Müvəqqəti nağd boşluq nədir? Nağd pul boşluğu: hesablama düsturu

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Fəaliyyətdə olan istənilən təşkilat öz fəaliyyətini müəyyən qaydalar əsasında həyata keçirir. İş prosesi xammal, enerji resurslarının əldə edilməsini, məhsulların satışını, həmçinin istehlakçılardan ödənişin alınmasını nəzərdə tutur. İdeal olaraq, bütün əməliyyatlar bərabər şəkildə aparılmalıdır, lakin bəzi hallarda gecikmə ola bilər - nağd pul boşluğu.

Vəziyyət haqqında ətraflı

Bəzən iş dövrləri maliyyə əməliyyatları ilə üst-üstə düşmür, o zaman istehlakçılar satın aldığı mallar üçün hələ ödəniş etməmiş olurlar, lakin artıq həmin pula başqa partiya üçün xammal sifariş etmək lazımdır. Bu cür hallar təkcə kiçik deyil, həm də böyük təşkilatların fəaliyyəti üçün xarakterikdir.

Heç kəs düşünməməlidir ki, müvəqqəti nağd pul çatışmazlığı menecerlərin düzgün işləməməsi və ya mühasibat uçotunda səhv hesablamaların nəticəsidir. Çox vaxt onun səbəbləri olduqca obyektiv olur. Bununla belə, liderlər bu cür hadisələri minimuma endirməyə borcludurlar.

Baş vermənin əsas səbəbləri

İş prosesləri arasındakı gecikmələr təkcə daxili deyil, həm də xarici faktorlar səbəb ola bilər. Onlar bərabərdirlərdərəcəsi müəssisənin fəaliyyətinə təsir göstərə bilər. Bununla belə, xarici şəraiti proqnozlaşdırmaq daha çətindir.

Nağd pul boşluğunun əsas səbəbləri aşağıdakılardır:

• lisenziyasının ləğvi və xidmət göstərilən bankda yaranmış digər fors-major hallar;
• müxtəlif orqanlarda yenidən qeydiyyat tələb edən təşkilatın ünvanının dəyişdirilməsi;
• ƏDV ödənişini ləğv edən və ya daxil edən başqa vergi sisteminə keçid;
• optimallaşdırılmamış iş təcrübələri;
• borclular tərəfindən hıçqırıq;
• sanksiyalar və ya digər qadağanedici tədbirlər nəticəsində ixracla bağlı çətinliklər;
• ölkədə qanunvericiliyin mürəkkəbliyi.

Cari proseslər arasında fasilələrə səbəb ola biləcək daha çox halları sadalaya bilərsiniz. Bununla belə, əksər hallarda onlar debitor borcları ilə bağlıdır.

Görünüş riskinin idarə edilməsi

Biznes liderləri həmişə biznesin aparılması prosesində nağd pul boşluqlarının qarşısını necə almaq barədə düşünməlidirlər. Risklərin idarə edilməsi ümumi prinsiplərə əsaslanır və satış bazarlarının səriştəli bölgüsü, məhsulların çeşidinin genişləndirilməsi, sığorta və mənfi nəticələrin minimuma endirilməsi daxildir. Sənədlər gecikmələr zamanı lazımi vəsaiti toplamaq imkanı verən məcburi qaydada hazırlanmalıdır.

Bəzən təşkilatlar etibarlı şəxslərin adına müəyyən miqdarda qiymətli kağızlar buraxırlar. Bəzi hallarda xüsusi razılaşmalarmüəyyən öhdəliklər üzrə tələblərin ötürülməsinə imkan verən sessiyalar. Sadalanan sənədlərin surətləri adətən notarius tərəfindən təsdiqlənir. Onlar maliyyə monitorinqi məqsədləri üçün bank təşkilatlarını təmin etmək üçün faydalı ola bilər.

Nağd pul çatışmazlığının müntəzəm olaraq baş verməsinin qarşısını almaq üçün imzalanmış müqavilələrin şərtlərini diqqətlə nəzərdən keçirməlisiniz. Onlarda əvvəlcədən ödəmə imkanını təmin etmək və əvvəlki ayın sonuna qədər ödəniş şərtlərini təyin etmək arzu edilir. Faydalı bir alət erkən açıqlama imkanı ilə bank depoziti ola bilər. Riski şaxələndirmək üçün başqa bankda cari hesab açmaq məsləhətdir.

Şirkətlərin balans hesabatları ilə müntəzəm iş zamanı tez-tez əks öhdəliklər aşkarlanır. Rasional həll yolu onları qismən ödəmək olardı ki, gecikmələr zamanı effektiv vasitə kimi istifadə olunsun. Onlardan resursları mümkün qədər tez cəlb etmək üçün istifadə oluna bilər.

Aşkarlama xüsusiyyətləri

Nağd pul boşluğunu necə müəyyənləşdirmək barədə bir fikir olmadan müəssisədə işi səmərəli aparmaq mümkün deyil. Belə proseslərin qarşısını almaq üçün pul vəsaitlərinin hərəkətini diqqətlə təhlil etmək və zəiflikləri tapmaq lazımdır. İstehsal dövrünün lap əvvəlində mənfi balans varsa, o zaman xoşagəlməz bir məqamın gəldiyini söyləyə bilərik.

