Fərdi investisiya hesabı nədir? Fərdi investisiya hesabı necə açılır?

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

2015-ci ildən Rusiyada mənfəəti vergidən tamamilə azad edilən yeni investisiyalar sistemi fəaliyyətə başlayıb. Brokerlər kənarda durmadılar və müştərilərinə fərdi investisiya hesabına depozitlər üçün əlavə şərtlər təklif etməyə hazırdırlar. Bu nədir, bu məqalədən öyrənəcəksiniz.

Tərif

Fərdi investisiya hesabı (IIA) Rusiya Federasiyasının rezidenti olan istənilən fiziki şəxs tərəfindən broker şirkətində aça bilər. Sahib ona vəsait qoyur, ondan özü əməliyyatlar aparmaq və ya onları etibarlı idarəetməyə ötürmək üçün istifadə edə bilər. Belə hesablar üçün xüsusi vergitutma rejimi mövcuddur. Xüsusiyyətlər:

1. Rezident yalnız bir fərdi investisiya hesabı aça bilər.

2. Maksimum investisiya məbləği 400.000 rubl/ildir.

3. Vaxt məhdudiyyətləri: 3-5 il.

4. Fərdi investisiya hesabı doldurula bilər, hissə-hissə çıxarılması təmin edilmir.

5. Müqavilə vaxtından əvvəl (36 ay başa çatmamış) ləğv edilərsə, müştəri bütün vergi güzəştlərini itirir.

6. Mərkəzi Banka vəsait yatırıla bilər,fyuçers.

7. Hesablar brokerlər arasında köçürülə bilər.

Vergi seçimləri

IIS üçün fayda əldə etmək üçün iki sxem var:

1. Vergi bazası il üçün hesaba qoyulmuş məbləğ qədər azaldılır. Bu seçim əsas gəliri əmək haqqı şəklində alan insanlar üçün maraqlı ola bilər. Kompensasiya ilin sonunda 3-NDFL bəyannaməsi təqdim edildikdən sonra tutulma şəklində baş verir.

Nümunə. Bir işçinin vergi tutulan gəliri 500 min rubl təşkil edir. Bundan 65 min rubl məbləğində fərdi gəlir vergisi ödəniləcəkdir. (13%). Bu 12 ay ərzində bir şəxs IIS-ə eyni məbləğdə töhfə verərsə, vergitutma bazası onun üçün fərdi gəlir vergisini qaytarmaqla yenidən hesablanacaqdır. Bu seçim investisiya bir il ərzində kiçik (13% -ə qədər) itki gətirsə belə işləyəcək. Bu sxem sadələşdirilmiş vergi sistemi üzrə fərdi sahibkarlar, pensiyaçılar və işsizlər üçün mövcud deyil.

Çıxılma alqoritmi, məsələn, mənzil alarkən istifadə edilənə bənzəyir. Adam ev aldı. Gələn ildən o, 2-NDFL sertifikatında göstərilən əmək haqqı əsasında hesablanan vergi endirimi üçün sənədlər toplamağa başlayır. Yalnız mənzilin alındığı eyni hesabat dövründə ödənilmiş vergi məbləği geri qaytarılmalıdır.

Oxşar sxem IIS ilə işləyir. Brokerə yalnız sertifikat təqdim edilməlidir. Vergi orqanları həmin şəxsin əvvəlki il üçün əmək haqqını yenidən hesablayacaq. 400.000 rubldan çox olmadıqda, 13% -dən geri qaytarılacaqdırümumi gəlir (yəni 52 min rubl). Bu əməliyyatları təsdiqləmək üçün iş yerindən əvvəlki hesabat dövrü üçün ödənilmiş verginin məbləğini aydın şəkildə göstərən arayış təqdim etməlisiniz. Beləliklə, "qeyri-rəsmi" alan müştərilər üçün belə bir sxem sərfəli deyil.

