Banklararası kreditlər Konsepti, tərifi, ehtiyat və kredit faizlərinin xüsusiyyətləri

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Resurs mərkəzləri təkcə adi vətəndaşlar, iri şirkətlər və məmurlarla qarşılıqlı əlaqədə deyil. Onlar banklararası kreditlər bazarı adlanan bazarı formalaşdıran digər strukturlarla da qarşılıqlı faydalı əməkdaşlığı inkişaf etdirirlər.

Qarşılıqlı yardım prosesi necə həyata keçirilir, yenidən maliyyələşdirmənin hansı növləri məlumdur və onların xüsusiyyətləri hansılardır? Bu və bir çox digər əlaqəli sualların cavabları üçün oxuyun.

MBC konsepsiyası

Banklararası kreditlər bir orqan tərəfindən digərinə verilən kreditlərdir. Onlar sonuncunun ödəmə qabiliyyətini (likvidliyini) tənzimləmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. Rusiya iqtisadi bazarında əsas sponsor Mərkəzi Bankdır. Digər kommersiya və dövlət təşkilatları həm kreditor, həm də borcludurlar.

Banklararası depozitlər (kreditlər) kifayət qədər böyük mexanizmdir. Bunun mahiyyətifəaliyyət göstərməsi bir növ borc əməliyyatlarının həyata keçirilməsindən, eləcə də digər bank strukturlarında kreditlərin yerləşdirilməsindən ibarətdir. Başqa sözlə desək, resurs çatışmazlığı halında firma əvvəlcədən müəyyən edilmiş müddətə borcla aktivlər əldə edir. Əgər onlar artıq olarsa, o, aktivləri digər nümayəndələrə satışa təqdim edir.

Adətən banklararası kreditlər qısa müddətə verilir. Standart kredit xəttinə uyğun olaraq, vəsait 1, 2, 9, 14 və hətta 90 gün müddətinə verilir. Nəzərə almaq lazımdır ki, icra edilən əməliyyatın tərəflərinin razılığı ilə kredit müddəti bir il yarıma qədər gecikdirilə bilər.

Praktiki aspekt

Yenidən maliyyələşdirmə ilə bağlı razılaşma həm fərdi danışıqlar, həm də vasitəçilərin köməyi ilə müəyyən edilə bilər. Növbəti addım qanuni olaraq təsdiq edilmiş müqavilə bağlamaqdır.

Banklararası kredit almaq üçün Rusiya Mərkəzi Bankına ən çox gələn Rusiya Federasiyasının kommersiya strukturları iki üsulla himayə olunur: birincisi, ciddi prioritet qaydada vəsaitlərin buraxılması və ikincisi bank müsabiqələri əsasında həyata keçirilir.

Beləliklə, bir neçə strukturun iştirak etdiyi mexanizm onlara əməkdaşlıq yolu ilə qarşılıqlı faydalı əsasda danışıqlar aparmağa, sonra isə öz ödəmə qabiliyyətini qoruyub saxlamağa imkan verən bir növ mənbədir.

Banklararası kredit bazarı

Banklararası kredit bazarının əsas komponentlərindən biriIBC birjası hesab edilir. Mərkəzi Bank və digər orqanlar tərəfindən həyata keçirilən vəsaitlərlə müəyyən əməliyyatlardan ibarətdir. Bank filiallarına verilən kreditlər idarə olunan öhdəliklər adlanır. Qeyd etmək lazımdır ki, bu halda təşkilatın özü aktiv şəxsdir: o, maliyyə mərkəzinin nümayəndəsi ilə birbaşa əlaqə saxlamaqla vəsait alır.

Beləliklə, banklararası kredit bazarı (banklararası əməliyyatlar) müxtəlif iqtisadi fəaliyyətlərin sponsoru kimi çıxış edir. Onları maye və sabit saxlayır.

MBK Exchange

Rusiya Federasiyasında fəaliyyət göstərən SBU-nun mübadiləsini inkişaf etməmiş və dar kimi xarakterizə etmək məqsədəuyğundur. Bunu ilk növbədə tərəfdaşlar arasında yaranan inamsızlıqla izah etmək olar.

Aparılan təhlillərə görə, dövlət və kommersiya kreditorlarının bir-birinə verdiyi kreditlərin 90%-nin müddəti bir həftəyə qədərdir. Belə nəticəyə gəlmək olar ki, banklararası kreditlər bazarı sırf müxbir münasibətləri sahəsində fəaliyyət göstərən strukturdur. Söhbət mütləq qısalıqdan gedir. Üstəlik, bu bazarda etibarlı əlaqələrin səviyyəsi minimaldır.

