Fiziki şəxslərdən vergilər: növləri, dərəcələri, ödəniş şərtləri

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Hər bir şəxs müxtəlif vergi növləri ödəməlidir. Onların hamısı DQ-də təsbit olunub. Eyni zamanda nəzərə alınır ki, bu və ya digər rüsum yalnız müvafiq vergitutma obyekti olduqda tutulur. İstənilən şəxs başa düşməlidir ki, fiziki şəxslərdən hansı vergilər tutulur. Vergi qanunvericiliyinin tələbləri pozularsa, o zaman xeyli miqdarda cərimələr tətbiq olunacaq. Vətəndaş tərəfindən ödənilmədikdə, məhkəmənin qərarı əsasında məhkəmə icraçıları bərpa ilə məşğul olacaqlar.

Ödənişlərin xüsusiyyətləri

Şəxslər demək olar ki, heç vaxt vergiləri özləri hesablamırlar, çünki bu proses Federal Vergi Xidmətinin əməkdaşları tərəfindən həyata keçirilir. Rusiyada vergilər kifayət qədər böyük məbləğdə təqdim olunur. Əgər şəxs onlara hansı rüsumların köçürülməsi lazım olduğunu dəqiq bilmirsə, bu, onu məsuliyyətə cəlb etməkdən imtina etmək üçün əsas olmayacaq.

Rüsumların böyük hissəsi vergi müfəttişləri tərəfindən hesablanır, bundan sonra onlar vergi ödəyicisi olan vətəndaşın yaşayış yerinə göndərilən hazır qəbzlər formalaşdırırlar. Vətəndaş ancaq belə qəbz ödəməlidir. Əvvəlcədən mümkündürFederal Vergi Xidmətinin əməkdaşlarının hesablamalarının düzgün olduğundan əmin olmaq üçün vergini müstəqil hesablayın.

Göstərilən vaxtda qəbz alınmırsa, o zaman vergi ödəyicisi özü sənədin niyə çatışmadığını soruşmalıdır. Bunu etmək üçün Federal Vergi Xidmətinin ofisinə gəlmək, pasportunuzu göstərmək və qəbzin surətini tələb etmək məsləhətdir. Fərdi vergi dərəcələri standart olaraq federaldir, lakin əksər vergilər üçün bələdiyyə hökumətləri bu dərəcəsi azalda bilər.

Vergiləri kim ödəyir?

Bütün vətəndaşlar mülki hüququn subyektləridir. Əgər onların vergitutma obyektləri varsa, o zaman dəyərinə və ya digər parametrlərinə görə rüsum ödəməyə borcludurlar. Şəxsi vergilər müxtəlif formalarda olur, ona görə də insanlar onların necə hesablandığını, hansı dərəcələrdən istifadə edildiyini, hansı tarixə qədər ödənilməli olduğunu və ödəməməyin hansı nəticələrinin olduğunu başa düşməlidirlər.

Ödənilən vergilər:

• Rusiya vətəndaşları;
• Rusiyada gəlir əldə edən əcnəbilər;
• vətəndaşlığı olmayan şəxslər.

Rüsumlar yalnız gəlir, torpaq, ev və ya nəqliyyat vasitəsi ilə təmsil oluna bilən müvafiq vergitutma obyektləri olduqda ödənilir.

Vergi növləri

Bütün insanlar büdcəyə hansı rüsumları köçürməli olduqlarını yaxşı bilməlidirlər. Rusiyada fiziki şəxslərdən tutulan vergilər bir neçə növdə təqdim olunur:

• Vərəslik yolu ilə və ya hədiyyə olaraq az miqdarda alınan vəsaitlərə görə verginin ödənilməsi tələb olunmadığı üçün müəyyən istisnalar olsa da, vətəndaşların bütün gəlirləri üzrə rüsumun yığılmasını nəzərdə tutan fərdi gəlir vergisi;
• nəqliyyat vergisi bütün avtomobil sahibləri tərəfindən ödənilir, lakin burada da istisnalar var, çünki çəkisi 12 tona qədər olan yük avtomobillərinin sahibləri bu vergini ödəmir və siz həmçinin avtomobillər üçün rüsum tələb etmirsiniz. gücü 100 litrdən çox olmayan əlillər. səh.;
• mövcud daşınmaz əmlaka əsaslanan əmlak vergisi;
• torpaq vergisi vətəndaşların mülkiyyətində torpaq sahələri olduqda müəyyən edilir;
• su haqqı yalnız ölkənin su ehtiyatlarından istifadə edənlərdən tutulur;
• əlavə olaraq ovçulardan və balıqçılardan ödənişlər var;
• iş və ya istirahət zamanı hər hansı malları ölkə sərhədindən keçirən fiziki şəxslər tərəfindən ödənilən aksiz vergiləri.