2. IIS-dən gəlir vergisini ödəməkdən tam azad. Bu seçim aktiv investorlar üçün uyğundur.

Nümunə. Şəxsi sahibkar bir broker şirkətinə 400.000 rubl investisiya etmək qərarına gəldi. Gəlir qoyulan məbləğin 30%-ni təşkil edir. 3 il ərzində o, 360 min rubl alacaq. Bu məbləğdən o, 46 800 rubl məbləğində fərdi gəlir vergisini (13%) ödəməli olacaq. IIS olsaydı, investor büdcəyə pul ödəməzdi. Hamısı 360 min rubl. onun xalis mənfəəti olardı.

İş sxemi olduqca sadədir: fərdi BCS investisiya hesabı açın → vəsait yatırın → onların dövriyyəsinə başlayın → şəxsi gəlir vergisi istisna olmaqla 36 ay ərzində mənfəət əldə edin.

Nümunə. 2015-2017-ci illər ərzində müştəri IIS-də 400 min rubl məbləğində depozit qoydu. Sonra da həmin pulla Mərkəzi Bankı satıb, alıb. Üç ildən sonra balans 200.000 rubl, mənfəət isə 800.000. 36 aydan sonra müştəri fərdi investisiya hesabını bağlamaq qərarına gəldi. İkinci vergitutma sxemi seçildiyi üçün dövlət onu 800 x 0,13=104 min rubl məbləğində fərdi gəlir vergisini ödəməkdən azad edəcəkdir. Müavinət əldə etmək üçün brokerə əvvəlki 36 ay ərzində birinci növdə heç bir ayırma olmadığına dair sertifikat təqdim etməlisiniz.

Müştəri sxemi müstəqil seçə bilərinvestisiyadan əvvəl, lakin müddət ərzində birləşdirilə bilməz. Birjanın işi haqqında heç bir fikri olmayan insanlar üçün IIS təkmilləşdirilmiş investisiya variantıdır. Əlverişli məbləğ, bazarda yaxşı inkişaf etməyə ehtiyac yoxdur, bank depozitlərini üstələyən gəlir əldə etmək imkanı, vergi güzəştləri - bütün bu amillər bu aləti əhali üçün kifayət qədər cəlbedici edir. Spekulyatorlar üçün fərdi investisiya hesabı investisiya portfelinizi optimallaşdırmaq üçün əlavə fürsətdir.

Qüsurlar

Onlar üstünlüklərdən az deyil:

1. Fərdi investisiya hesabı dövlət zəmanətləri ilə əhatə olunmayan riskli investisiya seçimidir.

2. Belə bir alətdən iqtisadi artım dövrlərində istifadə etmək məqsədəuyğundur.

3. 400.000 rubl limiti. IIS-ni böyük investorlar üçün çox cəlbedici etmir.

4. Dərhal "doğru" vergi kreditlərini seçmək mümkün deyil.

5. Gəlir ildən ilə dəyişə bilən proqnozlaşdırıla bilən dəyərdir. Şirkət böyük gəlir əldə etsə belə, onun yalnız kiçik bir hissəsini bəyan edəcək. Hesablamaların "ədalətliliyini" izləmək mümkün deyil.

Belə bir sxemin əsas çatışmazlığı riskdir. Üç ildən sonra Mərkəzi Bank həm bahalaşa, həm də ucuzlaşa bilər. Buna görə də, bəzən fərdi investisiya hesabına investisiyalardan imtina etmək daha yaxşıdır. Rusiya Federasiyasının "RZB haqqında" Qanunu bazar iştirakçılarının münasibətini tənzimləsə də, fikir ayrılıqlarının həlli üçün aydın bir sxemdir.yeni alətlə əməliyyatlar orada qeydə alınmayıb.

