Ezamiyyətdə ilkin hesabat. İlkin hesabat forması

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2024-01-17 18:40

Təşkilat işçilərinə səyahət və ya digər ehtiyaclar üçün verilən vəsaitlərin uçotunu aparmaq üçün xüsusi formadan istifadə olunur. Buna "əvvəlcədən səyahət hesabatı" deyilir. Bu sənəd puldan istifadənin sübutudur. Vəsaitlərin verilməsi üçün əsas rəhbərin əmridir. Bu məqalədə siz işgüzar səfərə dair əvvəlcədən hesabat nümunəsi tapa bilərsiniz, formanı təqdim etmə qaydalarını öyrənin.

Sənəd axını

Ezamiyyətə göndərilmək üçün siz aşağıdakıları verməlisiniz:

• sifariş;
• xidmət tapşırığı;
• ID.

Geri qayıdanda xidmət tapşırığının tamamlanmasına dair hesabat təqdim edilməlidir.

İşçi həmişə yanında səyahət sertifikatı saxlamalıdır. Hər bir nöqtədə gəliş və gediş vaxtı haqqında qeydlər aparılır. Sənətə görə. Rusiya Federasiyasının Əmək Məcəlləsinin 168-ci maddəsinə əsasən, işəgötürən işçiyə bu cür xərcləri ödəməlidir: səyahət, mənzil, gündəlik, rəhbərliklə razılaşdırılmış digər xərclər.

Adətən pulgetməzdən əvvəl işçiyə verilir. Rusiya Federasiyasının ərazisində kassa əməliyyatlarının aparılması Qaydalarına uyğun olaraq, bu əməliyyat məbləği və şərtlərini göstərən bir işçinin ərizəsi əsasında kassa orderi (RKO) ilə həyata keçirilir. Vəsait verilir: kassadan nağd pul, bank çeki, korporativ kart, pul köçürməsi.

Dizayn

2002-ci ildən bütün mülkiyyət formalı hüquqi şəxslər AO-1 saylı xüsusi formadan istifadə edirlər. Forması müəssisənin mühasibatlığından götürülə bilən ezamiyyət haqqında əvvəlcədən hesabat qaytarıldığı gündən üç gün müddətində bir nüsxədə doldurulur. O, yoxlanılmaq üçün maliyyə şöbəsinə təqdim olunur.

Aşağıdakı məlumatlar ön tərəfdə göstərilir:

• təşkilatın adı;
• sənədin nömrəsi və tarixi;
• bölmənin adı;
• F. I. O. işçisi, onun vəzifəsi;
• vəsaitlərin təyin edilməsi: məişət ehtiyacları, ezamiyyət, materialların alınması və s.;
• əvvəlki avans ödənişinə dair məlumatlar, əgər varsa, cədvəldə bəyan edilir. Burda həmçinin verilən məbləğ, xərclənmiş hissə, vəsaitin qalığı və ya artıq xərcləmə (rubl və qəpiklə) göstərilir.

İlkin hesabat forması hər iki tərəfdən doldurulur. Arxa tərəfdə xərcləri təsdiq edən sənədlərin siyahısı (çeklər, biletlər, qəbzlər və s.), onların nömrələri və tarixləri, xərclərin məbləği göstərilir. Cədvəlin altında cavabdeh şəxs öz imzasını qoymalıdır.

Mühasibat qeydləri

Formanı aldıqdan sonra maliyyə işçisi aşağıdakıları doldurmalıdırtəfərrüatlar:

• "mühasibat yazılışı" - xərclənmiş məbləğləri əks etdirən subhesab nömrələri ilə əməliyyatlar;
• ərizələrin tərkibi - təqdim edilmiş sənədlərin sayı;
• xərclənmiş pulun təsdiq edilmiş məbləği qeydə alınır və baş mühasib tərəfindən imzalanır;
• ödənilmiş balans və ya overdraft verilib;
• PKO və ya RKO nömrəsi və tarixi;
• kəsik xəttinin altında sənədlərin yoxlanılması üçün qəbul qəbzi var. Burada mühasib işçinin baş hərflərini, hesabatın nömrəsini və tarixini, xərclənən məbləği (sözlə), təqdim olunan sənədlərin sayını qeyd edir.

Tamamlanmış səyahət xərcləri hesabatı təsdiq üçün təşkilat rəhbərinə təqdim edilir.

Ezamiyyətdən qayıtdıqdan sonra işçi təhvil verməlidir:

• sertifikat;
• xidmət tapşırığı;
• xərcləri təsdiq edən sənədlərlə əvvəlcədən səyahət hesabatı.

Kartdan istifadə olunubsa, bankomatlardan çeklər əlavə edilməlidir. Xaricə ezamiyyətdə olarkən, işçi pasportun surətlərini və sərhədi keçmə tarixi ilə qeyd olunan səhifələri təqdim etməlidir.

Nümunəsi aşağıda təqdim olunacaq səfər hesabatı təsdiq üçün menecerə təqdim olunur. Vəsaitlərin xərclənməmiş hissəsi dərhal kassaya qaytarılır və ya əmək haqqından tutulur. Maksimum məbləğ gəlirin 20%-i, nadir hallarda isə 50%-i ilə məhdudlaşır.

"1C Accounting" proqramına verilənlərin daxil edilməsi

Tamamlanmış və əsasındatəsdiq edilmiş qabaqcadan hesabat, proqram vəsaitlərin istifadəsi ilə bağlı elanlar yaradır. Bunun üçün alətlər panelindəki Kassir menyusu vasitəsilə açılan eyni adlı sənəd təqdim olunur.

