Müəssisədə risklərin qiymətləndirilməsi: nümunə, yanaşmalar və modellər

2025 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2025-01-24 13:11

Sığorta şirkətlərində həyata keçirilən elementar funksiyalardan biri də risklərin qiymətləndirilməsidir (anderraytinq). Onun əhəmiyyəti ondan ibarətdir ki, məhz bu mərhələdə gələcəkdə sığortanın əsas parametrləri modelləşdirilir. Beləliklə, qeyri-adekvat risklərin götürülməsi və ya onların yanlış təsnifləşdirilməsi sığortanın maliyyə nəticələrinin pisləşməsinə, eləcə də qeyri-adekvat risk portfelinin yaradılmasına gətirib çıxaracaq. Bu, uzunmüddətli xarakter daşıyan sığorta sektorunda xüsusilə vacibdir. Yanlış bağlanmış sığorta müqavilələri sığorta şirkəti tərəfindən birtərəfli qaydada ləğv edilə bilməz, bu isə o deməkdir ki, onlar uzun müddət onun iqtisadi vəziyyətinə mənfi təsir göstərə bilər.

Ümumi görünüş

Risk - yerinə yetirilən işlə bağlı arzuolunmaz hadisənin mümkün baş verməsi. Bu, işi görən işçilərin itkisi, yaralanması və ya ölümü ilə nəticələnə bilər.

Müəssisədə risklərin qiymətləndirilməsi zamanı təhlükələrin müəyyən edilməsini başa düşürlərvə istehsalda mövcud olan şirkətə qarşı təhdidlər, qarşısının alınması yollarını müəyyən etmək üçün bu təhlükələrin miqyasının müəyyən edilməsi.

Bu, həmçinin əlavə gəlir imkanlarını və ya gözlənilən zərərin miqdarını proqnozlaşdırmağa imkan verən analitik fəaliyyətlər toplusudur.

Risk qiymətləndirmə prinsipləri

Müəssisədə risklərin qiymətləndirilməsinin əsas prinsipləri arasında bunlardır:

• müəssisədəki bütün təhlükələri və onların mənbələrini qiymətləndirmək zərurətində ifadə olunan yanaşmanın mürəkkəbliyi;
• risk səviyyəsinin gəlir səviyyəsi ilə müqayisəsi;
• risk-xərc nisbəti o deməkdir ki, mümkün itki məbləği zərər sığortasını təmin edən kapitalın payına mütənasib olmalıdır;
• iqtisadi məqsədəuyğunluq, risklərin idarə edilməsi prosesi onun dəyərindən daha sərfəli olmalıdır.

Məqsəd və mövzu

Sığorta nümunəsində müəssisədə riskin qiymətləndirilməsi aşağıdakı sahələri əhatə edir:

• tibbi;
• peşəkar;
• qeyri-kommersiya;
• maliyyə.

Tibbi risk sığortalının sağlamlığı ilə bağlıdır və bir çox amillərlə müəyyən edilir: bioloji və genetik, yaş, həyat tərzi və davranış.

Peşə təhlükəsi yerinə yetirilən işin yeri və növü ilə bağlı ölüm ehtimalına təsir edən bütün elementləri əhatə edir. Onun meydana gəlməsi, peşədəki təhlükənin xətti deyil, təsadüfi olması ehtimalına əsaslanır.əmək fəaliyyətinin müxtəlif sahələri arasında bölüşdürülməsi. Bu risk növünə insan təhlükəsizliyinə birbaşa təsir edən amillər (səs-küy, toz, işıq və s.), eləcə də dolayı (gərginlik, stress, həyəcan və s.)

Qeyri-kommersiya riski - bu növ sığortalının boş vaxtlarında həyata keçirdiyi bütün qeyri-kommersiya fəaliyyətlərindən ibarətdir. Burada fərdin maraqları nəzərə alınmalıdır. Uğursuzluqların sayını açıq şəkildə artırmayan maraqlar da var.

