Lizinq: üstünlüklər və çatışmazlıqlar, əsas funksiya, təsnifat, məsləhətlər və fəndlər

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Sahibkarlığın formalarından biri kimi lizinq maddi sərvətlərin alınmasına kapitalın daha sonra başqa şəxs tərəfindən mənfəət əldə etmək məqsədilə istifadəsinə verilməklə qoyuluşudur. Xidmət maliyyə təcrübəsinin qeyd olunan formaları ilə əlaqədar olaraq lizinqin üstünlükləri və çatışmazlıqları ilə birlikdə kredit və lizinqlə bağlıdır.

Lizinq münasibətlərinin funksiyaları

Lizinq münasibətlərinin ümumi funksiyaları gələcək mülkiyyətin ötürülməsi ilə uzunmüddətli icarəyə qədər bütün tərəflər arasında bir neçə növ qarşılıqlı əlaqə əsasında müəyyən edilir.

Maliyyə funksiyası kirayəçiyə kreditin maddi formasında - xüsusi avadanlıq, avtomobil, torpaq sahəsi və hər hansı digər aktivlərin verilməsində ifadə olunur.

İstehsal funksiyası icarəyə götürülmüş avadanlığın müvəqqəti istismarı vasitəsilə problemləri həll edən firmalara aiddir. Eyni zamanda, bahalı avadanlıq almağa ehtiyac yoxdur və tam xidmət lizinqinə əmək və xammal tədarükü, sığorta vəbaxım.

Satış funksiyası lizinq əlaqələri bazarının genişlənməsidir. Lizinq sahəsinə iri şirkətlər və kiçik sahibkarlar, fiziki şəxslər cəlb olunur. Avtomobil lizinqi geniş yayılmışdır, bunun müsbət və mənfi tərəfləri göz qabağındadır - ödənişlərin məbləği onun dəyərini ödədiyi tarixdən əvvəl icarə haqqı ödənilmiş avtomobilə sahib olmaq.

Güzəştlərin alınması funksiyası ödənişləri malların dəyərinə köçürməklə və istifadəçinin balansında olmamaqla vergi tutulan gəliri az altmaqdır.

Lizinq əməliyyatlarının növləri və formaları

Lizinq münasibətlərinin iştirakçılarının tərkibi, xidmətlərin həcmi, ödənişlərin xarakteri və bazar sektoru onların təsnifatını müəyyən edir. Əmlakını icarəyə verən mülkiyyətçi birbaşa lizinqi, satıcı ilə alıcı arasında vasitəçi isə dolayı yolla həyata keçirir. İcarəyə götürən ona həvalə edilmiş mallara xidmət göstərilməsi məsuliyyətini öz üzərinə götürdükdə və xidmətlər toplusu ilə icarəyə verənin xidmətə görə məsuliyyət daşıdığı halda lizinq xalis olur.

Maliyyə xidmətləri həm daxili, həm də beynəlxalq bazarlarda forma uyğunluğunu təşkil etməklə təqdim olunur. Ödənişlər nağd və ya icarəyə götürülmüş avadanlıqda istehsal olunan məhsullarla ödənilir, birləşmə qarışıq lizinqdir. Avadanlıqların dəyərinin qaytarılması üçün kompensasiya formasının üstünlükləri və çatışmazlıqları nağd pulun saxlanması, lakin istehsal dəyəri üçün verilmiş malların itirilməsidir.

İcarəçilər üçün lizinqin üstünlükləri

Qısacalizinqin üstünlükləri və çatışmazlıqları əsas vəsaitlərin və ya malların qəbul edilmiş maddi sərvətlərə hüquqlarının olmadığı halda onların dəyərinin tədricən ödənilməklə müvəqqəti sərbəst istismarı kimi şərh olunur. Maliyyə xidmətlərinin bu formasının üstünlüyü ondan ibarətdir ki, satın alınan əmlakın sonrakı uzunmüddətli icarəsi ilə qismən ödənilməsi, bu müddətin sonunda icarəçi müqavilə obyektinin sahibi olur.