Anbardakı malların çeşidini də yoxlamaq lazımdır. Əgər onların payı sonrakı tədarükü əhatə edirsə, vəziyyəti kritik adlandırmaq olmaz. Ancaq yalnız bunlar üçüngöstəricilər pul boşluğunu aşkar edə bilməz. Hesablama düsturu belədir:

OS+DP-PP=KO.

Cədvəl simvolların izahını təqdim edir.

Abreviatura	Təsvir
OS	Əməliyyat başlamazdan əvvəl maliyyə axınlarının ümumi məbləği
DP	Debitor borcları yerləşdirildi
PP	Xammalın tədarükü üçün gün ərzində alınan məbləğ
KO	Bütün əməliyyatlar başa çatdıqdan sonra yekun balans

Gecikmələri vaxtında aşkar etmək üçün bu düstur bütün iş günlərində hesablanmalıdır. Əgər hesablama mənfi rəqəmdirsə, o zaman tədarükçülərə ödənişləri bloklamaq üçün ilk iki məqamı diqqətlə düşünməlisiniz.

Baş verəndə Ümumi Səhvlər

Bir çox CFO səhv qərarlar verir.

1. Qısamüddətli kreditlər nəzərəçarpacaq nəticə verməyən verilir. Ancaq gələcək ödənişlərin məbləğini artırırlar, çünki onlardan faiz tutulur. Belə strategiya yalnız müəssisənin inkişafı üçün dəqiq plan olduqda uğur gətirə bilər.
2. Avans ödənişləri edərkən böyük endirimlər edilir ki, bu da bəzi hallarda çəkilmiş istehsal xərclərini ödəmir.
3. İlkinistehsal üçün lazım olan materiallar dövrün sonunda ödənilir ki, bu da müəssisənin ritmini pozur.
4. Mövcud kapitalın hissələri daha böyük təşkilatlara satıldı.

Nağd pul boşluqları zamanı əməliyyatlar

Bir çox şirkətlərin çoxlu ehtiyatları olsa da, şirkəti gecikmələrdən tam qorumaq həmişə mümkün olmur. Belə bir vəziyyətdə panikaya ehtiyac yoxdur. Ödəniş edilməməsinin mümkün nəticələri qiymətləndirilməli və əks tədbirlər üçün ehtiyatlar edilməlidir.

Problemli vəziyyətin qarşısını almaq üçün aşağıdakı tədbirlər görülə bilər.

1. Ödəniş tarixini göstərən zəmanət məktublarının göndərilməsi ilə malların tədarükü üzrə ödəniş əməliyyatlarının dayandırılması.
2. Bank əmanətinin erkən açılması.
3. Şirkətin öhdəliklərini birbaşa ödəmək üçün üçüncü tərəfləri cəlb etmək.
4. İstehlakçılara yaranan borcun ödənilməsini aktivləşdirmək üçün yazılı sorğuların göndərilməsi.
5. Qiymətli kağızların ödəniş kimi təqdim edilməsi.

Daha yaxşı vaxtlardan sonra çətin dövrdə vəsait götürülən daxili ehtiyatları doldurmaq lazımdır. Müəssisəyə kömək edən istehlakçıları və təchizatçıları ayrıca qeyd etmək artıq olmazdı. Yaradılması üzərində daima çalışılmalı olan təşkilatın müsbət reputasiyası mənfi məqamları düzəltməyə kömək edəcək.

İdarəetmə uğursuzluqları nəyə gətirib çıxarır?

Bəzi hallardapul çatışmazlığı maliyyə axınlarının balanssız hərəkətinə səbəb olur. Bəzən vəsaitlər eyni şirkətlər kateqoriyası daxilində tamamilə fərqli və ya əlaqəli biznes seqmentlərinə yatırılır və bunun öz mənfi təsirləri olur. Bundan əlavə, resursların müntəzəm təmin edilməsi həmişə ideal deyil. Bu, əsasən liderlərin hərəkətlərinin ardıcıllığından asılıdır.

Çox vaxt pul dövriyyədən sürətli qazanc perspektivləri olan yeni layihəyə investisiya etmək üçün götürülür. Bu vəziyyətdə rəhbərliyin səhv hesablamaları gəlirləri biznes mühitində mənfi mövqeyə malik tərəfdaşlıqların nəticəsi olan təşkilatları təhdid edir.

Alternativ həllər

Vaxt boşluqlarını örtməyin tamamilə fərqli yolları var. Bunlardan birincisi birbaşa təchizatçıya ticarət krediti vermək, ikincisi isə istehlakçıları müəssisə tərəfindən verilmiş hesab-fakturaları vaxtından əvvəl ödəməyə təşviq etməkdir.

Holdinq şirkətləri:

• kredit məbləğini azaldaraq dövriyyə kapitalını optimallaşdırmaq imkanı verən xəzinə yaradın;
• təchizat həcmini artırmaqla resurslara qənaət etməklə müəyyən kateqoriyalı malların mərkəzləşdirilmiş qaydada alınmasını həyata keçirmək;
• çatışmayan vəsaitləri ödəmək üçün overdraft əldə edin.

Yekun hissə

Yeni başlayanlar üçün bələdçi olaraq, şəhər büdcəsində müvəqqəti nağd pul boşluqlarının planlaşdırılması metodu götürülə bilər. Müəyyən vaxt intervallarında yaranan borcların həcmini müəyyən etmək üçün Rusiya qanunvericiliyinə tam uyğun olaraq yaradılmışdır.