İspaniyada vergilər hansılardır?

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2024-01-02 13:49

Əgər siz İspaniyada işləmək və ya təhsil almaq niyyətindəsinizsə, o zaman onun vergi sistemi haqqında mütləq bilməlisiniz. Hər il ölkədə yaşayan hər kəs vergi bəyannaməsi təqdim etməlidir. Siz bu məqalədə İspaniyada hansı vergilərin mövcud olduğu və onların necə azaldıla biləcəyi haqqında ətraflı oxuya bilərsiniz.

Ödəniş növləri

İspaniya uzun illər ərzində dünyanın hər yerindən gələn turistlər arasında xüsusi sevgi ilə üzləşən mülayim və isti iqlimə malik ölkədir. Və nə qədər insan ora köçməyi xəyal edir! Buraya mühacirət edə bilərsiniz, lakin bunu etmək olduqca çətindir. Buna görə də, bir çox insanlar tətillərini vaxtaşırı günəşli çimərlikdə keçirə bilmək üçün sadəcə olaraq mülk almağa üstünlük verirlər. İspaniyada müvəqqəti yaşamaq və ya bu ölkədə mənzil almaq fərqi yoxdur, yenə də bu gözəl diyara qayıda bilmək üçün vergi ödəməli olacaqsınız. İspaniyada hansı vergilər var?

• Gəlir - ən əsasdır və bütün mənfəət növlərinə aiddir.
• Vergicütlər.
• Əmlak vergisi. Əgər ölkədə bir əmlak və ya avtomobil almısınızsa, o zaman hər il ona görə vergi ödəməli olacaqsınız. Bu qayda İspaniyanın rezidentləri, eləcə də qeyri-rezidentlər və əcnəbilərə aiddir.
• Vərəs vergisi və hədiyyələr.
• ƏDV.
• Korporativ vergi.

Əksəriyyət üçün İspaniyada Rusiya ilə eyni qanunlar siyahısı var. Ancaq yenə də əsasən ödənişlərin məbləğinə aid olan əhəmiyyətli fərqlər var. İspaniyada gəlir vergisi neçə faizdir? Məzənnə gəlir səviyyəsindən asılı olaraq dəyişir və 19-45% arasında dəyişir.

Vergi bəyannaməsi

İspaniyada vergi ili təqvim ilini izləyir, yanvarın 1-də başlayıb dekabrın sonunda bitir. Vergilər İspaniyada gəlir əldə edən həm rezidentlərə, həm də qeyri-rezidentlərə tətbiq edilir. Rahatlıq üçün vergilər iki növə bölünür: ümumi gəlir və əmanətdən gələn gəlir. Buna görə də, bir işdən qazanc əldə etməyiniz və ya İspaniya bankında faiz almağınızın fərqi yoxdur, bu məbləğ yenə də vergiyə cəlb olunacaq. İspaniyada vergi dərəcəsi mütərəqqidir və nə qədər qazandığınızdan asılıdır:

• 6000 avroya qədər tarif 19% olacaq;
• Bir şəxs 6-50 min avro alırsa, o zaman xəzinəyə 21% tutmalı olacaq;
• Gəlir 50.000 avronu keçərsə, bu halda dərəcə maksimum olacaq: 23%.

Vergi bəyannaməsini hər il iyunun 30-dək təqdim etməlisinizİspaniyanın rezidentidir. Vergi bəyannaməsini təqdim etmək üçün son tarixlərə əməl etməsəniz, gecikmə haqqı ala bilərsiniz. Adi məbləğ 100 avrodur, lakin vergilərin ödənilməsini bir neçə aydan çox gecikdirsəniz, bu məbləğ arta bilər. Gecikmə üç ayı keçərsə, cərimə borcun 20%-i olacaq.

Vergi bəyannaməsini necə təqdim edə bilərəm? Bunun ən asan yolu onlayndır, lakin siz vergi idarələrində də lazımi sənədləri doldura bilərsiniz.

Qeyri-rezidentlər üçün vergilər

İspaniyada rezidentlər və qeyri-rezidentlər üçün vergilər bir qədər fərqlidir və bunu nəzərə almaq vacibdir. Kim ölkənin qeyri-rezidenti hesab olunur?

• İspaniyada ildə 183 gündən az qalan şəxs.
• Ölkədə heç bir işi olmayan şəxs.
• Həyat yoldaşı və ya azyaşlı uşaqları İspaniyada yaşamayan şəxs.