Qarşılıqlı yardım altında pul mübadiləsi maliyyə piramidasının mühüm tərkib hissəsi kimi başa düşülməlidir. Bilməlisiniz ki, bu, pulsuz vəsaitlərin kredit təşkilatları arasında və vaxtında bölüşdürülməsini tam təmin edir, həmçinin Rusiya Federasiyasının bank mexanizminin səmərəliliyini artırır. Bundan əlavə, yenidən maliyyələşdirmə müəyyən bir bankın funksional vəziyyətinin dəstəklənməsini əhatə edirqurumlar, ölkə iqtisadiyyatı sabitləşir, bunun üçün belə bir planda şirkətlərin hər birinin mövqeyi son dərəcə vacibdir.

Qısa kredit müddəti ilə seçilən banklararası kreditlərin uçotu üçün Rusiya Federasiyasının ərazisində xüsusi mexanizm fəaliyyət göstərir. Onun maksimum həddi overnayt uçot dərəcəsi ilə, minimumu isə ölkə Mərkəzi Bankının “növbəti həcm” tipli bir günlük əmanətlərinin məbləği ilə müəyyən edilir.

Təqdim olunan göstəricilər daimi giriş əməliyyatları qrupuna daxildir. Onlar təşkilatların likvidliyini lazımi səviyyədə mənimsəmək və saxlamaq üçün istifadə olunur. Banklararası kredit faizlərinin aşağı və yuxarı diapazonları əsas bank orqanı tərəfindən həm fərdi, həm də minimum və maksimum limitləri simmetrik şəkildə dəyişdirməklə tənzimlənə bilər.

Təsnifat

Banklararası kredit kateqoriyası tərəfdaş bank təşkilatlarına qarşılıqlı faydalı əməkdaşlığı inkişaf etdirməyə və öz müştəri bazaları üçün fasiləsiz xidmət təşkil etməyə imkan verən bir növ pul sistemidir.

Yenidən maliyyələşdirmənin təşkilati xarakteristikası meyarına uyğun olaraq banklararası kreditlər müvafiq olaraq təsnif edilir. Deməli, müddətli kreditlər dedikdə, müqaviləsində borcun yekun, dəqiq ödənilmə tarixi göstərildiyi pul kreditləri başa düşülməlidir. Tələb krediti xüsusi sövdələşmə olan bir kredit növüdür. Ona görə, götürülən pulların qaytarılması üçün müəyyən müddət başqa üsullarla qeyri-müəyyən müddətə çevrilirBaşqa sözlə, kreditor istənilən vaxt pulun geri qaytarılmasını tələb etmək hüququna malikdir.

Ödəniş meyarına görə təsnifat

Ödəniş meyarına uyğun olaraq aşağıdakı növlər fərqlənir: bazar, artan və güzəştli kredit dərəcəsi ilə. Onlardan birincisi kreditin verilməsi zamanı formalaşan bazar tələbi və təklifi əsasında meydana çıxır. Banklararası kreditin artan faizinin başlanğıcı konkret kommersiya işçisinə vəsaitlərin verilməsi ilə bağlı mümkün risklərə əsaslanır. Güzəştli kreditləşmə olduqca nadir hallarda istifadə olunur. O, diferensiallaşdırılmış həllin komponentlərindən biri hesab olunur.

Kredit təminatı

Kreddin girovu dedikdə, maliyyə mərkəzi daxilində girov qoyulmuş hissəyə münasibətdə əmlakın girovuna əsaslanan bir növ kreditləşmə başa düşülməlidir. Aşağıdakı kredit növlərini ayırmaq adətdir:

• təhlükəsiz;
• qismən qorunur;
• təhlükəsiz.

Statistikaya görə, banklararası kreditlərin əksəriyyəti təminatsız kreditlərdir.

Kredit üçün müraciət üçün sənədlər

Sonra banklararası kreditin alınması məsələsinə baxılması məqsədəuyğundur. Qeyd edək ki, iki bank strukturu arasında qarşılıqlı əlaqənin təsdiqi baş müqavilənin (kredit müqaviləsi) imzalanmasıdır.