Maliyyə riski bəzi təkrarsığorta təhlükəsi ilə əlaqələndirilir ki, bu da iki mənada başa düşülür: birdəfəlik gəlirə münasibətdə çox bahalı sığorta və ya sığortalana bilən faizlə bağlı həddindən artıq sığorta. Belə bir hadisənin nəticəsi müəssisənin sürətlə ləğvi ola bilər.

Komponentlər

Sığorta riski iki komponent əsasında qiymətləndirilir:

• seçim;
• təsnifat.

Seçim prosesinin bir hissəsi kimi, sığorta şirkəti sığorta iddialarını qəbul etmək və ya rədd etmək (təxirə salmaq) barədə qərar vermək üçün fərdi iddiaları onların yaratdığı risk baxımından qiymətləndirir. Təxirə salınma, sözügedən anda riski düzgün qiymətləndirməyin mümkün olmadığı və yaxın gələcəkdə belə bir fürsətin yarana biləcəyi bir vəziyyətdə tətbiq edilir. Buna görə də, seçim prosesinin əsas və birbaşa məqsədi özünü sığortalamaq istəyən şirkətlərin mənfi öz-özünə seçim prosesinə qarşı çıxmaqdır.

Prosesin ikinci komponenti təsnifatdırxüsusi risk sinifləri üçün qəbul edilmiş sığorta iddiaları. Bu, birbaşa olaraq mükafat dərəcəsinin tətbiqində özünü göstərir. Təsnifat prosesində sığortalı eyni risk ehtimalını təmsil edən müştərilər qrupuna təyin edilir. Təsnifatın bilavasitə məqsədi sığortanın risk dərəcəsini əks etdirən şərtlər altında və mükafat səviyyəsində daxil olduğu vəziyyətə nail olmaqdır.

Müştərilərin təsnifatı və mükafat dərəcələrinin strukturu üçün başlanğıc nöqtəsi standart sinfin (qrupun) bölünməsidir. O, bütün sığortalanmış portfeli üzrə orta riski əks etdirəcək və namizədlər orta mükafatla yüklənəcəklər. Standart qrup kifayət qədər böyük olmalıdır və sığortalıların kifayət qədər böyük faizini (təxminən 90%) əhatə etməlidir. Bu, orta riskdən yayınma ehtimalını azaldır və sığorta portfelinin idarə edilməsi xərclərini azaldır.

Standart sinfə əlavə olaraq, sığorta riskinin artması, eləcə də sığorta haqqının artırılması ilə qeyri-standart siniflər yaratmaq lazımdır. Seçim əleyhinə risklərin qarşısını almaq və inzibati xərcləri artırmaq üçün bu siniflərin sayının minimum tələblər (texniki ehtiyaclara görə) ilə onların maksimum sayı arasında balansı təmin etməsi vacibdir.

Delphi Metodu və Nominal Qrup Metodu: Tətbiq Əsasları

Risklərin müəyyən edilməsi prosesində müəssisə risklərinin kəmiyyətcə qiymətləndirilməsi üçün müxtəlif işlənib hazırlanmış üsullardan istifadə olunur. Əsas üsullar arasında aşağıdakı üsulları qeyd etmək lazımdır:yoxlama siyahısı, evristik, Delphi və bütöv.

Məsələn, Delfi metodu riskin müəyyən edilməsi prosesində iştirak etmək üçün dəvət olunmuş ekspertlərin rəyinə əsaslanır. Bu halda, fərdlər görüşmür və çox vaxt riskin müəyyən edilməsi prosesində başqa kimin iştirak etdiyini və hansı risk növlərinin artıq müəyyən edildiyini bilmirlər.

