Vergi artımı: səbəblər, qanunlar, qüvvəyə minmə tarixi, vergilərin siyahısı, dərəcələr və güzəştlər

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Vergi sistemi dövlət büdcəsi üçün mühüm maliyyə mənbəyidir, ondan bir çox qurumlar və sosial xidmətlər ödənilir. 2018-ci ildə Rusiyada böyük dəyişikliklər baş verdi: bir sıra vergi dərəcələri artdı, yeni vergilər də meydana çıxdı. Vergi artımı və onun adi insanların rifahına necə təsir edəcəyi haqqında ətraflı oxuya bilərsiniz.

Vergi artımları

2018-ci ildə Rusiyada ciddi dəyişikliklər baş verdi. İnsanlar pensiya yaşının artırılması ilə barışmağa vaxt tapmazdan əvvəl bir sıra vergilərin dərəcəsini artıracaqları xəbərləri ortaya çıxdı. Qanun layihəsi baxılmaq üçün yazda təqdim edilib, yayda isə əlavə dəyər üçün gəlirlərin artırılması ilə bağlı yekun qərar qəbul edilib. Dəyişikliklər statusundan və yaşından asılı olmayaraq hər kəsə təsir edəcək. Axı ƏDV-nin artımı bütün mal və xidmətlərə, eləcə də bütün kateqoriyadan olan vətəndaşlar arasında tələbat olan ərzaq məhsullarına təsir göstərir. İlk baxışdan vergilərin artımı tamamilə hiss olunmur: orta hesabla onlarcəmi 2-3% artacaq. Bütün dəyişikliklər 2019-cu ilin yanvarından qüvvəyə minəcək.

Vergi artımının müzakirəsi ilə bağlı ekspertlərin və siyasətçilərin fikirləri fərqlidir. Bəziləri hesab edir ki, bu, yalnız iqtisadiyyatın artımını ləngitəcək vaxtından əvvəl bir tədbirdir. Digərləri əmindirlər ki, bu, pensiyaçıların və əhalinin digər həssas təbəqələrinin rifahının artmasına kömək edəcək. Vergi dərəcəsinin artırılmasından sonra yük ilk növbədə kiçik və orta biznesin üzərinə düşəcək. Nəticədə malların bahalaşması hamı tərəfindən hiss olunacaq. Yalnız böyük istehsal şirkətləri satışlar vasitəsilə qiymət artımlarının qarşısını ala biləcəklər.

Hansı vergilər artırılacaq?

Hansı sahələrdə vergi dərəcəsinin artırılması nəzərdə tutulur? 2019-cu ildə aşağıdakı vergilərin artacağı dəqiq məlumdur:

• ƏDV 18%-dən 20%-ə yüksələcək.
• Müəyyən mal qrupları (siqaret və tütün) üçün aksiz ödənişləri.
• Fərdi gəlir vergisi dərəcəsi 3 milyon rubldan çox gəliri olan insanlar üçün mütərəqqi olacaq.
• Sığorta haqları üzrə marjinal baza 10-15 faiz artacaq. Pensiya vergilərinin artırılması yaşlı insanların pensiyalarının məbləğini artırmaq üçün nəzərdə tutulub.

İndiyə qədər bir neçə verginin faktiki olaraq artırılmasına baxmayaraq, Rusiyada vergi innovasiyalarının tətbiqi prosesi artıq başlayıb. Çox güman ki, vergi sistemində islahatlar dövrü bir ildən çox çəkəcək, ona görə də dəyişikliklərin bununla bitəcəyinə ümid etməməlisiniz. Rusiya prezidenti V. V. Putin 2018-ci ildə gəlir vergisində artım olmayacağını rəsmən vəd etdi və o, sözünün üstündə durdu. Amma artıq hökumətdə qızğın müzakirələr gedirartımlar və digər vergi dərəcələri. Hansı layihələr baxılmaq üçün qəbul edilir?

Gəlir vergisi

Şəxsi gəlir vergisi - aka gəlir vergisi - Rusiya Federasiyasının bütün rezidentləri üçün alınan puldan ödənilən məcburi vergidir. Əhalinin əsas hissəsi üçün bu, 13%, yalnız yüksək gəlirli vətəndaşların bəzi kateqoriyaları üçün - 35% təşkil edir. 2018-ci ilin mart ayında Dövlət Dumasına fərdi gəlir vergisinin 13%-dən 15%-ə artırılması haqqında qanun layihəsi təqdim edilib. Əksər məmurlar bunu təsdiqləyib, lakin hələlik heç bir dəyişiklik edilməyib. Vergi dərəcəsinin artırılması əhali arasında xeyli narazılıq yaradıb. Pensiya islahatı 2018-ci ildə artıq aparıldığı üçün Maliyyə Nazirliyi vətəndaşlara bu il verginin dəyişdirilməyəcəyini izah edən məktub dərc edib. Rusiya Federasiyasının büdcəsində kəsirin olmasına baxmayaraq, 2019 və 2020-ci illərdə vergi dərəcəsinin artırılması nəzərdə tutulmur.