Mallar torpaq, avtomobil, daşınmaz əmlak, xüsusi texnika və avadanlıqlar - yüksək qiyməti olan hər şeydir. Müqavilənin müddəti bir neçə ildir, qiymət nə qədər yüksəkdir - icarə müddəti bir o qədər uzundur.

İcarəyə götürənlər alınan mallardan və əməliyyatın xüsusiyyətlərindən asılı olaraq fiziki şəxslər və iş adamlarıdır. Avtomobilin və ya mənzilin lizinqinin müsbət və mənfi tərəfləri fərdi, bahalı zavod avadanlığı almaq perspektivi ilə icarə isə iş adamı üçün maraqlıdır.

Kirayəçilər üçün lizinqin mənfi cəhətləri

Aktivlərin və ya əmlakın alınmasının lizinq forması ideal deyil. Çox vaxt bu, bu cür maliyyə xidmətlərini natamam tənzimləyən və ya qeyri-dəqiqlikləri ehtiva edən qanunvericiliklə bağlıdır. Xüsusilə, xeyriyyəçilik əsasında icarəçi kimi fəaliyyət göstərən qeyri-kommersiya təşkilatları ilə iş məhduddur, baxmayaraq ki, əmlakın sahibi bu cür əməliyyatlardan qazanc əldə edə bilər.

Lizinqin mənfi cəhətləri, üstünlükləri kimi, hər iki tərəfin fəaliyyətinə təsir göstərir. Büdcə vəsaitlərindən ƏDV-nin qaytarılmasının gecikməsi mane olurlizinq şirkətinin mənfəətinin sürətlə artması və onun aktivlərinin sayının azalmasına kömək edir. Bu, bazarın inkişafını ləngidir, kiçik bizneslərə birbaşa təsir göstərir, kiçik, lakin daimi kapital qoyuluşları vasitəsilə irəliləyir.

Fərdi şəxslər üçün avtomobil lizinqi

Rusiyanın avtomobil lizinq bazarı əsasən yük maşınları və adi kreditlə əldə edilə bilməyən xüsusi texnika alan sahibkarlar üçün maraqlıdır. Lakin maliyyə xidmətləri bazarı sürətlə inkişaf edir, klassik bank təkliflərindən başqa yollarla mal əldə etmək üçün geniş imkanlar açır. Nəqliyyat vasitəsini icarəyə götürərkən ilkin ödəniş olmadığı üçün fiziki şəxslər bu seqmentə maraq göstərirlər ki, bu da avtomobil üçün bank krediti haqqında danışmaq olmaz. Belə olsa belə, avtomobilin alınması və istismarı üçün bütün xərclərin ümumi dəyəri birinci halda daha azdır və bunlar lizinqdə olan avtomobilin bütün müsbət və mənfi cəhətləri deyil.

Maşın lizinqinin kreditlə müqayisədə üstünlükləri

Avtomobil kreditləri ilə müqayisədə lizinq bir sıra üstünlüklərə malikdir. Əhəmiyyətli bir artı, ödənişlərin və əlavə xərclərin məbləğinin ümumi azalmasıdır. Bütün icarə müddəti üçün nəqliyyat vasitəsinin sahibi bahalı KASKO siyasəti alan icarəyə verəndir, baxmayaraq ki, ümumiyyətlə təhlükəsizlik üçün məsuliyyət icarəçinin üzərinə düşür. Sığorta almadan bankdan avtomobil krediti almaq mümkün deyil. Kredit də daha yüksək faizlə verilir, lakin ləğv edilirlizinqdə avtomobilin qiyməti yüksəkdir və 80% təşkil edir.

İcarəyə götürən müqavilə bağlayarkən yol polisində qeydiyyatda olan avtomobili alır, lazım gələrsə, sahibinə qaytarır və yenisini seçir. Yolda, gözlənilməz hallar baş verdikdə, icarəçi lizinq şirkətinin tərəfdaşlarından texniki xidmət alır.