Beləliklə, vətəndaşların ödəyə biləcəyi bir çox rüsum növləri var. Amma onlar yalnız müvafiq əsaslar olduqda hesablanır və sadalanır. Fiziki şəxslərdən tutulan vergilər adətən Federal Vergi Xidmətinin əməkdaşları tərəfindən hesablanır, ona görə də vətəndaşların özləri hesablamalarla məşğul olmaq və pul köçürmələri, habelə müxtəlif bəyannamələrin tərtibi və təqdim edilməsi ilə bağlı narahat olmaya bilərlər.

Fərdi gəlir vergisinin ödənilməsinin nüansları

Bu kolleksiya Rusiya vətəndaşları arasında ən əhəmiyyətli və populyar hesab olunur. Hamısı üçün ödənilirşəxsin gəliri. Başqa bir şəkildə, fərdi gəlir vergisi adlanır. İşəgötürənin təmsil etdiyi vergi agenti tərəfindən hesablanır. Bundan əlavə, başqa gəlirlər də yarana bilər, ona görə də onlardan bu haqqın necə tutulduğunu dəqiq bilmək vacibdir:

• Maaş. Əmək haqqı vergiləri vətəndaşın işlədiyi şirkət tərəfindən ödənilir. Məhz bu ödəniş əksər ruslar üçün əsas gəlir mənbəyidir. Vergi təkcə maaşdan deyil, həm də müxtəlif müavinətlərdən və mükafatlardan tutulur. Bunun üçün nağd pul daxilolmalarının 13%-i hesablanır. İşəgötürən müstəqil olaraq hesablama və köçürmə ilə məşğul olur. O, həmçinin Federal Vergi Xidmətinə göndərilən 2-NDFL şəklində sertifikatlar tərtib edir. Ona görə də vətəndaşlar özləri əməkhaqqından vergi ödəməməli, alınan vəsaitin hesabını aparmamalıdırlar. Bundan əlavə, Pensiya Fonduna və ya Sosial Sığorta Fonduna maaşdan vəsait yığılır. Bir şəxs bir neçə şirkətdə işləyirsə, o zaman onların hər birində işəgötürənlər hesablamalar və köçürmələrlə məşğul olurlar.
• Əmlak satışı. Vətəndaş üç ildən az müddətə (miras və ya hədiyyə olaraq) və ya beş ildən az müddətə (öz vəsaiti hesabına alınmış) əmlakını satarsa, o, fiziki şəxslərdən gəlir vergisini müstəqil hesablamalı və ödəməlidir. Hesablama üçün əmlakın dəyəri istifadə olunur və vergi endirimlərindən də istifadə edə bilərsiniz. Vergi əmlakın alış və satış dəyəri arasındakı fərqdən tutulur. Belə şəraitdə vətəndaş özü rüsumunu düzgün hesablamalı, ödəməli və növbəti ilin aprel ayının 30-dək bəyannamə tərtib etməlidir. Özümvergi gələn ilin 15 iyuluna qədər ödənilməlidir.
• Fiziki şəxslərin dividendlərinə vergi. Vətəndaş sərbəst vəsaitlərini səhmləri aldığı şirkətin açılmasına və ya inkişafına yatırıbsa, o zaman dövri dividendlərə arxalana bilər. Onlar da gəlirə daxildirlər, ona görə də ümumi qaydada onlardan fərdi gəlir vergisi tutulur. Vergi agenti vəsaiti köçürən şirkətdir, ona görə də vəsaitlərin hesablanması və ödənilməsinə cavabdeh olan şirkət olmalıdır.

Şəxsi vergilərdən azad edilən müəyyən nağd pul qəbzləri var. Bunlara daxildir:

• dövlət müavinətləri;
• mənəvi və ya fiziki zərər və ziyana görə kompensasiya;
• maddi yardım;
• işçilərin peşə hazırlığı və ya yenidən hazırlanması üçün ödəniş;
• hədiyyələr, əgər onların dəyəri ildə 4 min rubldan çox deyilsə.

