Sadə dillə desək, lizinq nədir?

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Hazırda gündəlik nitqimizə bir çox xarici sözlər daxil olub: lizinq, marketinq, kouçinq və bir çox başqa sözlər. Və bu yaxşıdır. Lizinq (ingiliscə to lease sözündən götürülüb, "icarə" kimi tərcümə olunur) sadə sözlərlə nə deməkdir? Bu məsələ ilə maraqlananlara izah etməyə çalışacağıq. Qısaca desək, lizinq mənzil, avadanlıq və ya nəqliyyat vasitələrinin gələcəkdə onu geri almaq imkanı ilə icarəyə verilməsidir. Yəni, iki imkanı mükəmməl birləşdirən elə bir maliyyə alətidir - uzunmüddətli icarə və satınalma. Məqalədə bu məsələnin bütün aspektləri haqqında ətraflı oxuyun.

Essensiya

Lizinqin nə olduğunu bilmirsiniz? Hər şey çox sadədir. Lizinq şirkəti satıcıdan müəyyən əmlak (məsələn, daşınmaz əmlak, avadanlıq və ya nəqliyyat vasitələri) əldə edərək onu uzun müddətə istehlakçının istifadəsinə (yəni bu zəncirdə üçüncü şəxsə) verir.

Vacib! Satıcını məhz müştəri (yəni maliyyə xidmətinin istehlakçısı) seçir.

Lizinq müqaviləsinin bütün müddəti ərzindəmüştəri (və ya icarəçi) daim və sistematik olaraq ödənişlər edir, heç bir halda onları qaçırmır (əks halda o, malsız qala bilər). Müqavilənin sonuna qədər istehlakçı icarəyə götürdüyü şeyin dəyərini tam ödəyirsə; habelə lizinq şirkətinin fəaliyyətini həyata keçirmək imkanı üçün müəyyən məbləğdə pul (əvvəlcədən nəzərdə tutulmuş və sənəddə qeyd olunur), sonra əmlak qanuni olaraq lizinq alanın mülkiyyətinə keçir.

Belə maliyyə aləti kiçik firmalar üçün son dərəcə faydalıdır. Lizinqdə icarəyə götürülmüş əmlakdan istifadə imkanı üçün ilkin ödəniş onun ümumi dəyərinin təxminən 20-30%-ni təşkil edir. Üstəlik, lizinqlə məşğul olan təşkilat xərclərin bir hissəsini öz üzərinə götürür. 5 ildən sonra (müqavilələrin ən çox bağlandığı dövrdür) bu kiçik şirkət icarəyə götürdüyü əmlakın yeganə və tam sahibi olur.

Lizinq sadə icarədən nə ilə fərqlənir

Kirayə nədir? Müqavilədə göstərilən müəyyən məbləğə ev sahibinə məxsus bəzi əmlakdan müvəqqəti istifadə edirsiniz. Hər ay ödəniş edin, lakin ilkin ödənişdən azaddırlar. İcarə müddətinin sonunda siz sadəcə olaraq icarəyə götürülmüş əşyanı sahibinə qaytarırsınız və bu qədərdir.

Bəs lizinq nədir? Bu, həm də bir növ icarədir, yalnız əmlakı satın almaq və ya onu mərhələli şəkildə tam mülkiyyətdə əldə etmək hüququ ilə.

Vacib! Birincisi, ilkin ödənişsiz lizinq mümkün deyil. In-ikincisi, icarəçi icarəyə götürdüyü əmlakın tam ödənilməsindən sonra onun tam sahibi ola bilər.

Lizinq kreditdən nə ilə fərqlənir

İstər lizinq, istərsə də kreditlə bağlı əmlakı istifadəyə almaq üçün istehlakçı əvvəllər razılaşdırılmış və sənəddə qeyd olunan müntəzəm ödənişləri etməlidir ki, bu da sonda əmlakın tam dəyərini ödəyəcək. müqavilənin predmeti. Onları birləşdirən də budur. Ancaq fərqlər də var:

• Bu və ya digər əmlakı kreditlə almaqla borcalan dərhal bir gecədə sahibi olur. İcarəyə verərkən, müqavilənin bütün müddəti ərzində obyekt icarəyə verənin mülkiyyətində qalmaqda davam edir və yalnız müəyyən müddətdən sonra mülkiyyət hüququnu dəyişə bilər.
• Lizinq əməliyyatı zamanı heç bir girov tələb olunmur. Kredit bununla öyünə bilməz. Bundan əlavə, lizinq üçün uzun taksit planı ödənişlərin məbləğini əhəmiyyətli dərəcədə azaldır və beləliklə, istehlakçıya öz şirkətinin aktivlərini ən yaxşı şəkildə idarə etməyə imkan verir.