Beləliklə, borcalan hesab edilən bank kreditor təşkilatının işçilərinə aşağıdakı sənədlər paketini təqdim etməlidir:

• müraciət məktubu;
• borc götürən banka aid məlumatları özündə əks etdirən sənədlər: onun maliyyə vəziyyəti, aktivlərinin həcmi və s.;
• bank təşkilatının nizamnaməsinin və maliyyə işləri aparmaq üçün lisenziyanın surəti;
• işçilərin kreditlə bağlı qərarının təsdiqi kimi xidmət edən imzaları və möhürləri olan kağız;
• bank strukturunun itkisini və ya gəlirliliyini xarakterizə edən sənəd;
• kredit almağı gözləyən kredit təşkilatının fəaliyyətini təsdiq edən və müştərilərə verilmiş kreditlərin sayı barədə kreditoru məlumatlandıran, həmçinin əmanətçi qismində çıxış edən tərəfdaşların sayını xarakterizə edən sənəd.

Bundan əlavə, yardımçı nağd pul vəsaitlərini emissiya edən strukturun işçiləri banklararası kreditlərin bəzi hesabları, əvvəlki il üçün balans balları, habelə müraciət zamanı haqqında çıxarışları olan sənədləri tələb edə bilərlər.

Kredit işləmə üsulları

Kredit müqaviləsinə əsasən birdəfəlik əməliyyatların işlənməsi prosesində istifadə olunan kreditin alınması üsulu nəzərə alınmalıdır. Məhz o zaman borc verənlə borcalan arasında xüsusi etimad yox idi, çünki bundan əvvəl onlar hələ əməkdaşlıq etməmişdilər.

Burada yenidən maliyyələşdirmə müddəti adətən bir həftədən bir aya qədər dəyişir. Qeyd etmək lazımdır ki, fərdi danışıqların nəticələrinə uyğun olaraq, daha çox ola bilər.

İlkin olaraq bank qurumlarının nümayəndələri, bir qayda olaraq, telefon və ya e-poçt vasitəsilə qarşılıqlı əlaqə haqqında razılığa gəlirlər, bundan sonra hər şeyrazılaşdırılmış təfərrüatlar sənədləşdirilir, qanuni şəkildə tərtib edilir və sertifikatlaşdırılır.

Banklararası kredit müqaviləsinə aşağıdakılarla bağlı məlumatlar daxildir:

• borcalanın götürmək istədiyi kreditin ölçüsü;
• kredit müddəti;
• faiz dərəcəsi səviyyəsi;
• sövdələşmənin şərtlərinə əməl olunmasına görə məsuliyyət və s.

Müqavilədə göstərilən faiz dərəcəsi həmin vaxta qədər maliyyə bazarında formalaşmış səviyyəyə əsasən, sənədin verildiyi gün birbaşa müəyyən edilir. Möhür və imzalarla təsdiq edilmiş kredit müqaviləsi hüquqi sənəddir. O, borc vəsaitlərinin ödənilməməsi ilə bağlı məhkəmə iclasları üçün əsas kimi istifadə olunur.

Maliyyə bazarında əməliyyatların başa çatmasını göstərən əsas müqavilə kreditin alınmasının ikinci üsulu hesab olunur. Bu sənəd maliyyə-kredit planının əməliyyatlarının həyata keçirilməsinin texniki aspektlərini nəzərdə tutan bir növ formadır.

Banklararası kreditlərin uçotu

Sonra mühasibat uçotu məsələsini nəzərdən keçirmək məsləhətdir. Kreditor olan bank strukturunda verilmiş banklararası kreditlər 320 №-li “Kredit təşkilatlarına verilmiş depozitlər və kreditlər” hesabında uçota alınır.

Qeyd etmək lazımdır ki, kreditor kimi çıxış edən bank təşkilatının müxbir hesabından vəsaitin silinməsi (banklar arasında birbaşa müxbir münasibətləri olmadıqda) və ya borclunun LORO hesabına vəsait qoyulması günü aşağıdakı əməliyyatlar uyğundur:

• Dt 32001-32010 "Depozitlər və kreditlər,kredit təşkilatlarına verilir.”
• Kt 30102 "Kredit təşkilatlarının Rusiya Bankındakı müxbir hesabları". Söhbət kreditor təşkilatının müxbir hesabından vəsaitin silinməsindən gedir.
• Dt 32001-32010 “Kredit təşkilatlarına verilən depozitlər və kreditlər.”
• Kt 30109 “Müxbir kredit təşkilatlarının müxbir hesabları”. Söhbət borclunun LORO hesabına pulun köçürülməsindən gedir.

