Bank likvidliyi: konsepsiya, təhlil, idarəetmə. Likvidlik əmsalları

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Bu dünya qeyri-sabitdir və daim dəyişir. Beləliklə, siz nədənsə əmin olmaq istəyirsiniz, lakin o, həmişə istədiyiniz kimi alınmır. Bəzi problemlər sığortalana bilməz. Digərləri hətta uzaq yanaşmalarda da görünə bilər və onların təsirini minimuma endirmək üçün müvafiq qərarlar qəbul edilə bilər. Belə hallardan biri bank likvidliyidir.

Ümumi məlumat

Terminologiya ilə başlayın. Kommersiya bankının likvidliyi müştəriləri qarşısında götürdüyü öhdəlikləri itkisiz və vaxtında yerinə yetirmək qabiliyyətidir. Onlar şərti və real ola bilər. Birinci halda, bunlar balansdankənar hesablarda göstərilən öhdəliklərdir. Onlar müəyyən şəraitdə - məsələn, zəmanətlə yaranır. Real öhdəliklər depozitlər, cəlb edilmiş banklararası kreditlər və buraxılmış qiymətli kağızlardır. Beynəlxalq maliyyə hesabatı standartları bunun çox yaxşı konsepsiyasını verir. Onların fikrincə, şərti və real öhdəliklər hər hansı müqavilələrin istifadə edildiyi əməliyyatlardan yaranır.bir müəssisənin pul aktivinin və digərinin kapital alətinin yaradılması. Bu halda nə vacibdir? Əvvəlcə likvidlik amillərini xatırlamaq lazımdır. İdarə edə bilmək üçün onları təhlil etmək lazımdır. Və likvidlik əmsalları artıq qalıq məlumat kimi istifadə olunur. Onlardan kifayət qədər az sayda var, lakin diqqət yalnız əsas məqamlara veriləcək.

Famillər haqqında

Onlar daxili və xaricidir. Birinciyə daxildir:

1. Aktivin keyfiyyəti. Bu, kənar müşahidəçinin öyrənə biləcəyi ən vacib məqamdır. Beş risk qrupu var. Onların hər birinə 0 ilə 100 faiz arasında dəyişən müəyyən bir əmsal verilir. Bu, kateqoriyanın və mövcud aktivlərin nə qədərinin itirilə biləcəyini göstərir.
2. Bank rəhbərliyi və reputasiyası.
3. Yaldırılan vəsaitin keyfiyyəti,
4. Öhdəliklərin və aktivlərin ödəmə müddətinə görə assosiasiyası.

Bundan əlavə, güclü kapital bazasını xatırlamaq lazımdır. Yəni, aktivlərin ümumi dəyərinin nə qədər faizi öz vəsaitləri tərəfindən tutulur. Onlar nizamnamə fondu, eləcə də müəyyən məqsədlər üçün istifadə olunan digər formasiyalar ola bilər, onlardan ən mühümü kommersiya strukturunun maliyyə dayanıqlığını təmin etməkdir. Öz kapitalı nə qədər böyükdürsə, bankın likvidliyi də bir o qədər yüksək olur. İndi xarici amillər haqqında:

1. Ölkədə ümumi iqtisadi və siyasi vəziyyət. Bu, inkişaf və müvəffəqiyyət üçün ilkin şərtləri yaradırbank sisteminin fəaliyyətini təmin edir və artım üçün sabit zəmin yaradır. Bunsuz sabit depozit bazası yaratmaq, aktivlərin keyfiyyətini yüksəltmək, idarəetmə sistemini təkmilləşdirmək və gəlirli əməliyyatlar aparmaq mümkün deyil.
2. Mərkəzi Bank tərəfindən yenidən maliyyələşdirmə sistemi. Tez-tez olur ki, bazar pulsuz nağd pulun göründüyündən daha sürətli inkişaf edir. İqtisadiyyatı və maliyyə strukturlarının fəaliyyətini dəstəkləmək üçün Mərkəzi Bankın köməyi ilə resursların doldurula biləcəyi yenidən maliyyələşdirmə siyasəti aparılır.
3. Əsas tənzimləyici tərəfindən həyata keçirilən nəzarət funksiyalarının effektivliyi.
4. Banklararası bazarın inkişaf səviyyəsi və qiymətli kağızlarla iş. Bu amil gəlirliliyi itirmədən likvid vəsaitlərlə işləmək üçün optimal sistemin mövcudluğunu təmin etməyə imkan verir. Bu halda, aktivlər (birja sayəsində) tez pula çevrilə bilər.

