Benefisiar sahib Benefisiar sahibinin identifikasiyası

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

"Benefisiar sahib" Sənətdə sadalanan təşkilatlarla qarşılıqlı əlaqədə olan şirkətlər haqqında müəyyən məlumatları toplamaq və saxlamaq üçün istifadə edilən anlayışdır. 115-FZ saylı Qanunun 5-i. Bu siyahıya əmlak və pulla bağlı müxtəlif əməliyyatlar həyata keçirən qurumlar daxildir. Daha sonra məqalədə konsepsiyanın özü üzərində daha ətraflı dayanacağıq, mənasını izah edəcəyik. Qanunvericiliyin onun tənzimləndiyi bir sıra müddəaları ilə də tanış olacağıq.

Qanunvericilik Çərçivəsi

Müəyyən edilmiş normalara uyğun olaraq, yenilik, demək olar ki, qiymətli kağızlar bazarında fəaliyyət göstərən, sığorta şirkətləri tərəfindən xidmət göstərilən və bank hesabı olan bütün təşkilatlara şamil ediləcək. Cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin leqallaşdırılmasının (yuyulmasının) və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinin həyata keçirilməsinə qarşı tədbirlərin həyata keçirilməsi haqqında federal qanuna əsasən, benefisiar sahibi aydın statusu olmayan qurumdur.

Toplanan bütün məlumatlar müxtəlif maliyyəyə qarşı mübarizənin yaradılmasına yönəldiləcəkqanunla qadağan edilən əməliyyatlar. Lakin hakimiyyət nümayəndələri dəfələrlə qanuna zidd məlumatlar səsləndiriblər. Buna misal olaraq Rusiya Federasiyası Prezidentinin Federal Məclisə 25 may 2009-cu il tarixli “2010-2012-ci illərdə büdcə siyasəti haqqında” Büdcə Mesajını göstərmək olar. Bu mətn, müqavilənin bağlandığı ölkənin qeyri-rezidenti olduğu halda, xarici müəssisələrlə əməliyyatlar zamanı vergilərin azaldılması və ikiqat vergitutmanın qarşısının alınması üzrə sazişlərdən istifadəyə qarşı fəaliyyət mexanizminin birləşdirilməsi üçün müəyyən tövsiyələr ehtiva edir. son benefisiar.

Gələcəyin vergi siyasəti

Hökumətin gələcək illər üçün planlarına müəyyən dəyişikliklər daxildir. Onların bəziləri Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsində müəyyən edilmişdir. Bu dəyişikliklərin mahiyyəti beynəlxalq vergi müqavilələrindən qeyri-qanuni məqsədlər üçün istifadə edildikdə pozuntulara qarşı mübarizənin yaradılmasıdır. Qanunvericilik aktları əsasında təşkilatların dünyanın ofşor zonalarından Rusiya Federasiyasının yurisdiksiyasına keçməsi də təşviq edilməlidir. Əgər son benefisiar ölkənin rezidentidirsə, Rusiya Federasiyası ilə beynəlxalq müqavilələrdə müəyyən edilmiş vergi güzəştləri və üstünlükləri tətbiq edilməyəcək.

Benefisiarın müəyyən edilməsi

Müasir Rusiya biznesində benefisiarın açıqlanması məsələsi artıq bir neçə dəfə qaldırılıb, lakin dəqiq tərifin olmaması səbəbindən o, nəzərdən keçirilməyib. Buna misalBaş nazirin əmridir. Bu sənədə əsasən, əksəriyyəti dövlətə məxsus olan bir çox şirkət öz tərəf müqabillərinə bütün sahiblər və son benefisiarlar haqqında məlumat vermək üçün sorğu göndərib. Lakin bu konsepsiyanın dəqiq formalaşdırılması və açıqlama prosedurunun hüquqi tənzimlənməsinin olmaması səbəbindən lazımi məlumatların təqdim edilməsi demək olar ki, mümkün olmayıb. Bununla belə, artıq 2013-cü ilin iyul ayında müştərinin benefisiar sahibi bank təşkilatları tərəfindən müəyyən edilməyə başlandı.

Tələb olunan şəxsi məlumatların siyahısı

Qanuna uyğun olaraq, bank hesabı olan və pul vəsaitləri ilə əməliyyatlar həyata keçirən müəssisələrin müştəriləri olan hüquqi şəxslər benefisiar sahibləri haqqında məlumatları açıqlamalı olacaqlar. Məlumatın təqdim edilməsinin ümumi həcmi, xarakteri və prosesi Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən təsdiq edilmiş qaydalara uyğun olmalıdır. Bununla belə, bu gün əsas müddəaların hələ dərc edilmədiyinə görə, bütün məlumatlar 115-FZ saylı Qanuna və Rusiya Bankı tərəfindən 19 avqust 2004-cü ildə təsdiq edilmiş Əsasnaməyə uyğun olaraq ötürüləcəkdir. O, cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) və terrorizmin maliyyələşdirilməsinə qarşı tədbirlər görmək üçün kredit şirkətləri tərəfindən benefisiarların və müştərilərin müəyyən edilməsinə dair məlumatları ehtiva edir.