Borcalan olan strukturda alınmış banklararası tipli kreditlər 313 No-li “Kredit təşkilatlarının kredit təşkilatlarından götürdüyü əmanətlər və kreditlər” hesabında uçota alınır.

Borcalan banklararası kredit alırsa, müvafiq qeydlər aşağıdakılardır:

• Dt 30102 “Kredit təşkilatlarının Rusiya Bankındakı müxbir hesabları.”
• Kt 31301-31309 “Kredit təşkilatlarının kreditdən aldığı kreditlər və depozitlər. təşkilatlar."

İlk otuz gün ərzində həm borcalan kimi fəaliyyət göstərən bank strukturunda, həm də kreditor təşkilatında banklararası kreditdən istifadəyə görə faiz tutulur. Qeyd edək ki, hesablanmış faizlər ayın son iş günündə əks etdirilir. Bu halda aşağıdakı elanlar tətbiq edilir:

• Dt 70606 Xərclər.
• Kt 47426 “Faizlərin ödənilməsi üzrə öhdəliklər”. Bir qayda olaraq, borc götürən təşkilatda hesablanmış faiz məbləği üzrə.
• Dt 47427 Faiz İddiaları.
• Ct 70601 "Gəlir". Bir qayda olaraq, kreditor kimi çıxış edən qurum tərəfindən hesablanmış faiz məbləği üzrə.

Yekun hissə

Beləliklə, biz banklararası kreditlərin verilməsi konsepsiyasını, tərifini, şərtlərini nəzərdən keçirdik. Sonda qeyd etmək lazımdır ki, bu gün Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı digər maliyyə institutlarına qiymətli kağızlarla təminatla aşağıdakı növ kreditlər verir.

Ona görə ümumiləşdirək. Birinci mərhələ banklararası kreditləşmə üçün sənədlərin təqdim edilməsidir. Kredit ərizəsini proqramlaşdırdıqdan sonra kreditor bank borcalanı qiymətləndirir, kreditin işlənməsi zamanı onun ödəmə qabiliyyətini və likvidliyini təhlil edir, təqdim olunan məlumatların düzgünlüyünü təmin edir və s. Qeyd etmək lazımdır ki, reputasiyası, bir qayda olaraq, təhlükəsizlik rolunu oynayan böyük, nümayəndəli iqtisadi strukturlarla sıx əlaqələrin olması müsbət reaksiyaya müsbət təsir göstərir. Borcalan razılıq aldıqdan sonra kredit müqaviləsi tərtib edilir və imzalanır. Beləliklə, vəsaitlər hesablaşma (müxbir) hesabına köçürülür.

Əməkdaşlığın ikinci mərhələsi də var. Bu, pul köçürməsindən sonra baş verir. Bu, borc alan təşkilat tərəfindən borc verənə müntəzəm hesabatdır. Bu məlumat yenidən maliyyələşdirmənin məqsədyönlü istifadəsinə aiddir. Köməkçi krediti verən struktur üçün götürülən pulun iqtisadi və maliyyə sahəsinə yatırılması və mümkün qədər tez gəlir gətirməsi son dərəcə vacibdir. Yalnız bu şəkildə borclu öz likvidliyini çox itirmədən və ən qısa müddətdə bu pul aktivlərini geri qaytara biləcək.

OlmalıdırQeyd edək ki, qlobal iqtisadi böhran Rusiya Federasiyasındakı banklararası kreditləşmə sisteminə mənfi təsir göstərib. Məhz ondan sonra pul bazarının vəziyyəti xeyli pisləşdi. Onun fəaliyyəti iqtisadiyyatda xüsusi göstəricilər vasitəsilə nümayiş etdirilən dərəcələrlə xarakterizə olunur. Onların arasında aşağıdakıları qeyd etmək vacibdir:

1. MIBOR maliyyə bölmələri tərəfindən təqdim edilən yenidən maliyyələşdirmə yerləşdirmə dərəcələrinin sayını xarakterizə edən orta göstəricidir.
2. MIBID - alış sorğusu, başqa sözlə, bank qurumlarının banklararası kreditin sahibi olmağa hazır olduqları faiz dərəcəsi.
3. MIACR. Nəzərə alın ki, bu göstərici kreditlərin praktiki olaraq real orta faizlərini göstərir.

Kredit götürülmüş vəsait kredit müddətinin sonunda kreditor bankın müxbir hesabına bir ödənişlə qaytarılır. Nəzərə almaq lazımdır ki, kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsi yalnız krediti verən qurumun yazılı razılığından sonra mümkündür.