Gəlir vergisinin artırılması təkcə zərər deyil, həm də xeyir gətirə bilər. Mütəxəssislər iki faizlik artımın insanların gündəlik həyatında ciddi rol oynamayacağına əmindirlər. Və belə bir kampaniya sayəsində əhalinin ehtiyacları üçün istifadə ediləcək büdcədə təxminən 600 milyard rubl görünəcək. 2018-ci ildə iqtisadiyyat artmır, büdcə vəsaitlərinin ehtiyat mənbələri tükənir, ona görə də gec-tez hökumət fiziki şəxslərin gəlir vergisinin artırılmasını təsdiqləyəcək. Lakin növbəti bir neçə ildə gəlir vergilərinin artırılmasından narahat ola bilməzsiniz.

ƏDV

ƏDV büdcəyə çoxlu pul daxil etməyə kömək edən əlavə dəyər vergisidir. Vergi bütün mallardan tutulur vəöz dəyərindən yüksək qiymətə satılan məhsullar. Verginin 20 faizə qədər artırılması 2018-ci ilin ən böyük xəbərlərindən biridir. Hökumət büdcə kəsirini aradan qaldırmaq üçün ƏDV-nin artırılmasına qərar verib. Eyni zamanda, vergi dərəcəsinin 2 faiz artırılması əlavə 600 milyard rubl gəlir gətirəcək. Bəs bu tədbir haqlıdırmı? Axı ƏDV-nin artması mal və xidmətlərin maya dəyərinə təsir etməklə yanaşı, kiçik və orta biznesə də ciddi zərbə vuracaq. Ekspertlər bu barədə nə düşünür?

ƏDV vergilərinin artırılması inflyasiyanın sürətini artıracaq. Bundan əlavə, o, çoxsaylı böhran və sanksiyalardan sonra artıq zərər çəkmiş ən həssas sahələrə zərbə vuracaq: yüksək texnologiyalı istehsal, maşınqayırma. Bu, əhaliyə, xüsusən də onsuz da yoxsulluq həddində olan insanlara təsir edəcək. Verginin 20%-ə qədər artırılması faktiki olaraq bütün ərzaq və zəruri malların qiymətini qaldıracaq. Hökumət vergi dərəcəsinin artmayacağı məhsulların güzəştli kateqoriyalarını tətbiq etməyi planlaşdırır: bunlar tibbi, uşaq məhsulları və digərləridir.

Məmurların fikrincə, ƏDV-nin artırılması dövlət ehtiyacları və iqtisadi artımı stimullaşdırmaq üçün lazımdır. Lakin vergi dərəcəsinin artırılması yalnız iqtisadi sistemin inkişafını azaldacaq və kiçik müəssisələrin əksəriyyəti tamamilə fəaliyyətini dayandıracaq. Ona görə də ekspertlər bu dəyişikliklərə şübhə ilə yanaşır və islahatın müsbət təsirinə inanmırlar.

Digər vergilərdə dəyişikliklər

ƏDV və fərdi gəlir vergisinin artırılması 2018-ci ildə ən çox müzakirə olunan mövzular olsa dail, bunlar vergi sistemində baş verən yeganə dəyişikliklər deyil.

2018-ci ildən etibarən nəqliyyat vergisinə dəyişikliklər ediləcək. Vətəndaşlara daha çox ödəniş etməməyə icazə veriləcək: bundan sonra müddətlər dekabr ayına köçürüləcək ki, bu da onlara tələb olunan məbləği toplamağa imkan verəcək.

Əmlak vergisi obyektin kadastr dəyərinə əsasən hesablanacaq. Beləliklə, 200 min dəyərində torpaq alsanız və bir neçə ildən sonra artıq 500 min dəyərində olsa belə, vergi sizin üçün son rəqəmlə hesablanacaq.

2018-ci ildə məhdudiyyət müddətinin başa çatması halında vergi ödəməkdən azad edilən daşınmaz əmlak azadlığı ləğv ediləcək. Bu, bir çox sahiblər üçün kədərli xəbər idi, çünki indi onlar hər halda mənzilin dəyərinin 13%-ni dövlət xəzinəsinə ödəməli olacaqlar.

2018-ci ildə Rusiyanın bəzi regionlarına daxil olarkən tutulan kurort rüsumu tətbiq edilib. Dəyişikliklər Altay, Krasnodar, Stavropol bölgələri və Krım Respublikasına təsir etdi. Dəyişikliklər əhalinin imtiyazlı kateqoriyalarına təsir etməyəcək.

