Bank kapitalı: anlayışı, mənası və növləri. Kommersiya bankının kapitalı

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

"Kommersiya bankı" termini bank işinin başlanğıcında yaranmışdır. Bu, kredit təşkilatlarının o zaman əsasən ticarətə, yalnız bundan sonra sənaye istehsalına xidmət etməsi ilə əlaqədar idi. Bu gün kommersiya bankı 200-ə qədər maliyyə əməliyyatı həyata keçirən bir qurumdur ki, bunlardan da başlıcası əmanətlər üçün vəsaitlərin qəbulu, kreditlərin verilməsi və kassaların idarə edilməsi xidmətləridir. Bu cür təşkilatların istənilən növ fəaliyyəti kapital olmadan mümkün deyil. Gəlin bu konsepsiyaya daha yaxından nəzər salaq.

Kommersiya bankının kapitalı nə qədərdir?

Kapital bankın bütün vəsait mənbələrinin cəmidir. Buradan o, iki geniş kateqoriyaya bölünür:

1. Öz bankçılıq.

2. Cazibədar:

• depozit - bank təşkilatının müştərilərinin hesablarında saxlanılan vəsait;
• qeyri-depozit - kreditorları tərəfindən kreditlərin ödənilməsi, habelə öz borc öhdəliklərinin satışından bankın kassalarına daxil olan vəsaitlər.

Bankın kapitalının adekvatlığı onun etibarlılığının ən mühüm göstəricisidir; mümkün maliyyənin öhdəsindən gəlmək qabiliyyətini müəyyən edirproblemləri öz başlarına və müştərilərin zərərinə deyil. Rusiya kredit təşkilatları üçün N1.0 kapital adekvatlığı əmsalı tətbiq edilmişdir. Onun icazə verilən minimum dəyəri 8% -dir. Hər hansı bankın H1.0-ı 2%-dən aşağı düşərsə, onun lisenziyası təcili olaraq ləğv edilir.

İndi isə gəlin Rusiya banklarının nizamnamə kapitalı ilə məşğul olaq.

"öz kapitalı" anlayışı

Kapital, öz növbəsində, bir neçə komponentin cəmidir:

• nizamnamə fondları;
• əlavə kapital;
• ehtiyat fondu;
• sığorta ehtiyatları;
• xüsusi fondlar;
• mənfəət hesabat dövründə bölüşdürülməmişdir.

Bankların kapitalı orta hesabla onların ümumi vəsait ehtiyacının 10-20%-ni əhatə edir. Bunun səbəbi aşağıdakılardır:

• Banklar maliyyə bazarında vasitəçilərdir, onlar öz vəsaitləri ilə deyil, ilk növbədə cəlb olunmuş vəsaitlərlə işləyirlər.
• Bank aktivləri yüksək likvid və tez satıla biləndir, bu da böyük həcmdə kapitalı lazımsız edir.
• Cəlb edilmiş vəsaitlərin xüsusi çəkisinin kəskin azalması ehtimalı çox azdır - əhalinin əmanətlərdən kütləvi şəkildə pul çıxarması mövcud əmanətlərin sığortalanması sisteminə görə mümkün deyil.

Bankın kapitalının hər bir komponentini daha ətraflı təhlil edək.

Səhm kapitalı

Nizamnamə kapitalının formalaşması adi və imtiyazlı səhmlərin buraxılması hesabına baş verir. Bütün qiymətli kağızlar qeydiyyata alınmalıdır. Birinci emissiya mütləq yalnız adi səhmlərdən ibarətdir və təsisçilər arasında, sonrakı buraxılışlar - Rusiya Federasiyasının vətəndaşları və qeyri-rezidentlər, Rusiya Federasiyasının təsis qurumları, qeyri-hökumət təşkilatları və dövlət müəssisələri arasında bölüşdürülür.

Adi və üstünlük verilən qiymətli kağızlar arasındakı fərq aşağıdakı kimidir:

• Adi səhmin sahibi səhmdarların yığıncağında səs vermək hüququna malikdir və dividend almaq hüququna malikdir. Bununla belə, ona ödənişlər yalnız imtiyazlı səhmlərin sahiblərinə dividendlər hesablandıqdan sonra hesablanır.
• Bu imtiyazlı qiymətli kağızın sahibi səhmdarların yığıncaqlarında səs vermək hüququna malik deyil, lakin ona sabit məbləğdə dividendlər ödənilir və bank ləğv edildikdə o, məhkəməyə əmlak iddiası qaldıra bilər.

Bank nizamnamə kapitalıdırsa, o zaman onun nizamnamə kapitalı təsisçilərin müəyyən səhmlərinin töhfəsindən ibarətdir. Xarici investisiyaların cəlb edilməsi ilə yaradıldığı halda onun müəyyən hissəsinin xarici valyutada saxlanmasına icazə verilir.

