İlkin hesabat budur Qabaqcıl hesabat: nümunə doldurulması

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Xərc hesabatı hesabatlı işçilərə verilən vəsaitlərin xərclənməsini təsdiq edən sənəddir. O, pulu alan şəxs tərəfindən tərtib edilir və yoxlanılması üçün mühasibatlığa verilir. Bundan sonra avans hesabatı təsdiq üçün rəhbərə təqdim olunur. Sənəddə əks olunan xərclər PBU tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada silinməlidir. Gəlin əvvəlcədən hesabatın doldurulmasının xüsusiyyətlərini və nümunəsini nəzərdən keçirək.

Ödənişlər

Nağd pulun məsul işçi tərəfindən qəbulu müəssisənin kassasında həyata keçirilir. Bunun üçün əsas xərc sifarişidir. O, vəsaitin məqsədini göstərməlidir.

Müəssisənin rəhbəri məişət ehtiyacları üçün vəsait almaq hüququ olan işçilərin siyahısını müəyyən edən əmr verir. Eyni yerli akt məbləğlərin verilə biləcəyi şərtləri müəyyən edir.

İlkin hesabatın verilməsi

Bu sənəd vəsaitin verildiyi müddət bitdikdən sonra üç gün ərzində mühasibatlığa təqdim edilir. Forma pulun xərclənməsini təsdiq edən sənədlərlə birlikdə təqdim olunur. Eyni zamanda, işçi xərcləri hesablayır vəbalans.

Xərc hesabatı şablonu: ön tərəf

Sənəd bir nüsxədə verilir.

Hər hansı bir nümunə xərc hesabatı götürsəniz, onun hər iki tərəfdən doldurulduğunu görə bilərsiniz. Hesabatlı işçinin qarşısında qeyd olunur:

• Sənəd nömrəsi.
• Xərc hesabatının tamamlanma tarixi.
• F. I. O., işlədiyi vəzifə və şöbə.
• Şəxs nömrəsi (əgər varsa).
• Avansın təyin edilməsi.

Sol tərəfdə eyni tərəfdə cədvəli doldurmalısınız. O, əvvəlki avans, hazırda alınan vəsait, xərcləmə, həddindən artıq xərcləmə və balansı sadalayır.

Arxa tərəf

Xərc hesabatı nümunəsinin əks hissəsi xərcləri təsdiq edən sənədlərin siyahısını göstərmək üçün nəzərdə tutulub. Onlar ola bilər:

• Səyahət ID-si.
• KKM yoxlanışı.
• Qabızlar.
• Əmtəə, yol sənədləri.
• Qaimə-fakturalar və s.

Məsuliyyətli işçi sənədlərdə xərclərin məbləğini də göstərir. Hesabata əlavə edilmiş vərəqlərin nömrələnməsi onların formada göstərildiyi ardıcıllıqla həyata keçirilir.

Nuance

Üst tərəfdə 1a sətri, arxa tərəfində isə 6 və 8-ci sətirlər var. Avans hesabatında bu sahələr vəsaitlər mühasib şəxsə xarici valyutada verilibsə doldurulur. Məsələn, işçi xaricə ezamiyyətə göndərilib.

Mühasib üçün tövsiyələr

Mütəxəssis ilk olaraq doldururformanın ön tərəfi. İlk növbədə, "Mühasibat yazılışı" cədvəlinə müvafiq hesabların nömrələri və məbləğlər haqqında məlumat daxil edilməlidir.

Formanın əks tərəfi mühasibat uçotu üçün qəbul edilmiş xərcləri əks etdirir. Avans hesabatında bu məlumat 7 və 8-ci sütunlara daxil edilir. Bundan əlavə, debetində məsrəflər yerləşdirilən hesablar (subhesablar) göstərilir (sütun 9).

Bundan sonra təsdiqedici sənədlər tərtib edilir, formanın düzgün tərtib edilməsi və vəsaitin məqsədli xərclənməsi yoxlanılır. Bütün prosedurları yerinə yetirdikdən sonra mühasib hesabata işarə qoyur. Sənədin yoxlanıldığını və xərclərin məbləğinin təsdiq edildiyini bildirir (rəqəmlə və sözlə yazılır).