Delfi Metodu üç addımdan ibarətdir:

• Qiymətləndirməni aparan ekspertlər qrupunun seçilməsi.
• Şirkətin məruz qaldığını düşündükləri risklərin anonim siyahısını tərtib etmək.
• Bütün imtahan verənləri identifikasiya prosesində iştirak edən imtahançılar tərəfindən müəyyən edilmiş bütün risk növlərini sadalayan hərtərəfli araşdırma ilə təmin etmək. Təqdim olunan tədqiqatda olan nəticələri nəzərə alaraq yeni identifikasiya üçün sorğuların formalaşdırılması (bu proses dəfələrlə təkrarlana bilər).

Müəssisənin fəaliyyətinin risklərinin qiymətləndirilməsi üçün Delphi metodu nominal qrup metoduna bənzəyir. Bu, ayrı-ayrı ekspertlər arasında birbaşa əlaqə olmadan əlaqə saxlamağa imkan verir.

Müəssisə riskinin qiymətləndirilməsi və nominal qrup metodunun tətbiqi nümunəsi üç addımdan ibarətdir:

• ekspertlər panelini toplamaq və onlardan müəyyən edilmiş riskləri yazılı şəkildə təqdim etmələrini xahiş etmək;
• beləliklə əldə edilən və ekspertlər tərəfindən müzakirə edilən bütün təhlükə növlərinin siyahısının tərtibi;
• hər bir ekspertə çəki verin (şirkətin gəlirlilik səviyyəsi üçün verilən riskin əhəmiyyəti) və onları sıralayın.

üçün VaR üsuluinvestisiya riskinin qiymətləndirilməsi

Bu gün VaR metodu müəssisədə risklərin qiymətləndirilməsi sistemində bir çox investorlar və banklar arasında çox populyardır. Onun vəzifəsi mövcud investisiya riskini tək bir rəqəmlə ifadə etməkdir. Əslində, VaR istənilən müddət ərzində portfelin dəyər itkisini aşmayan və cari ehtimalları nəzərə alan ümumi zərərdir.

Dəqiq hesablama üçün müəyyən müddət ərzində portfelin mənfəət bölgü funksiyasını bilmək lazımdır. Əksər hallarda, VaR dəyərləri etibarlılıq səviyyəsinin çox yüksək olduğu bir gündən on günədək müddət ərzində tamamlanır - 99%-ə qədər.

VR-ni dəqiq hesablamaq üçün bir neçə əsas parametr nəzərə alınmalıdır - konkret müddət (hesablamalar aparılır), həmçinin investisiya portfelinin ümumi dəyərinin tərkibi və paylanma funksiyası.

Deyəsən, portfelin tərkibi üçün məlumat çətin deyil, amma praktikada problemlər var, xüsusən də söhbət iri müəssisələrdən gedir. Keçmişin arsenalında çətinlikləri izləmək üçün minlərlə aktiv ola bilər. Digər vacib məqam bu alətlərin dəyərinin müəyyən edilməsidir.

VR müəssisə riskinin qiymətləndirilməsi metodu müxtəlif kateqoriyalı investorların risklərini və ehtiyaclarını qiymətləndirməyi mümkün qədər asanlaşdırmaq üçün işlənib hazırlanmışdır. VaR-qiymətləndirmənin üç əsas üsulu var. Onların hər birinin öz xüsusiyyətləri var:

• Tarixi metod. Bu, əsas vəsaitlərin (artıqkeçmiş). Bu metodun üstünlüyü ondan ibarətdir ki, törəmələr (fyuçers, opsionlar və s.) daxil olmaqla, aktivlər portfelini qiymətləndirmək mümkündür. Dezavantaj: Tarixi məlumatları toplamaq üçün böyük səy.
• Analitik üsul. Bu, portfelin dəyərinə təsir edən bazar amillərinin hesablanması zamanı müəyyən edilməsini və qeydini əhatə edir. Üstünlük ondan ibarətdir ki, tələb olunan parametrlərin əksəriyyəti artıq mövcuddur, ona görə də VaR hesablanması kifayət qədər sürətlidir. Dezavantaj: aşağı keyfiyyət və qeyri-dəqiq hesablamalar.
• Monte Karlo üsulu. Bu, bir sıra fərziyyələr əsasında ehtimal olunan qiymət dəyişikliklərinin modelləşdirilməsini əhatə edir. O, həmçinin portfelin qiymətinə təsir edə biləcək bazar amillərini də nəzərə alır. Bu metodun üstünlüyü: iqtisadi proqnozları nəzərə alaraq hesablamanı asanlıqla yenidən konfiqurasiya etmək imkanı. Dezavantaj: portfelin son qiymətini deyil, hadisələrin yeganə mümkün ssenarisini, hesablamalar zamanı mürəkkəbliyi göstərir.

İflas riskinin qiymətləndirilməsi

Aşağıdakı cədvəllər müəssisənin iflas riskinin qiymətləndirilməsi üçün əsas metodların xüsusiyyətlərini göstərir.

O, adətən mənfi amillərin təsiri nəticəsində şirkətin maliyyə itkiləri ehtimalı ilə əlaqələndirilir.

Müəssisə riskinin qiymətləndirilməsi və metodologiyanın nümunəsi aşağıdakı cədvəldə təqdim olunur.

Model spesifikasiyası	Modeldə istifadə olunan göstəricilər	Model funksiyasının forması və təsnifat meyarı
Model yaratma prosesindəşirkətlər müflis hesab olunurdu və ya iflasla təhdid edilirdi. Nümunə uğursuzluqla üzləşən 34 şirkətdən ibarət idi. Sağlam şirkətlər elə seçilib ki, onların hər biri müflis şirkətlərdən birinə uyğun olsun. İlkin olaraq 19 maliyyə göstəricisi təhlil edilmiş, onlardan altısı modeli qurmaq üçün istifadə edilmişdir.	X1 - cari aktivlər / qısamüddətli öhdəliklər; X2 - cari aktivlər - ehtiyatlar - qısamüddətli debitor / kreditor borcları; X3 - ümumi mənfəət / satış gəliri; X4 - orta inventar dəyəri / satış gəliri360 gün; X5 - xalis mənfəət / orta aktiv dəyəri; X6 - cəmi öhdəliklər + ehtiyatlar / əməliyyat nəticələri + amortizasiya;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - iflas riski yoxdur

Aşağıdakı model aktivlərin və reallaşdırılmış maliyyə dəyərlərinin nisbətinin göstəricilərinin hesablanması ilə bağlıdır.

Müəssisənin iflas riskinin J. Gaidk, D. Stos modeli vasitəsilə qiymətləndirilməsi.

Model spesifikasiyası	Modeldə istifadə olunan göstəricilər	Model funksiyasının forması və təsnifat meyarı
Model iki ədədi bərabər sinifdən olan 34 müəssisədə işlənib hazırlanmışdır: müflis və müflis. Əvvəlcə 20 göstəricidən istifadə edildi, nəticədəsonda yalnız dördü nəzərə alındı.	· X1 - öhdəliklərin orta dəyəri; qısamüddətli / satılan malların dəyəri360 gün; X2 - xalis mənfəət / il üçün orta aktiv dəyəri; X3 - ümumi mənfəət / xalis satış; X4 - cəmi aktivlər / ümumi öhdəliklər.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - risk yoxdur

Müəssisədə risklərin qiymətləndirilməsi və A modelinin nümunəsi. Holds aşağıdakı cədvəldə təqdim olunur. Bu metod çərçivəsində müxtəlif aktiv qruplarının, öhdəliklərin şirkətin gəlirlərinə nisbəti təqdim olunur.