2015-ci ilə qədər N 2003-1 saylı fiziki şəxslərdən vergilər haqqında xüsusi qanun var idi, lakin o, ləğv edildi, ona görə də indi siz yalnız Vergi Məcəlləsinin 32-ci fəslinə diqqət yetirməlisiniz.

Əmlak vergisi

Hər hansı əmlaka sahib olan vətəndaşlar tərəfindən ödənilir. Dövlət mənzillərində yaşayırlarsa, yalnız sosial kirayə müqaviləsində göstərilən kirayə haqqını ödəyirlər. Fiziki şəxslərdən daşınmaz əmlak vergisi bütün vətəndaşlar tərəfindən ödənilmir, çünki vətəndaşların bəzi kateqoriyaları benefisiar hesab olunur. Bunlara daxildir:

• Rusiya Federasiyasının və ya SSRİ-nin qəhrəmanları;
• ilk iki qrup əlillər;
• ilə qeyri-aktivuşaqlıq;
• 20 il və ya daha çox xidmət stajı olan hərbçi;
• əməkdarını itirmiş hərbçi ailə üzvləri;
• radiasiya qurbanları.

Bundan əlavə, pensiyaçılar, mədəniyyət xadimləri və ya müxtəlif emalatxanaların və ya studiyaların yerləşdiyi müxtəlif binaların sahibi olan vətəndaşlara güzəştlər təklif olunur.

Bu vergini hesablamaq üçün 2015-ci ildən daşınmaz əmlakın kadastr dəyəri nəzərə alınır. Yaşayış obyektləri üçün istifadə edilən standart faiz dərəcəsi 0,1% təşkil edir, lakin kommersiya obyektləri və ya digər strukturların sahibləri üçün o, artır, beləliklə, 2%-ə çata bilər.

Vətəndaşlar hesablama zamanı vergi bazasını az altmaq üçün vergi dərəcəsi, kadastr qiymətindən və çıxılmadan istifadə edirlər. Çıxarmalar mövcud daşınmaz əmlakdan asılıdır:

• 50 kv. m. evlər üçün;
• 20 kv. m. mənzillər üçün;
• 10 kv. m. otaqlar üçün.

Ona görə də əvvəlcə kadastr qiyməti çıxılan məbləğ qədər azaldılmalıdır, bundan sonra vergi dərəcəyə əsasən hesablanır.

Əmlak vergiləri hər il gələn ilin dekabr ayının 15-dək fiziki şəxslərdən ödənilir. Vəsaitlər müxtəlif əmlak növlərindən toplanır, o cümlədən:

• evlər və mənzillər;
• yataqxanalarda və ya kommunal mənzillərdə şəxsi otaqlar;
• qarajlar;
• Mülkiyyətdə vətəndaşlar tərəfindən verilmiş avtomobillər üçün yerlər;
• nisbətən yaxınlarda bu siyahıya daxil edilməyən yarımçıq tikinti obyektləri;
• bir məqsədli bir neçə binadan ibarət müxtəlif komplekslər;
• digər obyektlər.

Vətəndaşlar bu rüsumun ödənilməsi üçün Federal Vergi Xidmətinin işçilərindən hazır qəbzlər alırlar. Əgər onlar könüllü olaraq vəsaiti ödəməkdən imtina edərlərsə, o zaman fiziki şəxslərdən vergilər tutulur. Bunun üçün vergi xidməti məhkəməyə müraciət edir, bundan sonra məhkəmənin qərarı ilə məhz məhkəmə icraçıları müxtəlif üsullardan istifadə edərək vətəndaşı vəsaiti geri qaytarmağa məcbur edəcəklər. Bank hesabları hətta həbs oluna bilər, bundan sonra, əgər varsa, lazımi məbləğ onlardan çıxarılır.

Torpaq haqqı

Bu vergi müxtəlif torpaq sahələrinə sahib olan və ya istifadə edən bütün vətəndaşlar tərəfindən ödənilməlidir. Beləliklə, torpaq vergisi fiziki şəxslərdən aşağıdakı şərtlər daxilində tutulur:

• vətəndaş bu obyektin birbaşa sahibidir, ona görə də onun saytın mülkiyyət şəhadətnaməsi var;
• şəxs obyektin sahibidir, çünki onu daimi istifadə üçün dövlətdən alıb;
• torpaq ömürlük vərəsəlik hüququ əsasında əldə edilib.