Likvidliyin idarə edilməsi nədir?

Bank likvidliyinin idarə edilməsi balans hesabatı ilə sıx bağlıdır. Likvidliyi qorumaq üçün mütəmadi olaraq müxbir hesablarda, kassalarda və əmtəə aktivləri şəklində kifayət qədər miqdarda vəsait saxlamaq lazımdır. Diqqət:

1. Cari, ani və uzunmüddətli likvidliyin təhlili.
2. Maliyyə institutunun vəsaitə ehtiyacını müəyyənləşdirin.
3. Qısamüddətli proqnozlar tərtib edilir.
4. Likvidliyin təhlili və mənfidən istifadəbazarın inkişafı ssenarisi (bazarın vəziyyəti, kreditorların və borcalanların vəziyyəti).
5. Valyutalar üzrə ümumilikdə və hər biri üçün ayrıca likvidlik əmsalları üçün maksimum göstəricilərin müəyyən edilməsi.
6. Xarici valyutada aparılan əməliyyatların ümumi vəziyyətinə təsirinin qiymətləndirilməsi.
7. Kəsirin / artıq likvidliyin müəyyən edilməsi və icazə verilən maksimum dəyərlərin təyin edilməsi.

Etiraf etmək lazımdır ki, bankın likvidliyinin (və ödəmə qabiliyyətinin) qiymətləndirilməsi ən çətin vəzifələrdən biridir. Amma həll olunarsa, o zaman onun öhdəliklərini yerinə yetirə biləcəyini deyə bilərik. Buna resurs bazasındakı dəyişikliklər, onun vəziyyətinin xüsusiyyətləri, aktivlərin qaytarılması, kapitalın həcmi, idarəetmə keyfiyyəti və fəaliyyətin maliyyə nəticəsi təsir göstərir. Bu komponentlərin hər biri müəyyən bir zamanda həlledici rol oynaya bilər. Maliyyə institutunun vəziyyətinə nəzarət etmək üçün aşağıdakı bank likvidlik əmsalları müəyyən edilmişdir: ani, cari və uzunmüddətli. Onlar aktivlərin şərtlərini, məbləğlərini, növlərini və bir sıra digər amilləri nəzərə alan aktiv və öhdəliklərin nisbəti kimi müəyyən edilir. Onlar nədir və necə hesablanır? Düsturları nəzərdən keçirmək bu işdə bizə kömək edəcək.

Qaydalar hansılardır?

Gəlin kiçikdən böyüyə gedək. Birincisi, ani likvidlik nisbəti haqqında xatırlamaq lazımdır. Bir iş günü ərzində bankın vəziyyətə nəzarəti itirməsi riskini tənzimləmək üçün istifadə olunur. Məbləğin minimum nisbətini müəyyən etmək lazımdıryüksək likvidli aktivlər tələb üzrə öhdəliklərə. Aşağıdakı düstura görə hesablanır: VA / OD100 ≧ 15%. İndi nota baxaq. VA yüksək likvid aktivlərdir. Yəni ertəsi gün əldə edə biləcəyiniz budur. Təcili və dərhal pul almağa ehtiyacınız olduqda, onlar tələb oluna bilər. OD - tələb öhdəlikləri (öhdəliklər). Onların fikrincə, əmanətçi və ya kreditor dərhal ödəniş tələb edə bilər. Bu göstərici tələb hesabları üzrə qalıqların cəmi kimi hesablanır. Ancaq eyni zamanda müəyyən düzəlişlər edilir - Rusiya Bankının göstərişlərinə uyğun olaraq. Bu vəziyyətdə minimum dəyər 50% -dir. Cari likvidlik əmsalı hesablama tarixindən sonrakı otuz gün ərzində ödəmə qabiliyyətinin itirilməsi riskini məhdudlaşdırmaq üçün lazımdır. O, aktivlərin məbləğinin tələb olunan hesablarda olan öhdəliklərə tələb olunan minimum nisbətini müəyyən edir, həmçinin növbəti otuz gün ərzində başa çatır. Bu halda düstur oxşardır: VA/OD100 ≧ 50%. Ancaq burada bir kiçik nüans var (əlli faiz istisna olmaqla). Yalnız (Rusiya Bankının sənədlərinə əsasən) birinci və ikinci keyfiyyət kateqoriyalarına aid olan bank aktivləri obyektlər hesab edilə bilər. Onlara əlavə olaraq, balans hesabları üzrə qalıqlar nəzərə alınır ki, bunun üçün ehtiyatların formalaşdırılmasına ehtiyac yoxdur, həmçinin növbəti otuz gündə nələrin qaytarılacağı və alınacağı.