Model spesifikasiyası	Modeldə istifadə olunan göstəricilər	Model funksiyasının forması və təsnifat meyarı
Model 40 müflis olmuş müəssisə və fəaliyyətini davam etdirən 40 müəssisə əsasında qurulub. Tədqiqat 3 ili (1993-1996) əhatə etmişdir. Təhlilin birinci mərhələsində 28 maliyyə göstəricisi seçilmiş, onlardan beşi əsasında modelin yekun forması yaradılmışdır.	X1 - cari aktivlər / qısamüddətli öhdəliklər; X2 - cəmi öhdəliklər / cəmi aktivlər; X3 - ümumi fəaliyyətdən gəlir / orta illik aktivlər; X4 - xalis gəlir / aktivlər; X5 - qısamüddətli öhdəliklər / satılan mal və materialların dəyəri360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - iflas riski yoxdur

Aşağıdakı model maliyyə nəticələrinin şirkətin aktiv və öhdəliklərinə nisbətinin göstəricilərinin hesablanmasını göstərir.

E. Michinska və M. Zawadzki tərəfindən müəssisə riskinin qiymətləndirilməsi modeli (GINE PAN modeli)

Model spesifikasiyası	Modeldə istifadə olunan göstəricilər	Model funksiyasının forması və təsnifat meyarı
Modelin qiymətləndirilməsi 40 risksiz və 40 qeyri-təhlükəli bankda 80 şirkət dəstinə əsaslanırdı. Təhlil 1997-2001-ci illər üçün hesabat məlumatlarını əhatə etmişdir. 45 göstərici əvvəlcədən seçilib. Modeli qurmaq üçün dörd göstəricidən istifadə edilib.	X1 - əməliyyat nəticəsi / il üçün orta aktiv dəyəri; X2 - kapital / aktivlər; X3 - xalis maliyyə nəticəsi + amortizasiya / ümumi öhdəliklər; X4 - cari aktivlər / cari öhdəliklər.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - iflas riski yoxdur

İqtisadi risklərin qiymətləndirilməsi

Müəssisədə risklərin qiymətləndirilməsi metodologiyasını nəzərdən keçirək. Həm yerli, həm də xarici təcrübədə çoxlu sayda mümkün hesablaşma variantları var.

İqtisadi riski qiymətləndirmək üçün əsasən keyfiyyət metodlarından istifadə edilir. Onlardan birinin seçimindən əvvəl tanışlıq olmalıdırbu qrupun xüsusiyyətləri. Keyfiyyətli risklərin qiymətləndirilməsi üsullarını üç qrupa bölmək olar: matris üsulları, göstərici metodları, risk qrafikləri.

Matrix - adətən iki parametrli üsullar. Müəssisənin iqtisadi risklərinin bu şəkildə qiymətləndirilməsi iki parametrdən qurulmuş matrisa əsaslanır. Təhlil edildikdən sonra riskin qiymətləndirilməsi çətin deyil, lakin yadda saxlamaq lazımdır ki, riskə məruz qalma kimi iş mühiti ilə bağlı parametrlərin olmaması təhlükələrin dəqiq qiymətləndirilməsinə mane ola bilər.

Matris metodları qrupuna PHA metodu və ölçülə bilməyən amillər üçün risk matrisi metodu daxildir.

Göstərici üsullar çoxparametrli və çoxsəviyyəli üsullardır. Bu zaman riskin qiymətləndirilməsi parametr çəkilərinin məhsulu olan göstərici dəyərinin hesablanmasına əsaslanır. Parametrlərin və risk dəyərlərinin qiymətləndirilməsinin bir neçə səviyyəsinin tətbiqi qiymətləndirməni matris metodları ilə müqayisədə daha dolğun və daha dəqiq edir. Riskin qiymətləndirilməsi üçün indikator metodlarından istifadə riskə məruz qalma, təhlükələrdən qorunma qabiliyyəti kimi parametrlərlə asanlaşdırılır. Müəssisə riskinin qiymətləndirilməsi və göstərici metodunun nümunəsi daha çox Beş Addım metodu adlanır.