Ehtiyat və digər fondlar

Ehtiyat fondunun yaradılmasında məqsəd aktiv əməliyyatlar üzrə maliyyə itkilərini kompensasiya etməkdir. Əgər əldə edilən gəlirin məbləği nəzərdə tutulduğundan azdırsa, o zaman buradan gələn vəsait imtiyazlı səhmlər üzrə dividendlərin və istiqrazlar üzrə faizlərin ödənilməsinə sərf olunur.

Sair fondlar yalnız bank mənfəəti hesabına formalaşır. Onların yaradılması və istifadəsi qaydası Rusiya Federasiyasının qanunvericilik aktları ilə ciddi şəkildə tənzimlənir.

Əlavə kapital

Əlavə kapital aşağıdakılardan əmələ gələn ümumi məbləğdir:

• Bankın fiziki və hüquqi şəxslərdən pulsuz istifadə üçün aldığı əmlakın qiyməti.
• Səhm mükafatı - buraxılış zamanı səhmin dəyəri nominaldan yüksək olduqda baş verir.
• Bank təşkilatının əmlakının sonrakı yenidən qiymətləndirilməsi zamanı onun dəyərinin artması.

Sığorta ehtiyatları

Sığorta ehtiyatları mütləq bankın mənfəəti hesabına formalaşmalıdır - bu qanunvericiliklə aid edilir. Onların əsas məqsədi hər hansı aktivlərin dəyərinin azalmasının mənfi maliyyə nəticələrini yumş altmaqdır.

Bu kateqoriya ehtiyatlardan ibarətdir:

• Mümkün kredit itkiləri üçün.
• Debitor borclarına görə.
• Səhmlərin və istiqrazların mümkün amortizasiyası üçün və s.

Bölüşdürülməmiş mənfəət

Hesabat dövründə bölüşdürülməmiş gəlir, bütün vergi yükü ödənildikdən sonra qalan mənfəət haqlı olaraq kredit təşkilatının öz vəsaitinə aid edilə bilər. Bank bu gəliri öz maraqlarına uyğun olaraq sərəncam verə bilər.

Kapital funksiyaları

Bankın kapitalı bir sıra mühüm funksiyaları yerinə yetirir:

• Revolving - bank təşkilatı müştərilərin vəsaitlərini bir sıra gəlirli əməliyyatlara yatırır ki, bu da həm özünə, həm də əmanətçilərə gəlir gətirir.
• Əməliyyat - kredit üçün pul vəsaitlərinin əsas mənbəyi olması nəzərdə tutulan kapitaldırtəşkilatlar.
• Sığorta - öz vəsaitləri banka maliyyə çətinlikləri zamanı ayaqda qalmağa kömək edir.

Banklar və analıq kapitalı

Yekun olaraq, analıq kapitalından danışaq - ailələrə maddi dəstək, doğum səviyyəsini artırmaq üçün dövlət tərəfindən müxtəlif stimullar. Təbii ki, o, bankın vəsaitlərinə şamil edilmir, müştərisinin mülkiyyətidir. 2017-ci il üçün 453 026 rubl olan bu məbləğ ikinci uşağın doğulmasından və ya övladlığa götürülməsindən sonra valideynlərə və ya övladlığa götürənlərə ödənilir. "Analıq kapitalı" şəxsi sertifikatı aşağıdakılar üçün istifadə edilə bilər:

• Valideyn pensiyasının maliyyələşdirilən hissəsinin formalaşması.
• Ailədəki yaşayış şəraitini yaxşılaşdırın.
• Uşağın təhsili üçün ödəniş.

Analıq kapitalı ilə işləyən əsas bankları sadalayaq:

• DeltaCredit - analıq şəhadətnaməsi erkən ipoteka ödənişi üçün istifadə edilə bilər.
• "UniCredit" - kapital təkrar bazarda ev alarkən kreditin ödənilməsi üçün istifadə olunur.
• Sberbank - sertifikat təkcə yeni binada və ya təkrar bazarda mənzil almaq üçün mövcud ipoteka kreditinin ödənilməsi üçün deyil, həm də ilkin ödəniş üçün istifadə olunur.
• "VTB-24" - analıq kapitalı həm ilkin ödənişə, həm də artıq götürülmüş ipotekanı ödəmək üçün məbləğə çevrilə bilər.
• "Açılış" - burada siz ailə sertifikatını yalnız qismən geri ala bilərsinizipoteka.

Bankın kapitalı bir neçə elementdən ibarət olan öz vəsaitlərinin məbləğidir. Kredit təşkilatlarına münasibətdə onun bir sıra xüsusiyyətləri və xarakterik funksiyaları var ki, biz bunları da bu materialda təhlil etdik.