İspaniyada qeyri-rezidentlər üçün vergilər orta hesabla 19-24% arasındadır. Əgər başqa bir Aİ ölkəsinin vətəndaşısınızsa, o zaman sizə 19% endirim tətbiq olunacaq. Əgər başqa yerdən gəlsəniz, o zaman bütün 24%-ni ödəməli olacaqsınız. Bütün gəlir mənbələri vergiyə cəlb olunur:

• Pensiyalar.
• Roy alti.
• Kapital artımından mənfəət.
• İnvestisiya layihələri və dividendlər.

ƏDV

Əlavə dəyər vergisi dolayı istehlak vergisi kimi təsnif edilir. Bəzi istisnalarla demək olar ki, bütün mallar ƏDV-yə cəlb olunur. Bu verginin dərəcələri 21, 10, 4-dür%. Ən aşağı faiz dərəcəsi əsas məhsullara aiddir: tərəvəz, çörək, meyvə və ərzaq səbətindən olan digər məhsullar. Digər ərzaq məhsulları, ictimai nəqliyyat və tibbi xidmətlərə daha yüksək 10% vergi tətbiq edilir. Bütün digər xidmətlər və mallar kateqoriyası 21%-in altına düşür. İspaniyaya turist kimi gələn hər bir şəxs ölkəni tərk edərkən aldığı mallara görə vergi endirimi ala bilər. Beləliklə, İspaniyaya alış-veriş üçün səfər edirsinizsə, bu möhtəşəm təklifi unutmayın.

Korporativ vergi

Bu haqq hüquqi şəxslərin və müəssisələrin gəlirlərindən tutulur. Buna görə də, yalnız İspaniyada biznesi olanlar bu barədə narahat olmalıdırlar. Qanuna görə, vergi dərəcəsi 25-30% arasında dəyişir və şirkətin qeydiyyatda olduğu bölgədən asılıdır. Ən yüksək göstərici Navarrada, ən aşağı isə İspaniyanın qalan hissəsindədir. Həmçinin, iş adamları 20 və 15% güzəştli dərəcə ilə güzəştli vergi tutmaq imkanına malikdirlər. Kimin bu üstünlükləri var?

• Fəaliyyətinə yeni başlayan müəssisələr (bazara yeni gələnlər).
• Kanar adalarında qeydiyyatdan keçmiş hüquqi şəxslər.
• Bir il ərzində heç bir mənfəət əldə etməyən zərər verən şirkətlər. Bu halda dövlət onları ümumiyyətlə vergidən azad edir.

İqtisadi fəaliyyət vergisi

İspaniyada yalnız hüquqi şəxslərə təsir edən bir neçə vergi var. İqtisadiyyatın aparılmasına görə vergifəaliyyət iqtisadi fəaliyyət göstərən bütün korporasiyalara şamil edilən regional ödənişdir. Lakin praktikada belə vergi yalnız illik mənfəəti bir milyon avronu keçən iri şirkətlərdən tutulur.

İspaniyada mövcud olan digər maraqlı vergi hüquqi aktlara və sənədlərə tətbiq edilən möhür rüsumudur. Notarial təsdiq tələb edən əməliyyatlar üçün ödəniş alınır. Beləliklə, məsələn, daşınmaz əmlakı satarkən sizdən təkcə mənzil və ya evə görə deyil, həm də hüquqi sənədlərin qeydiyyatına görə vergi ödəməli olacaqsınız.

Turizm vergisi

Ölkəyə sadəcə turizm məqsədləri üçün səfər etməyə hazırlaşsanız belə, hələ də İspaniyada şəhər vergisi ödəməlisiniz. Bu, əsas turizm mərkəzlərinin yerli hakimiyyət orqanları tərəfindən yığılan bir ödənişdir. İspaniyada turist vergisi Kataloniyada tətbiq edilir və otel və hostellərdə yerləşməyə şamil edilir. Məsələn, beşulduzlu otellər üçün vergi 2,25 avro, düşərgələr üçün isə 0,65 avro təşkil edir. Bununla belə, bəzi kateqoriyalı turistlər bu vergini ödəməkdən azaddırlar:

• AB sakinləri.
• 15 yaşdan kiçik şəxslər.