Qrafik metodu təxmin edilən parametrlər üçün səviyyələrin sayı baxımından ən müxtəlif yoldur - hər bir parametr üçün ikidən beş səviyyəyə qədər səviyyə var. Yadda saxlamaq lazımdır ki, az sayda səviyyə ilə parametrləri qiymətləndirmək daha asan olsa da, riskin qiymətləndirilməsi kifayət qədər dəqiq olmayacaqdır. Bu üsul dörd parametri qiymətləndirir, həm də kimi əlavə meyarları nəzərə alırməruz qalma və təhdidlərə qarşı müdafiədən istifadə etmək bacarığı. Bu həll iqtisadi riskin daha tam qiymətləndirilməsinə imkan verir.

Peşə riskinin qiymətləndirilməsi

Müəssisədə peşə risklərinin qiymətləndirilməsi təhlükələri müəyyən etmək, onların aradan qaldırılması imkanlarını və ya yaradılmasının qarşısını almaq üçün belə bir imkanın olmamasını müəyyən etmək üçün işçilər tərəfindən görülən işin bütün mümkün aspektlərinin daim yoxlanılması prosesidir. zəruri tədbirlərdən və qoruyucu vasitələrdən istifadə etməklə.

Peşə riskini qiymətləndirmək üçün bir çox effektiv üsullar var. Bununla belə, xüsusi bilik tələb etməyən və bir qrup mütəxəssis tərəfindən asanlıqla qiymətləndirilə bilənləri seçmək tövsiyə olunur. Bununla belə, qeyd etmək lazımdır ki, əldə edilən nəticələr təhlükələrin baş verməsinin qarşısını almaq üçün lazımi məlumatları verir. Müxtəlif risk səviyyələri olan üç sahə var:

• riskin qəbuledilməz dərəcədə yüksək olduğu və mövcud resurslarla azaldılması mümkün olmayan I sahədə heç bir işə icazə verilmir;
• sahə II, burada risk daima nəzarət olunarsa qəbul edilə bilər, lakin iqtisadi vəziyyət nəzərə alınmaqla mümkün təhlükənin azaldılması üçün səylər göstərilməlidir;
• arası gözlənilmədiyi üçün riskin əhəmiyyətsiz olduğu və nəzarət tələb olunmadığı III ərazi.

Ədəbiyyatda siz bütün iş yerləri üçün risk qiymətləndirməsinin aparılmasının zəruriliyi barədə məlumat tapa bilərsiniz. Bu, əvvəllər təhlil aparılmayan vəzifələr üçün edilməlidir vəhəmçinin təhlükə səviyyəsini dəyişə biləcək mövqe dəyişikliyi zamanı.

Risk qiymətləndirilməsi aşağıdakı hallarda aparılmalıdır:

• yeni iş yerləri yaradıldı;
• dəyişikliklər iş stansiyalarında edilir;
• iş mühiti amillərinin məqbul səviyyəsi ilə bağlı tələblər, risk qiymətləndirmələri dəyişdirildi;
• Qoruyucu tədbirlərin tətbiqi ilə bağlı dəyişikliklər.

Yuxarıda göstərilən hallara əlavə olaraq, iş yerlərində və nəticələri çox əhəmiyyətli və ya fəlakətli ola biləcək yüksək risk ehtimalı olan texnologiyalar və proseslər üçün dövri peşə risklərinin qiymətləndirilməsi tələb oluna bilər.

Nəticə

Beləliklə, riskin qiymətləndirilməsi geniş mənada təhlükə ilə əlaqəli hadisənin baş vermə ehtimalının müəyyən edilməsi prosesi kimi başa düşülür. Qiymətləndirmə prosesi təhlilin elementi kimi qəbul edilir. O, həmçinin alətlər və metodlar dəsti daxildir. Yekun məqsəd riskləri az altmaq və mövcud vəziyyətdən faydalanmaqdır.