Üst tərəfdə də qəbz doldurulur, o, hesabatlı işçiyə verilir.

Forma sənədi yoxlayan işçi tərəfindən imzalanmalıdır və Ç. transkriptləri olan mühasib.

Hesabat formasına zəruri hallarda qalıq məbləğləri və ya artıq xərclər haqqında məlumatlar, yekun hesablaşmanın aparılacağı sənədlərin (sifarişlərin) təfərrüatları daxil edilir.

Menecer tərəfindən təsdiq və məbləğlərin silinməsi

Təsdiqlənmiş hesabat təşkilatın direktoruna təqdim olunur. O, imzalamalıdır. Bunun üçün sənədin ön tərəfinin yuxarı hissəsində müvafiq sütun var. Forma təkcə rəhbər tərəfindən deyil, həm də səlahiyyəti olan başqa bir işçi tərəfindən imzalana bilər. Təsdiq edildikdən sonra hesabat debet edilmiş vəsaitlərin uçotu üçün qəbul edilir.

Avansın qalığı müəssisənin kassasına köçürülür.

Qadağalar

Hesablı şəxs varsaəvvəllər verilmiş avanslar üzrə borcu olduqda, vəsaitlərin verilməsinə icazə verilmir. Bundan əlavə, işçilər tərəfindən alınan pulların üçüncü şəxslərə köçürülməsi qadağandır.

Raf ömrü

Onlar qanunla müəyyən edilir. Fərqli sənədlərin öz saxlama müddətləri var. Bir qayda olaraq, müəssisələr maksimum müddəti seçirlər.

Alt əsasında. TC-nin 23-cü bəndinin 8 1-i, vergi və mühasibat sənədləri və digər sertifikatlar ən azı 4 il saxlanılmalıdır. Məcəllənin normasının 4,283-cü bəndində itkiləri təsdiq edən sənədlər üçün 10 il müddət nəzərdə tutulur. Qeyd etmək lazımdır ki, xərclər haqqında məlumat təşkilatlar tərəfindən vergitutma bazasını az altmaq üçün istifadə olunur.

402 saylı FZ ilkin sənədlərin hesabat dövrünün sonundan ən azı 5 il saxlanmasını müəyyən edir.

"1C"də işləyin

Avans hesabatı, bir qayda olaraq, kompüterdə tərtib edilir. Bunun üçün Excel və ya "1C" proqramından istifadə edə bilərsiniz. Sonuncu əksər müəssisələrdə istifadə olunur. "1C"-də dizayn sxemini qısaca nəzərdən keçirin.

İşləmək üçün "Qabaqcıl hesabat" sənədini açmalısınız. O, "İstehsal" və ya "Kassa" sekmesinden yaradılmışdır. Menyuda istədiyiniz elementi seçin.

Bu, sənədləşdirmə jurnalını açacaq. Bütün hesabat məlumatları burada saxlanılır. Yeni bir sənəd yaratmaq üçün "Əlavə et" düyməsini basın. Sonra "Fərdi" seçməlisiniz.

Bundan sonra tələb olunan sənəd növü seçilir. Məsələn, “Hesablaşmalar üzrə kassada vəsaitin verilməsi”. Sonra, sifariş jurnalı açılacaq. İstədiyiniz sənəd burada seçilir.

Cədvəl bölməsi sifarişlərdə olan məlumatları əks etdirir.

Bundan sonra ikinci tab doldurulur. Burada məsul işçinin satın aldığı məhsulları dəqiqləşdirməlisiniz. Məsələn, formalar ola bilər. "+" üzərinə klikləməklə siz yeni mövqe əlavə edə bilərsiniz.

Satınalma zamanı geri qaytarıla bilən qablaşdırma istifadə edilibsə, bu məlumat müvafiq sütunda əks etdirilməlidir.

Hesabdan istifadə edərək materialları və malları yerləşdirərkən. 631 "Ödəniş" nişanı istifadə olunur. "Digər" sütununda əlavə xərclər haqqında məlumatlar əks olunur. Məsələn, bu, yanacaq və sürtkü materiallarının qiyməti, internet istifadəsi və s. ola bilər.

Sənədi kağız üzərində çap etmək üçün "Çap et" düyməsini sıxmalısınız.