Hüquqi şəxsə fiziki şəxsdən kredit: xüsusiyyətlər, tələblər və nümunə

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Məqalədə fiziki şəxsdən hüquqi şəxsə kredit almaq üçün necə müraciət etməyi, prosedurun xüsusiyyətlərini və nüansları nəzərdən keçirəcəyik. İstənilən müəssisə rəhbəri yaxşı bilir ki, biznes daim inkişaf tələb edir. Bunun üçün çox vaxt üçüncü tərəf investisiyaları tələb olunur, çünki təkcə mənfəət hesabına sürətli artım adətən mümkün deyil.

Əlavə maliyyə cəlb etmək üçün ən çox yayılmış variant bank kreditləridir. Bununla belə, xüsusilə gənc təşkilatlar üçün bank krediti almaq və onu əldə etmək həmişə asan olmur. Belə hallarda hüquqi şəxslər digər təşkilatlardan və fiziki şəxslərdən borc götürməlidirlər.

Sövdələşmənin emal xüsusiyyətləri

Halların böyük əksəriyyətində fiziki şəxsdən hüquqi şəxsə kreditin alınması ilə bağlı əməliyyatlarda kreditor biznesin sahibi və ya onunla əlaqəli şəxslərdir.

Maliyyə toplamaq üçün ən çox belə variantlardan istifadə olunuryeni başlayan gənc şirkətlər. Qanun heç bir şəxs tərəfindən şirkətlərə kredit verilməsini qadağan etmir. Onlar təşkilatın təsisçiləri, işçiləri, kənar şəxslər tərəfindən verilə bilər.

Lakin təcrübə göstərir ki, öz əmanətlərindən istifadə edərək biznes üçün kredit verən təşkilatların sahibləridir. Belə bir əməliyyat kağız üzərində həyata keçirilməlidir. Elektron formada sənədlər yalnız hər iki tərəfin ixtisaslı elektron imzalarından istifadə etməklə tərtib edilə bilər.

Qeyd etmək lazımdır ki, fiziki şəxsdən hüquqi şəxsə kredit üçün müraciət edərkən sadə qəbz kifayət etməyəcək. Müqavilənin qüvvəsinə malik olmayacaq, ancaq pul köçürmə faktını təsdiq edəcək. Məhkəməyə müraciət etmək lazımdırsa, borc verən heç nə sübut edə bilməyəcək.

Kredit nağd və əşyalarla verilə bilər, lakin sonuncu variant çox nadir hallarda istifadə olunur, çünki geri qaytarma prosesi çətinləşir və hüquqi şəxs üçün nəticələrə səbəb ola bilər.

Fiziki şəxsdən hüquqi şəxsə verilən kreditin maksimum məbləği qanunla müəyyən edilməyib. Ancaq bəzi hallarda təşkilatın rəhbəri hər bir sahibdən əməliyyat üçün razılıq almalıdır. Bu, yalnız belə bir müddəa təşkilatın nizamnaməsində öz əksini tapdıqda zəruridir.

Qanunvericilik tənzimlənməsi

Fiziki şəxs tərəfindən hüquqi şəxsə kreditin verilməsi konsepsiyası və şərtləri Rusiyanın Mülki Məcəlləsində öz əksini tapmışdır. O, həmçinin hansının lazım olduğunu nəzərə alaraq əsas parametrləri təsvir edirsövdələşmələr etmək. Bundan əlavə, Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi belə bir əməliyyat edərkən müqavilə bağlanmalı və qəbzdən istifadənin qeyri-mümkün olduğunu qeyd etdi.

Borc alan və borc verən şəxs Vergi Məcəlləsinin müddəalarını mütləq nəzərə almalıdır. Vergi ödəməkdən tamamilə yayınmaq həmişə mümkün olmur. Bundan əlavə, hər bir müfəttişlik bu məsələ ilə bağlı fərqli mövqe tutur.

Sazişin əsas müddəaları

Fiziki şəxslə kredit müqaviləsi bağlayarkən tərəflər başa düşməlidirlər ki, bu, onların bütün münasibətlərini tənzimləyən ən mühüm sənəddir: verilməsi, xidmət göstərilməsi, ödənilməsi.