Turizm vergisinə əlavə olaraq, İspaniyada yemək və ya geyim alan, eləcə də müxtəlif xidmətlərə görə ödəniş edən hər bir şəxs ƏDV ödəməlidir ki, bu da təxminən 21% təşkil edir. Yaxşı xəbər budur ki, siz hava limanında TaxFree üçün müraciət edə bilərsiniz. Bununla belə, ƏDV yalnız özünüzlə götürə biləcəyiniz əşyalara (p altar, elektronika, zərgərlik və s.) görə qaytarıla bilər.və s.).

İspaniyada gəlir vergisi

İspaniyada vergilər müxtəlifdir və çox vaxt bu ölkənin vergi strukturu haqqında yaxşı bilik tələb edir. Ödəniş etməsəniz, giriş və ya çıxışın məhdudlaşdırılmasına qədər ciddi cərimələr və sanksiyalar ala bilərsiniz. İspaniyada ən vacib vergilərdən biri gəlir vergisidir. Bu, fiziki və ya hüquqi şəxsin əldə edə biləcəyi tamamilə bütün mənfəət növlərinə aiddir. Əgər siz İspaniyada altı ay (183 gün) və ya bir təqvim ilindən daha çox müddət ərzində yaşayırsınızsa və ya ailəniz və ya biznesiniz bu ölkədədirsə, siz rezident sayılırsınız və buna əsasən vergi ödəməli olursunuz. Müxtəlif cəzalardan qaçmaq üçün hər il aşağıdakı hallarda vergi bəyannaməsi təqdim etməlisiniz:

• İllik gəliriniz 22.000 avrodan çoxdur.
• İcarə gəliri ilə ildə 1000 avrodan çox qazanırsınız.
• Sizə ildə 1600 avrodan çox gəlir gətirən depozitlərdən gəliriniz var.
• Siz fərdi sahibkarsınız və ya öz biznesinizin sahibisiniz.
• Siz birinci ildir ki, ölkənin rezidentisiniz və vergi bəyannaməsi təqdim edirsiniz.

Ölkənin rezidentisinizsə, xaricdə dəyəri 50.000 avrodan çox olan bütün aktivlər haqqında da dövlətə hesabat verməli olacaqsınız. Bütün ayırmalar (sosial, pensiya) ödənildikdən sonra qalan gəlir vergiyə cəlb edilir. İspaniyada gəlir vergisinin mütərəqqi dərəcəsi var, ona görə də onun məbləği birbaşa əldə etdiyiniz gəlirdən asılıdır.

Qeyri-rezidentlər də daşıyırlarİspaniya ərazisində əldə edilmiş hər hansı gəlir üçün məsuliyyət (İspan bankında nağd pul depoziti, əmlak və ya ölkənin ərazisindəki hər hansı bir iş). İspaniyada qeyri-rezidentlər üçün gəlir vergisi 2 ilə 24% arasında dəyişir. O, həmçinin mütərəqqidir.

Əgər siz ölkənin rezidentisinizsə, bu halda İspaniyada dividendlər üzrə vergi dərəcəsi 19-45% arasında dəyişə bilər:

• 12.450 avroya qədər gəlirdən minimum 19% vergi tutulur.
• 66.000 avrodan çox pul alsanız, tarifiniz 45%-ə bərabər olacaq.

Əmlak vergisi

İspaniyada mülkünüz varsa və orada yaşayırsınızsa, Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) adlı yerli əmlaka görə vergi ödəyəcəksiniz. Onun məbləğini necə hesablamaq olar? Bunun üçün kadastr dəyərini səlahiyyətli orqanlar tərəfindən müəyyən edilmiş vergi dərəcəsinə vurmaq lazımdır. Orta hesabla bu, təxminən 0,7% təşkil edir, lakin 1,1% -ə çata bilər. Eyni zamanda, onu da nəzərə almaq lazımdır ki, kadastr dəyəri realdan bir neçə dəfə az ola bilər, buna görə də torpaq sahibləri orta hesabla ildə təxminən 500-800 avro ödəyirlər. İspaniyada əmlak vergisindən başqa hansı vergiləri ödəməliyəm? Hesablama zamanı kommunal ödənişləri və zibil toplama vergisini də nəzərə almaq lazımdır. Onların dəyəri birbaşa ərazinin nüfuzundan və ərazidə müxtəlif şəraitin (hovuz, ağaclar, lift) mövcudluğundan asılı olacaq. Vergilərin çeşidi 30 avrodan başlayaraq 1300 avroya qədər çox dəyişə bilər. Əmlakınızı icarəyə vermək qərarına gəlsəniz,gəlirin 24%-ni ödəməli olacaqsınız. Vergi hər rüb ödənilməlidir və bəyannamələrin təqdim edilməsini gecikdirməyin.