Jurnalda "Əlavə et" düyməsini sıxaraq yeni forma yaratmalısınız. Orada aşağıdakı məlumatlar doldurulur:

• "Fiz. şəxs" - İşçinin tam adı.
• "Təyinat" - "səyahət xərcləri".
• Sənədin cədvəl hissəsinin "Avanslar" sekmesinde, vəsaitin verildiyi CSC-nin nömrəsi.
• Pəncərənin aşağı hissəsində "Ərizə" sahəsində təqdim edilmiş sənədlərin sayı göstərilir.
• "Digər" sekmesinde "Səyahət Hesabatı" sənədində göstərilən xərclər imzalanır.

Nümunə

Bilet No 8956 20/03/14 - 2500 rubl. ƏDV olmadan.

Yerləşmə qəbzi 20/03/14 tarixli № 1245 - 2400 rubl. ƏDV olmadan.

Referans-hesablama (gündəlik) - 600 rubl. ƏDV olmadan.

Sənədi yerləşdirdikdən sonra elanlar yaradılmalıdır: DT 26 KT 71.01.

Gündəlik müavinət

Bu, sənədləşdirilməyən dəyərin ayrıca hissəsidir. Pul işçinin öz ehtiyacları üçün verilir. Gündəlik müavinət bütün yaşayış məntəqələri üçün eynidir. Qanuna görə, fərdi gəlir vergisi tutulmayan maksimum gündəlik müavinət 700 rubl təşkil edir. Bu rəqəmdən artıq olan məbləğlər 13% dərəcəsi ilə vergiyə cəlb edilməlidir. Xaricə işgüzar səfərlər üçün gündəlik müavinət təyinat ölkəsindən asılıdır. Hesablama təqvim günlərində, o cümlədən həftə sonları vətətillər, səyahət vaxtı. Ödəniş işçinin ərizəsi əsasında nağd və ya bank köçürməsi yolu ilə həyata keçirilə bilər. İkinci seçim daha çox istifadə olunur. Lakin bu cür məbləğləri “əmək haqqı” kartlarına köçürərkən, vəsaitlərin yenidən hazırlanması ilə bağlı vergi riskləri yarana bilər. Münaqişələrin qarşısını almaq üçün təşkilat uçot siyasətində işçilərin hər hansı detallarına pul köçürmə imkanlarını əks etdirməlidir. Əks halda, dövlət qurumları onlardan əlavə şəxsi gəlir vergisi, sığorta haqları, həmçinin cərimələr və cərimələr tuta bilər.

Xarici ezamiyyətlər haqqında bir neçə söz. Təşkilat bir işçiyə nağd şəkildə rubl, xarici valyuta və ya karta köçürmə ilə pul verə bilər. Gündəlik müavinət kollektiv müqavilə və ya yerli qanunvericilik aktları ilə müəyyən edilir. İşgüzar səfərdə qalma müddəti pasportdakı işarələrə görə hesablanır. Yolda məcburi gecikmə halında gündəlik ödənişlər rəhbərliyin qərarı ilə ödənilir.

Ezamiyyət xərcləri hesabatı nümunəsi

Müəssisə adıEDRPO nömrəsi

Xərc hesabatı 01.04.2015-ci il tarixli 10 saylı

Fərdi: İvanov A. A. Şöbə: Atelye Vəzifəsi: Elektrikçi

Təyinat: məişət ehtiyacları

Bir işgüzar səfər üçün nəzərdə tutulmuş vəsaitlərin istifadəsi haqqında hesabat No _-_və ya hesabat No RKO -15 2015-19-04 məbləğində 500 rubl. 00 qəpik.

Balans/ Əvvəlki avansdan artıq xərcləmə	Tarix	Hədəf	Məbləğ	Balans / artıqlama
-	20.04.15	Mühərrik yağı	500 rub.	0, 00
Cəmi			500

Hesabat yoxlanılıb:Cəmi qəbul: 500 rub. 00 qəpik.

Təsdiqə qaytarılan cəmi: 0 rub. 00 qəpik.

(mühasib tərəfindən doldurulacaq)

Cəmi qəbul: 500 RUB

500 rubl xərclədi. 00 qəpik.

Balans: 0,00 RUB

Hesabat məbləğində təsdiqləndi: 500 rubl. 00 qəpik.

Daha çox: 0 rubl 00 qəpik.

Əlavə: 1 sənəd

1. çek № 1245 2015-04-20.

PKO tərəfindən verilmiş _ məbləğində ödənilmiş qalıq _ №_ tarixli Daha çox verilmişdir: Kassa №_ _ tarixli.

Tarix İmza

İlkin hesabat forması belə doldurulur. Bütün xərclər qəpiklər nəzərə alınmaqla müəyyən edilir.

Nəticə

Səyahət xərcləri hesabatı işçilər tərəfindən vəsaitdən istifadəni təsdiq edir. Forma göstərir: pulun kim tərəfindən, nə vaxt və nə qədər xərcləndiyi. Bütün çeklər və qəbzlər ona əlavə olunur ki, bu da pulun istifadəsini təsdiqləyir. Forma yoxlanılmaq üçün mühasibatlıq şöbəsinə, sonra isə təşkilatın rəhbərinə təqdim olunur.