Nağd pul boşluğu.. Nağd pul boşluğunun örtülməsi

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Bir çox biznesin qarşılaşdığı ən ümumi problem budur. Şirkət adi rejimdə işləyir, sifarişləri çatdırır, istənilən xərci çəkir. Ayın sonu gəlir, aylıq xərc növlərini (icarə, maaş) ödəmək lazımdır, amma pul çatmır. Bu vəziyyət nağd boşluq adlanır.

Müəssisələrin əsas problemi

Nağd pul çatışmazlığı aralıq vəsait çatışmazlığıdır. Pulun xərclənməsi vaxtı gəldikdə, lakin planlaşdırılan heç bir qəbz olmadıqda, nağd pul boşluğu yaranır. Bu problem istənilən mülkiyyət formasına malik bütün müəssisələrdə yarana bilər. Onun baş verməsi həmişə müəssisənin savadsız siyasətindən xəbər vermir.

Maliyyə çatışmazlığının səbəbləri

Hesablarda lazımi vəsaitin olmaması müxtəlif səbəblərdən yarana bilər. Məsələn:

• müəssisə maliyyəsinin savadsız təşkili;
• ödəniş gecikmələri;
• qeyri-sabit bazar vəziyyəti;
• ixrac faktorları.

Şirkət nağd pul daxilolmalarını planlaşdırarkən, alıcılardan bu daxilolmaların vaxtı və onların təchizatçılara köçürülmə vaxtı nəzərə alınmalıdır. Çox vaxt bu problemdir. Odur ki, müəssisənin maliyyəsinin belə təşkili hesabda vəsait çatışmazlığının səbəblərindən biridir.

Həmçinin qıtlığın səbəbi ödənişləri gecikdirən vicdansız alıcılardır. Alıcı ödənişin təxirə salınmasını tələb edərsə, sözdə maliyyə dəliyi özünü çox güclü şəkildə göstərəcəkdir. Belə vəziyyətin nəticələri şirkətin sabitliyinə mənfi təsir göstərə bilər.

Müvəqqəti nağd pul boşluğu deyilən bir boşluq var. Daimi boşluqdan fərqli olaraq, proqnozlaşdırıla bilər. Belə vəziyyətin nəticələrini minimuma endirmək üçün xüsusi tədbirlər planı hazırlanmalıdır.

Nağd pul çatışmazlığı nümunəsi

Misalda nağd pul boşluğu belə görünür. Çörək məmulatları istehsal edən şirkət var. O, həftədə bir dəfə tədarükçülərdən xammal alır və onun haqqını çatdırılma günü, yəni faktdan sonra ödəyir. Hazır məhsulların satışı 5 iş günü müddətinə təxirə salınmış ödənişlə həyata keçirilir. Tutaq ki, bazar ertəsi 1,5 milyon rubl məbləğində mallar və eyni gündə 1,0 milyon rubl məbləğində xammal tədarük edildi. Müqavilənin şərtlərinə görə, şirkət xammalın çatdırılması zamanı ödəniş etməlidir, bu o deməkdir ki, o, dərhal sifarişin pulunu tam ödəyir. Şirkətin hesabında 500 min rubl qalır. Cümə günü ödənişin son günündə müştəridən 400 min rubl məbləğində pul alınır.rubl. Növbəti bazar ertəsi xammal yenidən eyni məbləğə (1,0 milyon rubl) alınır. Amma şirkətin hesabında 900 min rubl qalır. Beləliklə, büdcədə 100 min rubl məbləğində nağd pul boşluğu yaranıb.

Şirkət üçün bu, aşağıdakı nəticələrlə təhdid edir:

• gecikmə üçün cərimələr;
• istehsal texnologiyasının pozulması ilə dolu olan xammal çatışmazlığı;
• şirkətin reputasiyası risk altında olacaq.

Gələcək üçün proqnoz

Nağd pul boşluğunu necə hesablamaq olar? Gəlin bunu anlayaq.

Nağd pul boşluğu proqnozlaşdırıla və hesablana bilən və edilməli olan problemdir. Bunu etmək üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında maliyyə hesabatını tərtib etməli və xərclərin növlərini müəyyənləşdirməlisiniz. Əgər yeni əməliyyat dövrünün əvvəlində istehsalda mənfi dəyər formalaşıbsa, onda nağd boşluq yaranıb. Qalan xammalı da təhlil etməlisiniz. Əgər onların miqdarı növbəti alışa qədər kifayətdirsə, o zaman müəssisədə vəziyyət kifayət qədər sabitdir.

Nağd pul boşluğu kimi problemi hesablaya biləcəyiniz bir düstur var.

Formula

DS+PD-PP=ODS, burada:

DS - günün əvvəlində nağd pul;

PD - alınan ödənişlər;

PP - təchizatçılara ödənişlər;

ODS - günün sonunda nağd pul.

ODS dəyəri mənfi olarsa, borclularla işləmək tövsiyə olunur ki, onların borcları mənfi dəyəri ödəsin.

Mütəxəssislər bunu etməyi tövsiyə edirhər gün hesablama

Səhvləri düzəldin

Nağd pul çatışmazlığını ödəmək üçün yuxarıda göstərilən düsturla gündəlik müfəssəl hesabat tərtib etmək lazımdır. Onun meydana gəlməsinə hansı amilin səbəb olduğunu öyrənmək lazımdır. Bundan sonra əlavə qərarlar qəbul edilə bilər. Aşağıda mümkün mübarizə yolları var.