Fərdi investisiya hesabı 2015: necə açmaq olar

Birjanın peşəkar iştirakçısı olan broker şirkəti ilə əlaqə saxlamalısınız. Mülkiyyət forması ASC və ya MMC olmalıdır. Çox vaxt böyük banklarda AMC olur. IIS fond bazarında yerləşdirilən aktivləri ayırmaq üçün istifadə olunur. Bu sxem bir az IRA-ya bənzəyir. Ancaq sonuncu yalnız pensiya qaytarılmasına çatdıqdan sonra vəsaitin çıxarılması imkanını təmin edərsə, IIS-də vaxt 36 ay ilə məhdudlaşır. Vergilərin tutulması öhdəliyi brokerin üzərinə qoyulur. Belə əməliyyatlardan əldə edilən gəlirlər ayrıca hesablanır. Yəni, IIS üçün brokerdə cari hesabı yenidən qeydiyyatdan keçirmək mümkün deyil.

Faydalar

Qeyri-sabit iqtisadi vəziyyətdə müvəqqəti sərbəst vəsaitlər üçün sərfəli investisiya variantı tapmaq çətindir. İnflyasiya nəzərə alınmaqla bank depozitləri üzrə gəlir sıfıra endirilir. IIS-in yaranması vəziyyəti yaxşılaşdıra bilər.

Bu alət kommersiya banklarının təmin edə biləcəyindən daha çox gəlir əldə etmək istəyən müştərilər üçün maraqlı ola bilər. 400 min rubldan çox olmayan bir məbləği investisiya etməklə, bir şəxs birjada heç bir əməliyyat aparılmasa belə, mənfəət (13% -ə qədər) və ya şəxsi gəlir vergisi qaytarılması ala bilər. Amma gəlir o zaman olacaq ki, pul dövriyyədə olsun. İstənilən AMC-nin işçiləri yüksəlişlər və maliyyələşdirmə strategiyaları tövsiyə edəcəklər. Hansı IIS variantının seçilməsindən asılı olmayaraq, investor gəlirini artırmaq üçün qiymətli kağızlar törəmələri ilə ticarət edə bilər.

Maliyyələrini təkbaşına idarə etmək istəyənlər 2014-cü ildə fərdi investisiya hesabları aça və demo simulyatordan istifadə edərək səhmlərlə ticarət etməyi, platformanı öyrənməyi və kurs dəyişikliklərini izləməyi öyrənə bilərlər. Kifayət qədər təcrübə və sərmayə qoyacaq məbləğ əldə etdikdə real sövdələşmələrə keçə bilərsiniz.

Dövlətin nə faydası var

Skeptiklər yəqin ki, hökumətin sadəcə 52 min rubl ianə verməyəcəyinə etiraz edəcəklər. ildə. Deyə bilərik ki, bu, əhalinin maliyyə savadlılığının yüksəldilməsi üçün dövlətin ödənişidir. Rusiyada bir çox insanlar hələ də birjaya qarşı qərəzlidir. Bunu "Forex" ilə qarışdıraraq, daşınmaz əmlak və depozitlərin alınmasına investisiya qoyurlar. Bu, iqtisadi artıma çox mane olur. Ola bilsin ki, hökumət öz inkişafını belə irəlilətməyi planlaşdırır.

Hansı variantı seçmək daha yaxşıdır

Diqqət etməli olduğunuz ilk şey fərdi gəlir vergisinə cəlb olunan gəlir mənbələrinin mövcudluğudur. Heç biri yoxdursa, ikinci sxemə uyğun olaraq investisiya etmək daha yaxşıdır. Sonra, planlaşdırılan gəliri minus vergi ayırmalarını hesablamağa dəyər. Brokerlər əlavə qazanc sxemləri təklif edir:

1. Finam, vəsait qalığı üzrə illik 8% əlavə aylıq alır.

2. BCS 10-25% gözlənilən gəlirlə üç investisiya strategiyasından birini təklif edir. Lakin bu cür investisiyalar 7-13 ildən tez bir zamanda özünü ödəyəcək.