Vəsaitlər yerli büdcəyə köçürülür. Fiziki şəxslərdən tutulan torpaq vergiləri Federal Vergi Xidmətinin əməkdaşları tərəfindən hesablanır. Bunun üçün saytın müxtəlif parametrləri nəzərə alınır:

• ərazi sahəsi;
• onun kadastr dəyəri;
• region tərəfindən təsdiqlənmiş vergi dərəcəsi;
• kənd təsərrüfatı, şəxsi yaşayış və ya digər ehtiyaclar üçün istifadə edilə bilən torpaq növü.

Tələb olunan vəsaiti gələn ilin 15 dekabrına qədər ödəyin. Hətta bu ödənişlə də təklif olunurvətəndaşların istifadə edə biləcəyi müxtəlif imtiyazlar:

• İkinci Dünya Müharibəsi veteranları;
• sənətkarlıq üzrə ixtisaslaşmış insanlar;
• fermalarını təşkil edərkən fermerlər ilk beş il ərzində bu haqqı ödəmək məcburiyyətindən azad edilir;
• Bərpa yolu ilə normal vəziyyətə gətirilməli olan və gələcəkdə yalnız kənd təsərrüfatı məqsədləri üçün istifadə oluna bilən torpaqları alan insanlar 10 il vergi ödəmir.

Bu rüsumun dərəcəsi 0,025% - 1,5% arasında dəyişir və dəqiq məbləğ bələdiyyə orqanlarının qərarından asılıdır. Dəqiq məlumatı birbaşa Federal Vergi Xidmətinin yerli saytında tapa bilərsiniz. Vergi bəyannaməsi təqdim etməyə ehtiyac yoxdur və hesablamaları özünüz etməyə ehtiyac yoxdur.

Nəqliyyat vergisi

Öz avtomobili olan bütün vətəndaşlardan ödəniş alınır. Yalnız sahibləri tərəfindən ödənilir. Fiziki şəxslərdən nəqliyyat vergisi hər il tutulur və Federal Vergi Xidməti də hesablamada iştirak edir. Bildirişlər bank filialında, bankomat, onlayn bankçılıq və ya poçt şöbələrindən istifadə etməklə ödənilə bilən qəbzlərlə birlikdə göndərilir.

Vergi məbləğinə bir çox amillər təsir edir:

• nəqliyyat vasitəsi sahibinin yaşayış bölgəsi, çünki hər şəhərin öz çarpanları və dərəcələri var;
• at qüvvəsinin sayı, çünki bu, dərəcəyə vurulan dəyərdir;
• avtomobilin dəyəri, çünki avtomobil dəyərlidirsə3 milyon rubldan çox, sonra hesablamada çarpan əmsallar istifadə olunur, buna görə ödənişin məbləği həqiqətən əhəmiyyətli dərəcədə artır;
• nəqliyyat vasitəsinin növü, çünki yük maşını sahibləri bu haqqı ödəməkdən tamamilə azaddırlar.

Fiziki şəxslərdən nəqliyyat vergisi tutularkən əhəmiyyətli güzəştlər də nəzərdə tutulur. Onlardan pensiyaçılar və ya çəkisi 12 tondan çox olmayan yük maşınlarının sahibləri istifadə edə bilərlər. Müavinət bəyannamə əsasında verilir, buna görə də vətəndaşlar əvvəlcə FTS şöbəsində yardıma arxalana biləcəklərini öyrənməlidirlər, bundan sonra müavinət almaq hüququnu təsdiq edən sübutlar gətirməlidirlər. Akt tərtib edilir, sonra qurumun işçisinə verilir. Yalnız bundan sonra endirimli vergi ilə qəbzlər göndəriləcək.

Aksizlər

Onlar yalnız ölkə sərhədindən istənilən yükü daşıyan fiziki şəxslər tərəfindən ödənilir. Amma bu mallar aksizli olmalıdır. Art altında onlara. 179 NC tətbiq edilir:

• spirt və müxtəlif növ spirtli məhsullar;
• tütün;
• avtomobil və ya digər növ nəqliyyat vasitələri;
• benzin, dizel və hətta soba üçün məişət materialı ola bilən yanacaq;
• motor yağları.

