Vəsaitlərin yığılması. Bu bank əməliyyatına nə daxildir - tam təsvir

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Vəsaitlərin yığılması - bu nədir? Yəqin ki, çoxları bu sualı verir. Bu məqalə hər şeyi başa düşməyə kömək edəcəkdir. Başlamaq üçün təqdim olunan terminin tərifi verilməlidir. Beləliklə, bu, həm müxtəlif təşkilatlar arasında, həm də birinin şöbələri arasında nağd valyutanın yığılması və sonradan daşınması prosedurudur. Bundan əlavə, vəsaitlərin yığılması istənilən qiymətlilərin hərəkətini nəzərdə tutur. Məsələn, mühüm sənədlər, qiymətli metallar, bank kartları və s.

Proseslər

Nağd pulun, veksellərin, ödəniş və hesablaşma sənədlərinin inkassasiyası, eləcə də digər bank prosedurları nağd əməliyyat olduğundan ilk öncə bəzi sənədləri tərtib etmək lazımdır. Başlamaq üçün pul yığımını təmin edən təşkilat arasında müqavilə bağlanırxidmətlər və onlara ehtiyacı olan şirkət. Bununla belə, hüquqi şəxslərlə məhdudlaşmamalısınız, çünki fiziki şəxslər üçün vəsaitin toplanması da tələb olunur.

Bu cür xidmətləri göstərən təşkilatların banklarla sıx əməkdaşlıq etdiyini xatırlamaq lazımdır ki, onlar da öz növbəsində aylıq olaraq nömrəli təhlükəsizlik kartları verirlər. Onlar ətraflı şəkildə göstərilir: adı, əlaqə məlumatları, təşkilatın ünvanı və iş saatları, onlara təyin edilmiş çantaların nömrələri, habelə kollektorların gəlişi vaxtı və tezliyi. Təbii ki, sadalanan məlumatların sonuncusu daşınan əskinasların həcminə uyğun olaraq müəyyən edilir. Təsvir edilən prosesdə iştirak edən hər bir boş çantaya öz nömrəsi verilir. Sonra nağd pulun inkasso xidmətinin rəhbəri ixtisaslaşdırılmış nəqliyyat vasitələrinin gəliş vaxtını xidmət göstərilən təşkilatla razılaşdıracaq.

Əsaslar

Təbii ki, "pul vəsaitlərinin toplanması" adlanan proses bir çox qaydalara riayət etməyi tələb edir ki, bunlardan biri də təkcə boş çantanın qəbulu deyil, həm də bununla bağlı sənədlərin icrasıdır. Beləliklə, işçiyə getməzdən əvvəl verilən lazım olan hər şeyin siyahısı belədir: fərdi nömrə, açarlar, möhür, təhlükəsizlik kartları, habelə xarici valyutanın və ya digər əşyaların daşınması üçün etibarnamə ilə qeyd olunan ixtisaslaşdırılmış konteyner. qiymətli əşyalar.

Gəliş zamanı əməliyyatlar

Tənzimləyici aktlar səlahiyyətli şəxsin yerinə yetirməli olduğu hərəkətlərin ardıcıllığını ifadə edirtələb olunan xidmətlərin göstərildiyi yerə çatdırılan işçi. Başlamaq üçün kassir gələn şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədləri, daşınma üçün etibarnaməni, təhlükəsizlik kartını yoxlamalı, həmçinin bu şirkətə təyin edilmiş yeni boş çantanı qəbul etməlidir. Və öz növbəsində möhür nümunəsini və əskinaslarla doldurulmuş çantanı təqdim edin, müvafiq hesab-faktura və qəbzi əlavə etməyi unutmayın. Bundan əlavə, kassirin vəzifələrinə yerinə yetirilən bütün əməliyyatları göstərən sənədin tərtib edilməsi daxildir. Sonra çıxarış və doldurulmuş reyestr bəyan edilmiş məbləğlərə uyğunluğu yoxlanılır və kağızlar kassaya qoyulur. “Vəsaitlərin toplanması” adlı prosesi özündə əks etdirən növbəti bənd möhürləmə proseduru sayıla bilər. Kassirin iştirakı ilə həm təchiz edilmiş möhürün, həm də çantanın bütövlüyünü, həmçinin içərisindəkilərə əlçatmazlığı yoxlamaq lazımdır. Xidmət göstərilən təşkilatın əməkdaşı təhlükəsizlik kartını doldurur, bundan sonra səlahiyyətli şəxs onun üzərindəki, qəbzdəki və hesab-fakturadakı nömrələri yoxlayır. Təhlükəsizlik kartını doldurarkən kassir tərəfindən səhvə yol verildiyi təqdirdə, düzgün giriş üçün dərhal düzəldilməlidir. Bu hərəkəti eyni işçi yerinə yetirməlidir. Yeni markanın düzgünlüyü kassirin imzası ilə təsdiqlənir.