Debitor borcları ilə gündəlik iş. Siz hər gün müştərilərlə əlaqə saxlamalı, ünsiyyət qurmalı, ödənişdə gecikmənin səbəbini öyrənməli, ümumi həll yolları tapmalısınız. Əgər əmtəə krediti vermək mümkündürsə, onda bir neçə amili yadda saxlamaq lazımdır: adekvat kredit limitləri təyin etməli, borcları çeşidləməli və borclularla barışmalısınız.

Kreditlərdən mümkün qədər az istifadə etməyə çalışmalısınız.

Maliyyə hesabatlarının savadlı hazırlanması, pul vəsaitlərinin hərəkətinin düzgün hesablanması vacibdir.

Nəticələrlə necə davranmalı

Nağd pul çatışmazlığı müəssisəyə zərər verən vəziyyətdir. Şirkət üçün nəticələri az altmaq barədə düşünməyə dəyər. Bu, aşağıdakı üsullarla edilə bilər:

• təşkilata məcburi ödənişləri dayandırın - vergiləri bir ay sonra ödəmək daha yaxşıdır, çünki cərimə bank krediti üzrə faiz şəklində artıq ödənişdən xeyli aşağı olacaq;
• sahiblərdən vəsait yatırın;
• faktorinq sxemlərindən istifadə edin - banklar yalnız təsdiqlənmiş qarşı tərəflərdən debitor borclarını böyük endirimlə geri ala bilər (bu üsulböyük təşkilatlar üçün daha uyğundur);
• qarşı tərəflərlə işləmək, bəlkə də təchizatçılar ödənişi təxirə sala biləcəklər, çünki onlar da bunda maraqlıdırlar (əgər şirkət uzun müddət eyni təşkilatın xidmətlərindən daim istifadə edirsə, təchizatçı yarı yolda görüşəcək);
• bankdan kredit alın.

Nağd pul çatışmazlığından qurtulmağın bir yolu kimi kredit

Nağd pul çatışmazlığının təsirlərini az altmağın bir yolu bankdan kredit almaqdır. Zəmanətçilər olmadan kredit məbləği boşluğu doldurmaq üçün kifayət etməyə bilər. Böyük məbləğdə kredit almaq üçün bir neçə qaydaya əməl etməlisiniz:

• Bir anda bir neçə banka müraciət edin. Bu, əksər maliyyə institutlarında müsbət kredit tarixçəsi əldə etməyə və ümumi nağd pul ehtiyacını bölüşdürməyə imkan verəcək. Yeni müştərilər bir az gözləməli olacaqlar, lakin yenidən müraciət etsəniz, kredit şərtlərinə təşkilatın xeyrinə yenidən baxıla bilər.
• Banka müraciət edərkən kassa boşluğundan çox olan məbləğə müraciət etmək daha yaxşıdır. Belə olan halda tələb olunan məbləğdə vəsaitin verilməsi ehtimalı daha yüksəkdir. Belə bir vəziyyətdə nağd pul fərqinin azalması kreditə xidmət xərclərinin artması ilə müşayiət olunacaq.
• Əmlakı təminat kimi təqdim etmək mümkündürsə, onda yalnız dövlət qeydiyyatı tələb olunmayandan istifadə edilməlidir.
• Qabaqcadan bankla əlaqə saxlamalısınız. Məsələn, köhnə müqavilə bir aydan sonra başa çatırsa, yeni müqavilə tərtib etməyin vaxtı gəldi.eyni şərtlərlə. Gələn ay gəlirin böyük hissəsi kreditin ödənilməsinə gedəcək və cari ehtiyaclar yeni kreditlə ödəniləcək.

Bu vəziyyəti bir nümunə ilə ətraflı görmək olar.

Təşkilat ilk kreditini 2016-cı ilin iyul ayında binalarla təminatla 5 milyon rubl məbləğində alıb. Müqavilənin şərtləri kreditin iki hissədə qaytarılmasını nəzərdə tutur: həmin ilin avqust və oktyabr aylarında hər biri 2,5 milyon rubl. Oktyabr ayında təşkilat eyni şərtlərlə 5 milyon rubl üçün daha bir kredit verdi. Müqavilədə kreditin ümumi məbləğinin 5 milyon rubldan çox olmaması ilə bağlı məhdudiyyət nəzərdə tutulur. Avqust ayında əldə edilən vəsait ilk kreditin ödənilməsinə yönəldiləcək. Bütün şirkət ödənişləri ikinci kreditlə bağlanacaq. Belə bir sxem dövriyyə kapitalını qorumağa kömək edəcək.

nəticələr çıxarmaq

Nağd pul çatışmazlığı onun nəticələrini aradan qaldırmaqdan daha asan qarşısını almaq olan pul çatışmazlığıdır. Buna görə bir şirkət təşkilatın bütün maliyyə axınlarının hərtərəfli və səlahiyyətli təhlilini aparmalı, daim borclularla əlaqə saxlamalı, problemləri birlikdə həll etməyə və təchizatçılarla yaxşı münasibət qurmağa çalışmalıdır. Əslində bu, pul idarəçiliyinin əsas prinsipidir.