Bütün hüquqi şəxslərdən və fərdi sahibkarlardan dövlətə ödənişləri izləməyə və gəlirlərin dəqiq uçotunu aparmağa kömək edəcək onlayn nəzarət-kassa aparatlarına keçid tələb olunur. İndi istənilən mağaza və pərakəndə satış məntəqələrində onlayn kassa olmalıdır.

Artan ticarət haqqı. 2018-ci ildə yeni tarif 1285-dir.

Neft sahəsində 2019-cu ildə əlavə gəlir vergisi tətbiq olunacaq. Bu verginin əsas məqsədi yetişmiş yataqlarda neftin işlənməsini və hasilatını stimullaşdırmaqdır.

Dövlət Duması müzakirə olunuröz-özünə işləyən vətəndaşlar üçün vergi tətbiq etmək üçün qanun layihəsi. Qəbul edilsə, dəyişikliklər 22 kateqoriyalı vətəndaşa, o cümlədən santexnik, repetitor, bərbər, fotoqraflar və frilanserlərə təsir edəcək.

Niyə vergiləri artırmalı?

Prezident 2018-ci ilin may ayında növbəti illər üçün hədəfləri müəyyən edən sərəncam verdi. Buraya ölkənin sosial-iqtisadi inkişafı, eləcə də vətəndaşların rifahının yaxşılaşdırılması daxildir. Bu qanunların icrası çərçivəsində qarşıya qoyulan məqsədlərin sürətlə həyata keçirilməsinə töhfə verməli olan pensiya və vergi islahatları nəzərdə tutulmuşdur. Ekspertlər hesablayıblar ki, fərmanın həyata keçirilməsi üçün təxminən səkkiz trilyon rubl xərclənməsi planlaşdırılır. Hazırda xəzinədə belə pul yoxdur, ona görə də Rusiyada vergilərin artırılması kimi bir tədbirə əl atmaq lazım gəlib. Lazım olan vəsaitin bir hissəsi pensiya yaşının artırılması, qalan hissəsi isə ƏDV-nin artırılması hesabına əldə ediləcək.

Rusiya hazırda ən aşağı əlavə dəyər vergisinə malikdir. Avropada standart malın dəyərinin 20-23%-ni təşkil edir. Ən yüksək göstəricilər Finlandiya və Norveçdə, ən aşağı göstəricilər isə Sinqapur və Taylanddadır.

Bu pul kisəsinə necə təsir edəcək

ƏDV dərəcəsi 2014-cü ilin yanvar ayından sabitdir. Vergi artırılanda istehsalçılar çətin ki, öz zərərlərinə işləsinlər. Yüksək ehtimalla onlar ƏDV məbləğini malın son maya dəyərinə daxil edəcək və vergi yükünün bütün yükü istehlakçıların çiyninə düşəcək. Bir tərəfdən vergilərin artırılması büdcəyə yeni vəsaitlər gətirə bilər. FROMdigər tərəfdən çoxları bu pulların əhalinin xeyrinə istifadə edilib-edilməyəcəyinə şübhə ilə yanaşır. Üstəlik, rusların alıcılıq qabiliyyəti son hədddədir. Yüksək inflyasiya və sonsuz bir sıra böhranlar insanları pullarını çox qənaətlə xərcləməyə vadar etdi. ƏDV artımından sonra insanlar daha çox qənaət etməyə başlayacaqlar ki, bu da sonda istehlakın azalmasına səbəb olacaq. İstehsalın bir çox sahələri sahibsiz qalacaq və ixtisar olunacaq, nəticədə iqtisadiyyat da öz artımını ləngidir. Nəticədə, ölkənin büdcəsi kiçilməyə davam edəcək.

Bankların ekspertləri hesab edir ki, gələcəkdə ƏDV-nin, eləcə də gəlir vergisinin artırılması bir anlıq faydalar istisna olmaqla, yaxşı heç nə gətirməyəcək. Gələcəkdə Rusiya iqtisadiyyatı mənfi dinamikaya məruz qalacaq və əhalinin həssas təbəqələri hətta zəruri məhsulları belə ala bilməyəcək.

Müsbət və mənfi cəhətlər

2018-ci ildə müzakirə üçün çoxlu mövzular var idi: Dünya Çempionatı, ƏDV-nin artımı, benzinin bahalaşması, pensiya yaşının artırılması. Bir çox dəyişikliklər indiyə qədər mübahisələrin səngiməsinə imkan vermir. Bəzi ekspertlər bu qənaətdədirlər ki, islahatlar zəruri idi və onlarsız ölkənin gələcək inkişafı mümkün deyil. Digərləri, cəlb edilən trilyonlarla rublun rusların həyat səviyyəsini heç bir şəkildə dəyişdirməyəcəyini, lakin onları aşağı sala biləcəyini iddia edirlər. Kim haqlıdır?