İspaniyada avtomobil icarəsindən istifadə etmək kifayət qədər sərfəlidir. Ancaq yaşayış icazəsi alacaq və ya ölkə daxilində hərəkət etmək üçün nəqliyyat alacaqsınızsa, bu halda siz həm də dövlətə vergi ödəməli olacaqsınız.

İspaniyada avtomobil vergisi yeni avtomobil almağa qərar verənlər üçün 21%, işlənmiş avtomobil alanlar üçün isə təxminən 14% təşkil edir. Lakin buna əlavə olaraq, avtomobilin qeydiyyatı üçün rüsum ödəməli olacaqsınız ki, bu da atmosferə atılan CO _{2 miqdarından asılı olacaq. Və hər il nəqliyyat vergisini ödəməli olacaqsınız. Adətən 100-150 avrodur. Avtomobili satmaq qərarına gəldiyiniz halda, siz də gəlir vergisi ödəməlisiniz. Beləliklə, İspaniyada avtomobil hər kəsin ödəyə biləcəyi bir şey deyil.}

Sərvət vergisi

Avropadakı böhran İspaniya hökumətini dövlətin xəzinəsini doldura biləcək əlavə rüsumların tətbiqi haqqında düşünməyə məcbur etdi. Bu dəfə yeni rüsumların “qurbanları” bahalı aktivlərin və dəbdəbəli malların sahibləri oldu. Belə bir verginin hesablanması üçün əsas meyar rezidentlər üçün bir milyon avrodan və ya ölkənin qeyri-rezidentləri üçün 700 min avrodan çox olan əmlakın dəyəridir. Faiz, əmlakın dəyərinin istinad nöqtəsini nə qədər aşmasından asılıdır. Vergi dərəcəsi orta hesabla 0,2 ilə 2,5 faiz arasında dəyişir.

Əmlak almaq

İspaniyada əmlak almaqbir çox insanı cəlb edir ki, nəticədə siz nəinki xaricdə daşınmaz əmlak əldə edirsiniz, həm də likvid layihəyə sərmayə qoyursunuz, çünki mənzil və ya ev həmişə icarəyə verilə bilər. Daşınmaz əmlak alarkən həm satıcıdan, həm də alıcıdan vergi ödəməsi tələb olunur və bu ölkənin sakini olub-olmamağınızın və ya orada daimi yaşamamağınızın fərqi yoxdur. Mənzil və ya evin alqı-satqısı ilə bağlı bir neçə rüsum var:

• Əlavə Dəyər Vergisi (IVA). İspaniyada mənzil alarkən bu vergi yalnız bir şəxs tikinti şirkətindən yeni mənzil aldıqda ödənilir. Dərəcə təxminən 10% təşkil edir.
• Əmlakın köçürülməsinə görə vergi (ITP). Təkrar bazarda mənzil alsanız ödənilir. Bu rüsumun məbləği adətən 6-10% arasındadır.
• İspaniyada mənzil vergisinə gəlir vergisi də daxildir. Daşınmaz əmlak satarsanız ödənilməlidir. Rusiyada olduğu kimi, vergi alış və satış qiyməti arasındakı fərq əsasında alınan məbləğ əsasında hesablanır.
• Möhür vergisi alıcı tərəfindən ödənilir. Hər bölgədə fərqli dərəcə var - mənzilin ümumi dəyərinin 0,1-2%-i.

İspaniyada hədiyyə vergisi əmlak dəyərinin 7-32%-i arasında dəyişir. Buna görə də, çoxları hədiyyə aktı tərtib etməyi deyil, alqı-satqı müqaviləsi tərtib etməyi üstün tuturlar. Bu, çox vaxt daha ucuz və daha sürətli olur.

Özündə işləyən vətəndaşlar və tələbələr

İspaniyaya təhsil almağa gəlmisinizsə, yenə də ödəniş etməlisinizölkənin bütün digər sakinləri ilə eyni şəkildə öz vəsaitlərinizdən gəlir vergisi. Bununla belə, statusunuza əsasən kiçik istisnalar və əlavə pul müavinətləri üçün uyğun ola bilərsiniz. Axı, bir qayda olaraq, tələbələr yalnız məhdud vaxt ərzində işləyə bilər, ona görə də az pul alırlar. Lakin tələbələrin iddia edə biləcəyi əsas üstünlüklər vergilərə aid deyil və səyahət biletləri və sosial və mədəni obyektlərə (muzeylər, teatrlar) ziyarətlərə aiddir.