Aşağıdakı məlumatlar müqavilədə əks olunmalıdır:

1. Müqavilənin hər bir tərəfinin təfərrüatları: ad, tam ad, bank hesabı rekvizitləri, pasport məlumatları, ünvanlar.
2. Borcun ödənilməsi ilə bağlı öhdəliklərin borcalan tərəfindən qəbul edilməsi, kreditin müddəti, limitsiz deyilsə.
3. Məqsədlər. Məqsədlər, əgər maliyyələşdirmə hədəflənibsə, göstərilir.
4. Faizin mövcudluğu, faiz dərəcəsi. Əgər faiz yoxdursa, kreditin faizsiz olduğu əks olunmalıdır.
5. Əlavə xüsusiyyətlər və müqavilənin şərtləri. Məsələn, borcalan müqaviləni təmin etməyi öhdəsinə götürür.
6. Vəsait alanın məsuliyyəti.

Sövdələşmənin təfərrüatları yazılı razılaşmada nə qədər çox göstərilsə, gələcəkdə tərəflərin hər biri üçün bir o qədər az sual yaranacaq. Fiziki şəxsdən hüquqi şəxsə verilən kreditin müddəti olmadıqda, o, qeyri-məhdud sayılır. Bu halda, borcu 30 gün ərzində qaytarmalı olacaqsınızpulun geri qaytarılmasını tələb edir.

Müqavilə həm də müqavilənin müddətsiz xarakterini birbaşa göstərməyə imkan verir. Belə olan halda başa düşmək lazımdır ki, vergi müfəttişliyi bununla bağlı birmənalı deyil. Belə bir kreditin uzun müddət ödənilməməsi halında əlavə gəlir vergisi tutula bilər.

Fiziki şəxsdən hüquqi şəxsə verilən kredit: tələblər

Tələblərin əksəriyyəti həmişə fərdi borc verəndən asılıdır. Kimə, hansı şərtlərlə borc vermək istədiyinə onun özü qərar verir.

Lakin əgər borcalan hüquqi şəxsdirsə, müəyyən məcburi tələblər var:

1. Təşkilatın dövlət qeydiyyatı olmalıdır.
2. Müqavilənin icrası zamanı təşkilatın fəaliyyəti dayandırılmamalıdır.
3. Bütün sahiblərdən tranzaksiyanı tamamlamaq üçün icazənin olması (əgər nizamnamə tələb edirsə).
4. Təşkilat iflas proseduruna məruz qalmamalıdır.

Bəzi kreditorlar minimum iş şərtlərini müəyyən edir, mənfəət tələb edir və zərər yoxdur. Onların buna haqqı var.

Nümunə müqavilələr

Hüquqi şəxs fiziki şəxs üçün kredit müqaviləsinin icrasına bütün məsuliyyətlə yanaşmalıdır. Onun məzmunu əməliyyatın bütün şərtlərinə birbaşa təsir edəcək. Bundan əlavə, vergi orqanları tərəfindən tələb oluna bilər. Bu, həm borc verən, həm də borcalan üçün vergilərin hesablanmasına əhəmiyyətli dərəcədə təsir göstərə bilər.

Müqavilələr ən çoxmüxtəlifdir. Onlar pulun istifadəsinə görə faizlərin ödənilməsini təmin edə bilər və ya olmaya bilər, onlar zəmanətlə, girovla təmin oluna və ya olmaya bilər, məqsədli və ya məqsədsiz xarakter daşıya bilər.

Yazılı müqavilə tərtib edərkən bütün bu məqamlar əvvəlcədən nəzərə alınmalıdır, çünki sonradan dəyişiklik etmək həmişə mümkün olmur.

Fiziki şəxs üçün hüquqi şəxsə kredit müqaviləsi nümunəsi aşağıda təqdim olunur.

Faizsiz növlü müqavilələr

Uzun müddət ərzində faizsiz kreditlər şirkətin dövriyyə kapitalını, biznes xərclərini artırmaq üçün təsisçilərdən maliyyə əldə etməyin əsas üsulu idi.