Bəzi ruslar vergi artımının əleyhinə deyillər. Axı bu, gələcəkdə onlara rahat qocalıq və daha keyfiyyətli həyat yaşada bilər. Problem ondadır ki, Rusiyada vergi sistemi belə deyilşəffafdır və əhali büdcə vəsaitlərinin nəyə xərcləndiyini görə bilmir. Bu arada, ƏDV dərəcəsi yüksəldi; Gəlir vergisinin növbəti beş ildə artacağı ehtimal edilir. 2018-ci ildə yanacaq aksizlərinə vergilər də güclü şəkildə artdı ki, bu da son nəticədə benzinin qiymətinin artmasına səbəb oldu. Mütəxəssislər qorxurlar ki, ilin sonuna qədər litrin qiyməti 50 rublu keçəcək. Yanacağın maya dəyərinin artması ƏDV dərəcəsinin artması ilə birlikdə məhsulun son maya dəyərini daha da artırır. İstehsalçılar logistika daşınması xərclərini kompensasiya etməyə çalışacaqlar ki, bu da son məhsulun bahalaşmasına səbəb olacaq.

Sual olunur ki, alınan vəsait doğrudan da əhalinin xeyrinə gedəcəkmi? Rusların özləri də bu məsələyə bir qədər şübhə ilə yanaşırlar. Son bir neçə ilin təcrübəsi açıq şəkildə göstərir ki, vergilərin artırılması və yenilərinin tətbiqi nəinki iqtisadiyyatı və alıcılıq qabiliyyətini stimullaşdırmır, həm də mövcud vəziyyətin pisləşməsinə səbəb olur. Son bir neçə il ərzində Rusiyada yarım milyondan çox kiçik müəssisə bağlanıb ki, bu da belə bir proqramın “effektivliyini” açıq şəkildə nümayiş etdirir.

Ekspert Rəyi

Xalq arasında narazılığa baxmayaraq, Dövlət Dumasının rəsmiləri qarşıdan gələn dəyişiklikləri əsasən müsbət qiymətləndirirlər. Andrey Makarov bildirir ki, alınan vəsait dövlət büdcəsi üçün lazımdır və səhiyyənin, infrastrukturun və sosial sahələrin inkişafına yönəldiləcək. Nəqliyyat aksizlərinin artırılması ilə bağlı sualları cavablandıran rəsmilər qiymət dəyişkənliyinin əhəmiyyətli olmayacağını qeyd edirlər. NəO ki qaldı ƏDV və onun sənayeyə təsirinə, onda Sənaye və Ticarət Nazirliyinin rəhbərinin sözlərinə görə, burada da heç bir mənfi təsir olmayacaq. Bir çox ekspertlər inflyasiyanın yüksəlməsindən danışırlar, lakin Andrey Makarov vəd edir ki, bu müvəqqəti bir hadisədir və vəziyyət tezliklə sabitləşəcək. Hökumət investisiyaların sayının artacağını və işsizliyin azalacağını gözləyir. Ümumiyyətlə, Dövlət Dumasının əməkdaşları vətəndaşların rifahını yaxşılaşdıracaq yalnız müsbət dəyişikliklər gözləyirlər.

Nəticələr

Vergilərin ödənilməsi bütün inkişaf etmiş ölkələr üçün məcburidir. Məhz büdcə vəsaitləri hesabına dövlət əhaliyə tibbi xidmət göstərir, təhsil alır, yeni infrastruktur obyektləri tikilir. Əhalinin həssas təbəqələri üçün pensiya və müavinətlərin ödənilməsi üçün federal büdcədən vəsait alınır. Rusiyada iqtisadi artımın azalması bir çox strukturlarda, o cümlədən vergi strukturlarında əhəmiyyətli dəyişikliklərə ehtiyaca səbəb oldu. 2018-ci ildə bir sıra vergilərə dəyişiklik edilib: əmlak, torpaq, nəqliyyat, kurort. 2019-cu ilin yanvar ayından ƏDV dərəcəsi 18%-dən 20%-ə qaldırılacaq və Rusiyada gəlir vergisinin artırılması ilə bağlı artıq Dövlət Dumasında mübahisələr var. Ekspertlər bu dəyişikliklərin müsbət olub-olmayacağı ilə bağlı fikir ayrılığına düşmürlər. Kiçik biznesin nə dərəcədə dayanıqlı olacağı və bir çox vergi ödəyicilərinin böyük yükə görə “yer altına getmək” istəyəcəklərini zaman göstərəcək. Hələlik ruslar yalnız 2019-cu ilin yanvarından başlayaraq əmtəə qiymətlərində artım gözləməlidirlər. Eyni zamanda, dəyişikliklər həyati kateqoriyalara təsir etməyəcək:dərmanlar, körpə məhsulları və bəzi məhsullar.