İspaniyaya yaşamaq üçün gələn bəzi əcnəbilər rəsmi olaraq deyil, əmək müqaviləsi əsasında işləyirlər. Vəziyyətinizi bilirsinizsə, o zaman unutmayın ki, bu halda sizdən digər İspaniya vətəndaşları kimi vergi bəyannaməsi təqdim etməlisiniz.

İkiqat vergidən necə qaçınmaq olar?

Əcnəbilər İspaniyada hansı vergiləri ödəyirlər? Vergi dərəcəsinin bir qədər fərqli olması istisna olmaqla, bu ölkənin vətəndaşları ilə eynidir. Ancaq İspaniyanın rezidenti olmağı və ya daimi yaşayış üçün köçməyi planlaşdırırsınızsa, o zaman ikiqat vergidən necə qaça biləcəyinizi əvvəlcədən düşünməlisiniz. Əgər siz vergi ilinin ortasında ölkənizi tərk etsəniz və onun ərazisində gəlir əldə etməyə davam etsəniz, o zaman təkcə onun xəzinəsinə deyil, həm də İspaniya xəzinəsinə ayırmalar ödəyəcəksiniz. Amma bəzi ölkələrlə İspaniya ikiqat vergitutmanın qarşısının alınması haqqında saziş imzalayıb. Bunlara Rusiya, Polşa, Sloveniya, İsveçrə, ABŞ və bir çox başqa dövlətlər daxildir. Sizə lazım olan tək şey yaşayış yerinizin dəyişdirilməsi barədə vergi idarəsinə vaxtında məlumat verməkdir.

Ekspert Məsləhətləri

Pulunuza qənaət etmək və mümkün qədər az vergi ödəmək istəyirsinizsə, İspaniyaya gəldikdən sonra etməli olduğunuz ilk şey ölkənin dilini öyrənməkdir. Hərtərəfli məlumatı asanlıqla tapa biləcəyiniz bir çox açıq mənbələr var, lakin anlaşılmazlıqların qarşısını almaq üçün onu ispan dilində öyrənmək daha yaxşıdır. Həmçinin, vergi orqanları ilə bütün anlaşılmazlıqları həll etməyin ağlabatan yolu İspaniyada mühasib və hüquqşünas axtarışı hesab edilə bilər. Onlar bütün qanunlarla tanışdırlar və bütün bürokrasilərin öhdəsindən gələ bilərlər.

Əgər siz İspaniyada əmək müqaviləsi əsasında işləyirsinizsə və ya rəsmi olaraq hansısa təşkilatın işçisi kimi qeydiyyatdan keçmisinizsə, deməli vəziyyətiniz olduqca sadədir. İşəgötürən sizin üçün bütün vergiləri tutur və ödəyir və siz xalis mənfəət əldə edirsiniz. İspaniya vergi sistemi elə işləyir ki, bu məbləğ tam olaraq sizin gəlir səviyyənizə uyğun olsun. Bununla belə, işəgötürəniniz maaşınızdan ayırmaları ödəsə də, siz yenə də hər il öz bəyannamənizi təqdim etməlisiniz.

Əgər siz fərdi sahibkar kimi işləyirsinizsə, o zaman vergilərin məbləği birbaşa gəlirinizin məbləğindən və nə qədər işçinizdən asılı olacaq.

Nəticələr

İspaniyada vergi faizi neçədir? İspaniyanın vergi sistemi təfərrüatlarına görə fərqlənsə də, ümumiyyətlə, Rusiya ilə çox oxşardır. Buna görə də, köçmək qərarına gəlsəniz, o zaman böyük çətinliklər yaşamamalısınız. Əsas odur ki, bəyannaməni vaxtında təqdim edin və hansı tutulmaların olduğunu yerində öyrəninödəməlisən. İspaniyada vergilər dövlət, regional və yerli olaraq bölünür. Hüquqşünas və ya mühasib sizə bunu anlamağa kömək edə bilər, lakin siz özünüzə lazım olan məlumatı asanlıqla tapa bilərsiniz.