Sahibkar daha çox fayda əldə edir və lizinqin müsbət və mənfi cəhətləri fiziki şəxslər üçün göstərilən xidmətlərlə müqayisədə daha nəzərə çarpır. Bank krediti hesabına xüsusi avadanlıqların alınması belə proqramların olmaması səbəbindən mümkün deyil. Lizinq qoşqular, kombaynlar, traktorlar, yük maşınları almağa imkan verir ki, borcun möhləti ilə biznesi genişləndirsin, ayrılan vəsaiti müəssisənin gəlirliliyini artırmağa yönəltsin. Avadanlıqların alınması üçün belə bir sxem kiçik başlanğıc kapitalı olan və böyük layihəyə başlayan şirkətlər üçün xarakterikdir.

Avtomobil lizinqinin mənfi cəhətləri

KASKO-nun alınması və avtomobilin alınması ilə bağlı xərclər avtomobil lizinqinin şübhəsiz üstünlükləridir və belə maliyyə sxeminin çatışmazlıqları açıq-aşkar deyil. Filial proqramı üzrə avtomobilə texniki qulluq, evakuasiya, sığorta və nəqliyyat vasitəsinin qeydiyyatı xərcləri gizli ödənişlər olmaqla nəticədə lizinq məbləğinə daxil edilir. Pozuntulara görə cərimələr müştəri tərəfindən ödənilir, lakin sahibinə gəlir. Ödənilməmiş cərimə aylıq hissədən çıxılacaq.

Lizinq şirkəti seçmək üçün tövsiyələr

Seçim zamanışirkətlər bir neçə şeyə diqqət yetirməlidirlər. Əvvəla, bu, malın ilkin dəyəridir - nə qədər az olsa, bir o qədər yaxşıdır. Əməliyyat xərcləri əmlakın icarəyə verilməsindən əvvəl qiymətləndirilir. Bəzi hallarda, onlar böyük olurlar, buna görə də bir sıra xidmətlər ilə lizinq verən bir şirkət seçmək məntiqlidir. Mühüm parametr ləğvetmə dəyəridir, bunun sayəsində müqavilənin sonunda xərclənən vəsaitin bir hissəsini qaytarmaq mümkündür. İşlənmiş malların seçilmiş kateqoriyası üçün satış bazarı öyrənildikdən sonra empirik hesablanmışdır.

Müxtəlif lizinq təşkilatları icarəçi tərəfindən ödənilən müqaviləyə əlavə xidmətlər əlavə edir. Onların sayı və qiyməti fərqlidir. İcarəyə götürən lizinq obyektinin normal fəaliyyətini təkbaşına təmin edə bilmədikdə əlavə xidmətlər razılaşdırılmalıdır. Ulduzlarla işarələnmiş və alt qeydləri olan müqavilənin şərtlərinə diqqət yetirməlisiniz. Lizinqin üstünlüklərini və mənfi cəhətlərini həmişə xatırlamalısınız, bəzən kredit almaq daha asan və sərfəli olur. Xüsusilə, bu, bankın təklifi ilkin ödənişin və ya gəlir hesabatının olmamasını nəzərdə tutan hallara aiddir.

Lizinq bazarı problemləri

Lizinq bazarının əsas problemi daşınmaz əmlakdır. Alış-verişlə kirayə mənzillərə tələbat yüksəkdir. Bu, təklif yaradır, lakin qanunvericilik bazası bu xidmətə natamam yanaşır. Lizinq üzrə daşınmaz əmlaka mülkiyyət hüququnun qeydiyyatı üçün çatışmayan prosedur düzəldilməli olan qüsurdur. Vergi orqanları da kirayəçiləri tək qoymur, meydan oxuyurmühasibat uçotu proseduru. Lizinq təmiz maliyyə keçmişi olan şəxslərə verilir, ləkələnmiş reputasiya müraciət edərkən büdrəmə olacaq.