Başqa nələr?

Və bank likvidliyi konsepsiyasını nəzərdən keçirərkən hələ də bir vacib məqamımız var. Daha doğrusu, uzunmüddətli iş. Burada uzunmüddətli likvidlik normasına cavab verməliyik. Müddəti 365 və ya 366 təqvim günündən çox olan tələblərin ödənilməsi məsələsi müəyyən edildikdə, vəsaitlərin uzunmüddətli aktivlərə yerləşdirilməsi zamanı bank tərəfindən zərərin yaranma ehtimalını tənzimləyir. Bu, bankın öz kapitalını və ödəmə müddətinin bir ildən çox olmasına baxmayaraq, bütün öhdəliklərini nəzərə alır. Burada formula bir qədər fərqlidir: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Burada CT-lər 365 və ya 366 gündən çox ödəmə müddəti olan kredit iddialarıdır. K - bankın kapitalı və OB - maliyyə institutunun aldığı kreditlər və depozitlər üzrə öhdəlikləri. Bu halda maksimum icazə verilən dəyər 120 faiz səviyyəsində müəyyən edilir. Qaydalar yaxşıdır. Ancaq daha çox şey lazımdır. Məsələn, konkret bank likvidlik göstəriciləri. Və ya hətta onların bütün sistemi, bunun sayəsində kompleksdə həm cari dövrdə, həm də ortamüddətli perspektivdə maliyyə institutunun vəziyyətini qiymətləndirmək mümkün olacaqdır. Və nisbətlər bunun üçündür. Amma onları necə əldə edirsən? Lazımi, adekvat və təsirli qərarlar qəbul etmək üçün düzgün şərh etmək də lazımdır. Bu vəziyyətdə mövcud vəziyyətin təhlili kömək edəcəkdir. Nə etmək lazımdır və necə?

Analiz üzrə ümumi nəzəriyyə

Bankın likvidliyinə təsir edən amilləri öyrənən metodların əksəriyyəti aşağıdakı mərhələlərə əsaslanır:

1. Maliyyə vəziyyətinin ödəmə qabiliyyəti baxımından qiymətləndirilməsi. İşin real vəziyyətinin nə dərəcədə imkan verdiyi yoxlanılırüzərinə götürülmüş öhdəliklərin yerinə yetirilməsini vaxtında və tam şəkildə təmin etmək. Çatışmazlıqların və artıq likvidliyin baş verməsinin qarşısını almaq və aradan qaldırmaq lazımdır. Birinci halda maliyyə strukturunun müflisləşməsi baş verə bilər, ikincidə isə gəlirlilik hücuma məruz qalacaq. Bu mərhələ ilkin bazanı müəyyən etmək üçün lazımdır - əsas problemləri müəyyən edir və ümumi tendensiyaları və təkmilləşdirmə perspektivlərini müəyyən edir.
2. Likvidliyə təsir edən amillərin təhlili. Bu mərhələdə çoxistiqamətli amillər qruplarının bankın siyasətinə təsirini nəzərə almaq lazımdır. Xüsusilə - onun likvidliyi üzrə. Mənfi tendensiyalar öyrənilərkən onların yaranmasına səbəb olan əsas səbəbləri müəyyən etmək, onların təsirini təhlil etmək və mənfi nəticələrin qarşısını almaq üçün tövsiyələr hazırlamaq lazımdır. Söhbət ilk növbədə makroiqtisadi amillərdən gedir. Bu, dövlət tənzimlənməsinin, nəzarətinin effektivliyi, ölkədə və/və ya regionda iqtisadi və siyasi vəziyyət və s. Mikro səviyyədə aşağıdakılar vacibdir: idarəetmənin keyfiyyəti, kapitalın həcmi (xüsusilə kafiliyi), resurs bazasının sabitliyi və keyfiyyəti, xarici mənbələrdən asılılıq dərəcəsi, aktivlərin riskliliyi, strukturu, gəlirliliyi. və diversifikasiya. Bundan əlavə, balansdankənar əməliyyatlar da müəyyən təsirə malikdir.
3. Struktur təhlili, həmçinin aktiv və öhdəliklərin idarə edilməsinin effektivliyinin qiymətləndirilməsi.
4. Likvidlik əmsalları üzrə araşdırma.