Ehtiyac yaranarsa, təsisçi öz vəsaitini geri alır, heç bir tərəf əlavə xərc çəkmir. Lakin vergi orqanları qərarlarını dəyişdi və bəzi təşkilatlara faizlərə qənaət etməklə əldə etdikləri güman edilən mənfəətdən əlavə vergi tutuldu.

Məhkəmələr isə əksinə, bu cür əməlləri etibarsız sayaraq borcalanın tərəfini tutdular. Buna görə də, Federal Vergi Xidmətinin xidmət təşkilatı ilə əlaqə saxlayaraq bu cür məqamları əvvəlcədən aydınlaşdırmaq daha yaxşıdır.

Qeyd etmək lazımdır ki, faizsiz kredit müqaviləsində kredit üzrə faizin olmadığına dair birbaşa işarə olmalıdır. Belə məlumatlar göstərilməyibsə, vəsaiti alan şəxs Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının əsas dərəcələri əsasında hər ay onları ödəməlidir.

Faizsiz kredit verməklə kreditor hesablanmış faiz şəklində mənfəət əldə etmir. Bundan əlavə, bu xarakterli əməliyyat borcun müqavilədə göstərilən tarixdən asılı olmayaraq istənilən vaxt ödənilməsinə imkan verir.

Əks halda, faizsiz kredit müqaviləsinə digər oxşar müqavilələr kimi eyni şərtlər, o cümlədən cərimələr haqqında məlumat daxil ola bilər.

Faiz növü müqavilələr

Müqavilədə borc götürülmüş vəsaitlərdən istifadəyə görə borc verənə müəyyən mükafatın ödənilməsi nəzərdə tutulursa, bu, faiz adlanır.

Tariflər danışıqlar zamanı tərəflər tərəfindən razılaşdırılır, pulun istifadə edildiyi gün, ay, il üçün hesablanmış faizləri əks etdirə bilər (hesablama müddəti istənilən ola bilər).

Bundan əlavə, vəsait alanın bütün müddət və ya onun bir hissəsi üçün borc verənə ödəməli olduğu konkret məbləğin təyin edilməsinə icazə verilir. Əgər biznes özəl investorlardan və ya işçilərdən pul yığırsa, bu cür müqavilə variantları digərlərindən daha tez-tez istifadə olunur.

Müqavilənin mətnində faiz dərəcələri və ya konkret məbləğlər, faizlərin hesablanması və ödənilməsi proseduru mütləq göstərilməlidir.

Kredit müqaviləsində faiz dərəcəsi göstərilmədiyi halda faizlər Mərkəzi Bankın əsas dərəcəsi əsasında hesablanmalıdır. Bu halda, borc verən borcun ödənilməsi üçün son tarixdən asılı olmayaraq hər ay onları ödəməlidir.

Hədəf Kreditlər

Halların böyük əksəriyyətində razılaşmalar yoxdurkreditin hansı məqsədlər üçün verildiyi. Ancaq bəzi hallarda, məsələn, təşkilatın bir çox sahibi varsa, borc verən şəxs yalnız müəyyən bir məqsəd üçün vəsait vermək və pulun istifadəsinə nəzarət etmək istəyir. Belə hallarda, xüsusi kredit müqaviləsi bağlanmalıdır.

Borc verənin tələbi ilə təşkilat ona pulun müqavilədə göstərilən məqsədlər üçün xərclənməsini təsdiq edən sənədləri təqdim etməli olacaq. Pulun məqsədli xərclənməsi şərti pozulduqda, krediti verən şəxs borcun və faktiki hesablanmış faizlərin dərhal qaytarılmasını tələb etmək hüququna malikdir.

Təhlükəsiz müqavilələr

Bəzi hallarda kreditorlar vəsaitlərin geri qaytarılacağına dair zəmanət istəyirlər, xüsusən də kredit kifayət qədər böyük olduqda. Belə hallarda müqavilə girov və ya zaminliklə təmin edilməlidir.

Girov kreditor üçün daha üstündür, xüsusən də vəsait alanın likvid aktivləri varsa. Müqavilədə onun alıcının əmlakı ilə təmin olunduğu və hansının olduğu göstərilməlidir. Bundan əlavə, girov müqaviləsi tələb olunur.

Sənədlərin siyahısı

Pulla bağlı hər hansı əməliyyatlar kağız və ya elektron müqavilə ilə təmin edilməlidir. Fərdi kreditor yalnız pasport təqdim etməlidir.