Vacib şərtlər

Nağd pul və bütün aidiyyatı sənədlər olan çantanın qəbulu zamanı inkassator qəbzi imzalayır, təşkilatın möhürü ilə təsdiq edir və ondan sonrakı tarixi təyin edir.onu kassaya qaytarır. Bununla belə, xidmət müəssisəsinin əməkdaşının müxtəlif pozuntular aşkar etdiyi hallar ola bilər. Qeyd etmək lazımdır ki, müəyyən edilmiş qaydalardan sapma təkcə çantada və möhürlənmədə olan qüsurlar deyil, həm də ona müşayiət olunan bəyanatın düzgün hazırlanmamasıdır. Dərhal sual yaranır: belə bir vəziyyətdə nə etməli? Aşkar edilmiş nöqsanlar səlahiyyətli şəxsin iştirakı ilə, onun iş qrafiki pozulmadan aradan qaldırılarsa, vəsaitin yığılması uğurla başa çatdırılacaqdır. Ən qısa müddətdə pozuntuların aradan qaldırılması üçün tədbirlər görmək mümkün olmadıqda, çanta qəbul edilməyəcəkdir. Nəticədə, nağd pul yığımı (məsələn, mağazada) xidmət təşkilatına sonrakı səfər zamanı həyata keçirilir. Əlbəttə, davamiyyət vərəqəsində "təkrarlanan yarışlar" sütununda müvafiq işarə qoymağı unutmamalısınız.

Bankda çanta qəbul edilir

Bu prosedur bəzi xarakterik fərqlərə malikdir və banknotların və digər maddi sərvətlərin inkassasiya xidməti tərəfindən qəbulundan daha mürəkkəb hesab olunur. Başlamaq üçün bir bank strukturunun əməkdaşı tərəfindən həyata keçirilən hərəkətlərin prosedurunu qeyd etmək lazımdır. O, əlavə edilmiş bütün sənədlərdə: hesab-fakturada, mühafizə kartı və ya qəbzdə olan qeydlərin uyğunluğunu yoxlamağa, həmçinin çantanı zədələrə (yamaqlar, parça cırıqları, xarici tikişlər, krujevaların cırılması və ya çubuqlar kimi) diqqətlə yoxlamağa borcludur. orada düyünlərin görünüşü), qüsurlu möhürləri və qıfılları müəyyən edin. Bundan sonra, çantada və üzərində göstərilən nömrələri yoxlamaq lazımdırəlaqəli sənədlər.

Bu mərhələdə pozuntular

Bank işçisi müşayiət olunan sənədlərdə uyğunsuzluq aşkar edərsə, bu zaman çek jurnalının qeydlər sütununda qeyd edilir və bu, sonradan həm qəbul edən, həm də təhvil verən tərəflər tərəfindən təsdiq edilir. Çantada hər hansı bir zədə izi aşkar edilərsə, məzmunun (parça və ya vərəq) sonrakı yenidən hesablanması ilə açılmalıdır. Çatışmazlığın və ya artıqlığın müəyyən edilməsi açılış aktında qeyd olunur. Təşkilatın adı və təfərrüatları, yarılma tarixi və səbəbi, habelə yarılma aparan və orada iştirak edən işçilərin vəzifələri, soyadları və baş hərfləri, bu prosedurun aparıldığı otaq haqqında məlumat.

Nağd pul yığımı: elanlar

Yuxarıdakı prosedur mühasibat uçotu kateqoriyasına aid olduğu üçün 57 №-li “Yolda olan köçürmələr” hesabından istifadə ediləcəyi kassa məxaric orderi vermək lazımdır. Bu həm təşkilatlar, həm də kolleksiyaçıların özləri üçün əlverişli hesab olunur. Aşağıdakı misalı nəzərdən keçirək. Təşkilat 700 min ABŞ dolları məbləğində vəsait köçürməlidir. e) hansısa cari hesaba sonradan kredit verilməsi üçün banka. Komissiya alınan məbləğin 0,2%-ni təşkil edir.

Nağd pulun banka köçürülməsinin uçotu

Əməliyyat	Naqillər	Məbləğ (c.u.)	Əsas sənəd
Kassadan inkasso xidmətinə köçürmə	Kt 50 D-t 57	700 000	Nağd pul vermə qeydi, qəbz
Cari hesaba vəsaitlərin kreditləşdirilməsi	Kt 57 D-t 51	700 000	Cari hesabdan bank çıxarışı
Bank komissiyası (0, 2%)	Set 51 D-t 91.2	1400	Cari hesabdan bank çıxarışı

Beləliklə, vəsaitlərin yığılması yuxarıdakı cədvəldə aydın şəkildə göstərilmişdir.