Son iki məqam xüsusi diqqətə layiqdir.

Probankın likvidliyinin struktur təhlili və qiymətləndirilməsi

Ümumiyyətlə, hər hansı maliyyə institutunun ödəmə qabiliyyəti ayrı-ayrı komponentlər: kapital, cəlb edilmiş vəsaitlər və yerləşdirilən pullar arasında müəyyən nisbətin saxlanmasına əsaslanır. Problemlərin qarşısını almaq (və ya ən azı onların baş vermə ehtimalını minimuma endirmək) üçün təhlil, nəzarət və idarəetmə lazımdır. Və bütün bunlar üçüncü mərhələyə daxildir. İlkin olaraq, aktivlər öz qiymətini itirmədikdə və tələb olunan vaxtda dəyişdirildikdə belə bir balans strukturunun olmasına əmin olmaq lazımdır.

Əməliyyatların həcminin dinamikasına da diqqət yetirmək və onları aktiv/passiv transformasiyası şəklində əks etdirmək lazımdır. Bu zaman konkret qrupların və növlərin nisbəti müəyyən edilir. Onlarla işləməyə başlamazdan əvvəl, məlumatları təkrar hesablamadan təmizləməlisiniz. Yəni, aktivləri və eləcə də öhdəlikləri (məsələn, itkilər, amortizasiya, mənfəətdən istifadə) nominal artıran maddələri çıxarın. Struktur analizin məqsədi budur.

Hər bir qrupun ümumi xalis balansda payını müəyyən etmək lazımdır. Eyni zamanda onların yerinə yetirilən əməliyyatların faktiki həcmində çəkisi yoxlanılır və aşağıdakı əsas qruplar formalaşır: öz öhdəlikləri, tələb üzrə, təcili və digər öhdəliklər. Onların təhlili işləməli olduğunuz resurs bazası haqqında ümumi fikir əldə etməyə imkan verəcəkdir. Eyni zamanda, kəmiyyət və keyfiyyət xüsusiyyətləri öz əksini tapır. Ancaq yenə də aktivlər ən böyük marağı təmin edir. Onlar kifayət qədər olmalıdır və onların strukturu -likvidlik tələblərinə cavab verir. Buna görə də bütün aktivlər qruplara bölünür, bundan sonra onların payı qiymətləndirilir. Ümumilikdə onlar fərqləndirirlər: yüksək likvidli aktivlər, mövcud vəsaitlər, uzunmüddətli, realizə olunmayan. Onların strukturu təmin edilməli olan öhdəliklərdən asılı olaraq dəyişə bilər.

Likvidlik əmsalları üzrə araşdırma

Və biz son anlara yaxınlaşırıq. Bu mərhələdə əldə edilən məlumatlar bankın balansının likvidliyini saxlamaq üçün qısamüddətli tövsiyələrdə nəzərə alınır. Baxmayaraq ki, onlar həm də maliyyə institutu üçün qlobal strategiyanın hazırlanmasında istifadə oluna bilər. Beləliklə, məlumatların işlənməsi zamanı əldə edilən likvidlik əmsalları iki əsas qrupa bölünür:

1. Qaydalar. Biz onları əvvəllər nəzərdən keçirmişik. Yalnız qeyd etmək lazımdır ki, onlar Mərkəzi Bank tərəfindən təsis edilir və onların nəzarəti sahəsində fəaliyyət göstərən bütün kommersiya strukturları üçün məcburidir.
2. Təxmini əmsallar. Onlar ixtisaslaşmış şirkətlər və ya bankın analitik xidməti tərəfindən hazırlana bilər. Onların mənaları məcburi deyil. Əsas məqsəd bankın likvidliyi haqqında daha yaxşı və dolğun məlumat əldə etməkdir.