Aksizlərin tutulması üçün bütün əsas qaydalar Sənətdə verilmişdir. 181 NK.

Su vergisi

Vətəndaşlar artezian quyularından su götürdükdə bu haqq ödənilir. Quyu qazmadan əvvəl lisenziya tələb olunur.

Su daha dayaz üfüqlərdən götürülürsə və su yalnız şəxsi istifadə üçün istifadə olunursa, onda heç bir vergi tutulmur.

Vergi ödəyiciləri özləri bu haqqı hesablayıb köçürməlidirlər. Bunun üçün 93 rubl dərəcəsi istifadə olunur. 1000 m³ üçün və sayğaclar quraşdırılmayıbsa, onda 1, 1-ə bərabər əlavə çarpma əmsalı.

Vergi bazası müəyyən müddət ərzində quyudan çıxarılan suyun miqdarıdır. 20 aprel, iyun, oktyabr və yanvar tarixinə qədər bu ödəniş üçün rüblük bəyannamələr əlavə olaraq təqdim edilməlidir.

Ovçulardan alınan haqlar

Bu vergi federaldir. Yalnız bir neçə ərazidə ov etmək icazəsi olan şəxslər tərəfindən ödənilir:

• ictimai;
• sahibkarlara və ya şirkətlərə təyin edilir;
• yaxşı qorunan təbii ərazilərlə təmsil olunur.

Bu haqqın məbləğini hesablamaq üçün öldürülən heyvanların sayı nəzərə alınır, ona görə də vergi natura şəklində ifadə edilir. Dərəcə hər bir heyvan üçün ayrıca müəyyən edilir və bütün dərəcələr Art-da verilmişdir. 333 NK. Rüsum icazənin verilməsindən dərhal sonra ödənilir. Hesabat yaratmaq və təqdim etmək tələb olunmur, bu da ov prosesini xeyli asanlaşdırır.

Balıqçılar üçün toplayın

Bu haqqın köçürülməsi üçün bütün qaydalar Art. 333 NK. Vergi yalnız bəzi bioloji dəniz növləri üçün ödənilməlidir. Prosesdən əvvəlbalıq ovu icazəsi alın və bir çox məhdudiyyətlər olduğu üçün həmişə verilmir.

Haqqı hesablamaq üçün ovu miqdarı və müəyyən balıq növü üçün müəyyən edilmiş tarif nəzərə alınır. Belə verginin ödənilməsi bir neçə mərhələdə həyata keçirilir. Əvvəlcə ümumi məbləğin 10% -i ödənilir, bundan sonra töhfələr il ərzində müntəzəm olaraq ödənilir. Üçüncü mərhələdə sonuncu birdəfəlik ödəniş verilmiş icazənin qüvvədə olma müddətinin bitdiyi aydan sonrakı ayın 20-nə qədər köçürülür. Bütün bu məqamlar Federal Vergi Xidmətinin əməkdaşları tərəfindən balıq ovu icazəsinin alınması prosesində izah edilir.

Bağlanır

Beləliklə, fərdi vergilərin növləri çoxdur. Onlar yalnız müxtəlif növ daşınmaz əmlak, nəqliyyat vasitələri, gəlirlər və ya digər dəyərlərlə təmsil olunan müvafiq vergitutma obyekti olduqda hesablanır və ödənilir. Əksər hallarda vergilərin hesablanması ilə məşğul olan Federal Vergi Xidmətinin əməkdaşlarıdır və vətəndaşlar hazır bəyannamələr alırlar. Gəlirlər vergi agentləri tərəfindən rüsumlara tabedir.

Hər bir şəxs gecikmələrin qarşısını almaq üçün vergilərin necə hesablandığını və vergilərin nə vaxt köçürüldüyünü yaxşı bilməlidir, çünki bu halda o, inzibati və ya cinayət məsuliyyətinə cəlb oluna bilər. Cəza hətta şəxsin vergi qanunvericiliyini zəif bildiyi bir vəziyyətdə də tətbiq ediləcək. Bu, xüsusilə nə ödəyəcəklərini bilmədiklərini sübut etməyə çalışan ovçular və ya balıqçılar üçün doğrudurkolleksiya. Onlar brakonyerlik maddəsi ilə məşğul olurlar və həmçinin dövlətə xeyli miqdarda vəsait köçürməyə məcbur olurlar.