Borc alandan tələb olunacaq:

1. Sifarişin surəti, uyğun olaraqkimə rəhbər təyin edilib.
2. Nizamnamənin surəti.
3. PSRN və VÖEN-in surətləri.
4. Müqavilə rəhbər tərəfindən imzalanmadıqda etibarnamə.

Bəzi hallarda kreditorlar əlavə təminat tələb edir:

1. Girov sənədləri (müqavilə girovla təmin olunubsa).
2. Təşkilatın inkişaf strategiyası və ya biznes planı.
3. Təşkilatın mənfəət və zərərini əks etdirən balans və ya hesabat.

Hüquqi və fiziki şəxs arasında kredit müqaviləsi başqa nəyi nəzərdə tutur?

Geri ödəmə şərtləri

Tərəflərə pulun qaytarılması şərtlərini müstəqil müəyyən etmək hüququ verilir. Müddəti olmayan müqavilə bağlamaq imkanı da var.

Sonuncunu bağlayarkən borcalan borcun ödənilməsi üçün borc verəndən yazılı müraciət aldığı tarixdən 30 gündən gec olmayaraq krediti qaytarmağa borcludur.

Təcrübədə üç ildən artıq müddətə bağlanmış və külli miqdarda vəsaitin verilməsini təsdiq edən müqavilələr vergi orqanlarında şübhə doğurur. Belə hallarda əməliyyat təmənnasız yardıma bərabər tutula bilər ki, bunun nəticəsində vəsaiti alandan əlavə gəlir vergisi tutulacaq.

Müəyyən müddətdən sonra müqaviləni yeniləmək və ya onun uzadılması imkanını müqavilədə göstərməklə bu vəziyyətin qarşısını almaq olar. Hüquqi şəxsə kredit vermiş vətəndaşı nə təhdid edir?

Tərəflərin riskləri

Hüquqi şəxsə kredit vermiş vətəndaş vəsaitinin geri qaytarılmaması ilə üzləşə bilər. Söhbət direktorun və təsisçinin bir olduğu bir təşkilatdan getdiyimiz haldaadam, geri qaytarılmaması yalnız biznesin gəlirsizliyinə görə baş verə bilər. Bunun günahkarı alıcı olacaq.

Digər hallarda bu risk müqaviləni zaminlik və ya girov şəklində təmin etməklə minimuma endirilə bilər.

Bu halda borcalan müqavilə üzrə girov qoyulmuş əmlakını və ya məhkəmə çəkişməsi nəticəsində itirmək riski ilə üzləşir. Bu baxımdan, vəsaiti alan şəxsə müqaviləni imzalamazdan əvvəl riskləri diqqətlə hesablaması tövsiyə olunur.

Bundan əlavə, müqavilənin hər bir tərəfi kreditin xarakterindən və müqavilənin digər şərtlərindən asılı olaraq vergi risklərinə malikdir.

Kredit müqaviləsinin vergi nəticələri

Faizlidirsə, o zaman vəsaiti verən şəxs faiz şəklində gəlir əldə edir. Bu mükafatdan fiziki şəxs fərdi gəlir vergisi şəklində 13% ödəməli olacaq.

Borc verən ondan kredit almış təşkilatın işçisi olduqda, şirkətin mühasibat şöbəsi vergini ödəyə və onun üçün IFTS-ə lazımi sənədləri təqdim edə bilər. Əks halda, kreditor bunu özü etməli olacaq.

Faiz ödəyən borcalan öz növbəsində onu xərc kimi uçota ala bilər və bununla da vergi bazasını azalda bilər. Faiz olmadıqda, vergi orqanları faizlərin ödənilməməsi nəticəsində yaranan qənaətləri nəzərə alır və bunu vergitutma bazasını artıra biləcək mənfəət kimi qiymətləndirirlər.

Beləliklə, hüquqi şəxsdən (MMC) fiziki şəxsdən borc götürmək geniş yayılmış hadisədir. Rusiyadakı təşkilatların iqtisadi fəaliyyətində. Çox vaxt bu kreditlər biznes üçün pul yığmağın yeganə yoludur.