkarın istədiyi hər şey var. Vergi ödəmək üçün patent sistemini seçmək həmişə mümkün deyil. Ancaq belə bir şans varsa, öz gücünüzü yoxlamaq üçün ondan istifadə etmək daha yaxşıdır.