Qanuna əsasən, fiziki şəxsin müəyyən edilməsi prosesini həyata keçirmək üçün müəyyən etmək lazımdırsonrakı:

• soyad, ad, ata adı;
• doğum tarixi;
• yaşayış yerinin və ya müvəqqəti yaşayış yerinin faktiki ünvanı;
• şəxsi vergi nömrəsi (əgər varsa)
• vətəndaşlıq;
• əcnəbilər üçün- Rusiya Federasiyasının ərazisində qalmaq hüququnu göstərən sənədin təfərrüatları (miqrasiya kartı);
• Şəxsiyyət sənədinin təfərrüatları.

"benefisiar" anlayışının şərhi

115-FZ saylı Qanunda benefisiar mülkiyyətçi yeganə yeni tərif deyil. Bununla birlikdə "benefisiar" termini istifadə olunur. Əsasnamə sonuncunun identifikasiyasının aparılması qaydasını müəyyən edir. Maliyyə əməliyyatları zamanı xeyrinə müəyyən hərəkətlərin həyata keçirildiyi müəssisədir. Niyə qanuni benefisiar mülkiyyətçi təsisçidir? Gəlin öyrənək. Fəaliyyətini agentlik müqaviləsi, agentlik müqaviləsi və etibarnamə əsasında həyata keçirən iştirakçılar müəyyən edilməlidir. Benefisiar hüquqi və ya fiziki şəxs ola bilər. Qanun da məhz belə deyir. Lakin benefisiar yalnız fiziki şəxsdir. Bunun mənası nədi? Başqa sözlə, hüquqi şəxsin benefisiar sahibi müəssisənin təsisçisidir.

Ayarlama proseduru

Qanunları rəhbər tutaraq, bank institutları benefisiar və benefisiarı açıqlamaq üçün məlumat tələb etməlidir. Bu da öz növbəsində müəyyən nəticələrə gətirib çıxara bilərçətinliklər. Onlar onunla əlaqədardır ki, benefisiar sahibinin kimliyi qanunda daha aydın göstərilib. Ancaq onun quraşdırılması proseduru bir qədər qarışıqdır, çünki bunun üçün qanunda benefisiar kimi göstərilən şəxs kimi tanınmalıdır. Qanunvericilik belə tələbləri nəzərdə tutmur. Bununla əlaqədar olaraq, bankın müştəridən benefisiarın şəxsiyyətini təsdiq edən siyahıda göstərilməyən məlumatları tələb etmək hüququ yoxdur.

Məlumat toplanması

Benefisiar haqqında məlumat toplanarkən bank qurumları müştərinin təqdim etdiyi istənilən sənəddən istifadə etmək hüququna malikdir. Onların siyahısına nə daxildir? Adətən bu, benefisiarın anketi, müxtəlif növ ərizələr və banka məktublardır. Qanun bu barədə nə deyir? Əsasnamədə qeyd edilir ki, mülkiyyətçilər müəyyən edilərkən mülkiyyətçi tapılmadıqda istifadəçinin icra orqanı mülkiyyətçi kimi tanınır.

Bu yenilik bir günlük firmaları müəyyən etməyə yönəlib. Çox güman ki, o, benefisiar sahibini müəyyən etmək mümkün olmayan müəssisələrə şamil olunacaq. Bu təşkilatlara aşağıdakılar daxildir:

1) sahibi olmayan, lakin benefisiarları olan qeyri-kommersiya şirkətləri;

2) qarşılıqlı fondlar;

3) hər biri benefisiar meyarlara cavab verməyən bir neçə sahibi olan səhmdar cəmiyyətləri.

4) etibardan istifadə edərək aktivlərə sahib olan üzvləri olan şirkətlərdizaynlar.

Ayrı (xüsusi) kateqoriyalı müəssisələr

Benefisiar sahiblər haqqında məlumatı açıqlaması tələb olunmayan münasibətlərin tərəfləri kateqoriyalarına aşağıdakılar daxildir:

1) dövlət qurumları;

2) yerli hakimiyyət orqanları;

3) dövlətə məxsus büdcədənkənar fondlar;

4) kapitalında səhmlərinin 50%-dən çoxu Rusiya Federasiyasına, onun təsis qurumlarına və müxtəlif bələdiyyələrə məxsus olan təşkilatlar və ya korporasiyalar;

5) müstəqil hüquq qabiliyyəti olan xarici dövlət, beynəlxalq təşkilat və ya xarici dövlətin inzibati-ərazi vahidi;

6) qiymətli kağızların emitentləri.

Təsdiq edilmiş İstisnalar

Bir qayda olaraq, hər bir şəxsin, müəssisənin və ya təsərrüfat subyektinin şəxsi məlumatlarının emalı üçün onun yazılı razılığı tələb olunur. Bununla belə, Art. Şəxsi məlumatlar haqqında 152-FZ saylı Qanunun 6-sı məlumatların işlənməsi üçün razılığın tələb olunmadığı halları nəzərdə tutur. Bunlara daxildir:

1) müəyyən edilmiş məqsədlərə nail olmağa imkan verən beynəlxalq müqavilələr və ya qanunlarla nəzərdə tutulmuş hallar;

2) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə fəaliyyət göstərən operatorlara verilən müəyyən səlahiyyətlər və ya funksional vəzifələr.