Qeyd etmək lazımdır ki, əmsal təhlili metodunun təkcə üstünlükləri deyil, həm də mənfi cəhətləri var. Sonunculara məlumatın hoqqası, məlumatların manipulyasiyası, vəziyyəti daha əlverişli işıqda təqdim etməyə imkan verən müxtəlif vasitələrdən istifadə daxildir. Kommersiya bankının likvidliyini qiymətləndirmək üçün nədən istifadə etmək daha yaxşıdır?

İstifadə edinəlavə alətlər

Bu, analitika xidməti üçün problemə çevrilir. İstifadə olunub:

1. Müxbir hesablarda vəsait olmaması səbəbindən vaxtında ödənilməyən hesablaşma sənədləri. Bu, problemlərin olduğunu göstərir. İstinad nöqtəsi kimi 90903 və 90904 saylı balansdankənar hesablardan istifadə olunur. Əgər onlar üzrə qalıqlarda uzun müddət artım tendensiyası varsa, o zaman bank onları tanıyacaq.
2. İş fəaliyyətinin səviyyəsi. Nağd pul və müxbir hesablar üzrə dövriyyənin xalis aktiv qalığına nisbətidir. O, biznes fəaliyyətinin ümumi səviyyəsini və qəbul edilmiş risklərin maliyyə institutunun davamlı fəaliyyətinə təsirini qiymətləndirmək üçün istifadə olunur. Əgər azalarsa, bu, əməliyyatların azaldılması və fəaliyyətlərin azaldılmasından xəbər verir. Bu ssenarinin səbəbləri aşağı keyfiyyətli aktivlər ola bilər. Birdən böyük dəyər normal sayılır.
3. Likvid və xalis mövqelərin nisbəti. Kəsiri ödəmək üçün kreditlərin nə dərəcədə aktiv şəkildə götürüldüyünü qiymətləndirməyə imkan verir. Birdən azdırsa, bu, problemləri göstərir.
4. Cari öhdəliklərin və aktivlərin balansının əmsalı. Problemlərin baş vermə ehtimalını qiymətləndirmək üçün istifadə olunur. Birdən çox olarsa, bu seçim praktiki olaraq istisna edilir. Əgər 0,6-dan aşağı olarsa və azalarsa, likvidlik çatışmazlığı gözlənilir.
5. Orta müddətli balans nisbəti. Əvvəlki ilə oxşar. Lakin onun müddəti 180 gündür. Həm gələcək, həm də müəyyən bir tarix üçün idarə etmək üçün istifadə olunur.

Nəticə

Nə geniş mövzudur. Bir şeyi nəzərə alsaq, kitabın həcmi demək olar ki, həmişə lazımdır. Bank aktivləri də bundan istisna deyil. Çoxlu məlumatlar nəzərdən keçirilib. Amma hamısı deyil. Belə ki, əmsal üsulu ilə yanaşı, bankın cari likvidliyinə təkcə öhdəlik və aktivləri deyil, həm də kredit təşkilatı tərəfindən aparılan balansdankənar əməliyyatları əks etdirən pul vəsaitlərinin hərəkətinin idarə edilməsi mexanizmi də xidmət göstərə bilər. Ancaq bütün nüansları və aspektləri öyrənmək üçün bir ömür lazımdır. Yeni məlumatlar meydana çıxır, bəzi məlumatlar köhnəlir, unikallığını itirir. Məsələn, götürək Mərkəzi Bankın müəyyən etdiyi standartları. Bu gün onlar var və beş ildən sonra barı beş faiz qaldırmaq qərara alınacaq. Yaxud indi ölkədə hər şey sakitdir və bir ildən sonra iqtisadiyyatı sözün əsl mənasında çökdürəcək ağır böhran vəziyyəti yaranacaq. Hər şeyi və hər kəsi dəqiq proqnozlaşdırmaq və proqnozlaşdırmaq mümkün deyil. Əlçatan maksimum hər şeyin yaxşı olacağı ehtimalını artırmaqdır.