Statistika göstərir ki, IIS aylıq gəliri 35-40 min rubldan çox olan insanlar üçün daha sərfəlidir. orta təbəqənin nümayəndələrimaliyyə cəhətdən daha savadlı, aktiv həyat mövqeyinə malik. Rusiyada uzunmüddətli investisiyalar yenicə inkişaf etməyə başlayır. "Etibarlı" dizayn bürolarından lisenziyaların ləğvi yalnız bu prosesi ləngidir. Ona görə də uzunmüddətli islahatlarla əhalinin maliyyə savadını yüksəltmək mümkündür. Bu baxımdan, IIA-lar pensiya yığım sisteminə əlavədir və vergi güzəştləri yalnız investisiyaların cəlbediciliyini artırır.

IIS vs NPF vs depozit

Əsas fərq ondan ibarətdir ki, yeni alət hesab sahiblərinə investisiya obyektini müstəqil seçmək imkanı verir. Təşkilatçılar öz müştərilərinə məlumatlı qərarlar qəbul etməyə və riskləri idarə etməyə imkan verəcək xidmətlər, məhsullar və xidmətlər təqdim etməyə borcludurlar. İİS Mərkəzi Banka qoyulan investisiyalara zərərli təsir göstərən depozitlərə real alternativdir. Ekspertlər ümid edirlər ki, yeni alətin cəlb etdiyi pullar birjaya gedəcək. Sberbank-CIB tərəfindən aparılan araşdırmaya görə, xarici investorlar sərbəst dövriyyədə olan Rusiya səhmlərinin təxminən 70%-nə sahibdirlər.

Dünya təcrübəsi

Fərdi İnvestisiya Hesabı uzun müddətdir ki, inkişaf etmiş ölkələrdə bu və ya digər formada mövcuddur: Böyük Britaniyada ISA (əhalinin 50%-i iştirak edir), Kanadada TFSA, ABŞ-da IRA (39%) və s. alətlər adi vətəndaşlara fond bazarında ticarət edərək əmanətlərini artırmağa kömək edir. Rus analoqu əhalinin gözündə investisiyaların cəlbediciliyini artırmaq üçün yaradılmışdır. Yeni qaydalara əsasən, üç ildən artıq müddətə səhmlərə və ya səhmlərə sahib olan və sonra onları satmağa qərar verən investorlar güzəştdən azad edilirlər.fərdi gəlir vergisinin ödənilməsi.

Fərdi investisiya hesabı: Sberbank

BKS brokeri eyniadlı bankla birgə aksiya təşkil edib. 9,5% gəlirli “İnvestisiya hesabı” depozitinin şərtləri başa çatdıqdan sonra bütün vəsaitlər əvvəllər AMC-də açılmış İİS-ə köçürüləcək. Bu halda müştəri illik 2,1% əlavə bonus alacaq. Sberbank həmçinin müştərilərinə IIS açmağa imkan verir. Xidmət şərtləri - standart. Kapitalı daha da artırmaq imkanı yoxdur.

CV

2015-01-01 tarixindən etibarən Rusiyada gəlir əldə etmək üçün yeni alət - fərdi investisiya hesabı peyda oldu. Siz onu AMC-də ən azı 3 il müddətinə aça bilərsiniz. Vergi güzəşti variantının seçiminə çox diqqətlə yanaşmaq lazımdır: birincisi, il üçün ödənilən fərdi gəlir vergisi məbləğində zəmanətli gəlir əldə etməyə imkan verir. İkincisi, əməliyyatlarının gəlirliliyinə əmin olan aktiv investorlar üçün uyğundur. Seçim pul köçürməzdən əvvəl edilməlidir. Müqavilənin müddəti ərzində qərarın dəyişdirilməsi mümkün deyil. Yeni alət depozitə yaxşı alternativdir, çünki o, bankların təklif edə biləcəyi ilə müqayisədə daha yüksək gəlir əldə etməyə imkan verir.