• Kredit təşkilatı müəyyən əmlak almaq üçün borcalana pul verir. İcarəyə verən isə lizinq obyektini əldə edir və sonradan geri almaq hüququ ilə onu istehlakçının istifadəsinə verir.
• Kreditləşmə predmetinə xidmət və saxlanma xərcləri tam olaraq borcalan tərəfindən ödənilir. Lizinq zamanı bütün bu cür fəaliyyətlər icarəyə verən tərəfindən "öz çiyinlərinə" götürülə bilər. Yoxsa qəbul etməyək - belə razılaşırsınız.
• Əhəmiyyətli dərəcədə kredit almaq üçün sənədlər paketilizinqlə müqayisədə daha böyükdür. Bəli və ilkin ödəniş daha yüksəkdir.
• Kredit üzrə faiz dərəcəsi və əmlakın son dəyəri (real qiymətlə müqayisədə) lizinq əməliyyatından xeyli yüksəkdir.

Qeyd! İcarəyə götürülmüş aktivin ümumi dəyəri real qiymət və texniki xidmət xərclərinin cəmidir.

Lizinq növləri

Lizinq əməliyyatının hansı hərəkətlərlə başa çatmasından asılı olaraq, bunun iki növü var:

• Maliyyə. Bu növün mahiyyəti ondan ibarətdir ki, istehlakçı icarə müddətinin sonunda icarəyə götürdüyü əmlakı müqavilədə göstərilən müəyyən qiymətə geri almağı öhdəsinə götürür. Yəni onun tam və yeganə sahibi olmaq. Bir qayda olaraq, əmlak icarəçiyə ümumi dəyərdən artıq ödənilmiş icarə ödənişlərini çıxmaqla əldə edilən qalıq dəyərlə başa gəlir.
• Fəaliyyətdədir. Bu halda başa düşülür ki, icarəçi icarəyə götürdüyü aktivin özü üçün deyil, yalnız onun icarəsi üçün ödəniş edir. Müqavilənin sonunda əmlak icarəyə verənə qaytarılır.

Maliyyə lizinqinin üç növü var:

• Qismən. Bu halda, icarəyə götürülmüş əmlaka xidmət göstərilməsi ilə bağlı bütün xərcləri icarəyə götürən şəxs ödəyir.
• Tam. Bu halda, icarəyə verən icarəyə götürülmüş obyektə xidmət göstərilməsi ilə bağlı bütün xərcləri öz üzərinə götürür.
• Beynəlxalq (müqavilə Rusiya və digər ölkələrin şirkətləri tərəfindən bağlanır) və ya yerli (lizinq əməliyyatının tərəfləri yalnızRusiya müəssisələri).

Şəxslər üçün

Fərdi şəxslər üçün lizinq nədir? Qısacası, bu, bir şəxsin ya almaq hüququndan istifadə edə biləcəyi, ya da tədricən mülkiyyət hüququna sahib olduğu bir maliyyə icarəsidir. Və daha ətraflı, onda belə görünür:

• .
• Fiziki şəxsin müraciətinə şirkət tərəfindən baxılır və onunla müqavilə bağlanılır. Müqavilənin şərtlərinə görə, icarəyə verən icarəçinin göstərdiyi əmlakı alır, sonra isə obyekti müəyyən ödəniş müqabilində və müəyyən müddətə vətəndaşın istifadəsinə verir.
• Sövdələşmənin sonunda fiziki şəxs icarəyə götürdüyü aktivi ya qalıq dəyəri ilə ala, ya da icarəyə verənə qaytara bilər.

Hər şey çox sadə və sərfəli qiymətədir. Yəni, məlum olur ki, fiziki şəxslər üçün lizinq müqavilənin bütün şərtlərinə əməl etmək şərti ilə hər hansı Rusiya vətəndaşının (istədiyi təqdirdə) lizinq hüquq münasibətlərinə daxil olmasını nəzərdə tutur.

Fiziki şəxslər üçün lizinq üçün müraciət etmək üçün tələb olunan sənədlər

Tələb olunan sənədlərin siyahısı:

• Şəxsiyyəti təsdiq edən sənəd, yəni mülki pasport və onun surəti (istisnasız bütün səhifələr).
• Anket səhvsiz tamamlandı.
• Şəxsiyyəti təsdiq edən və fotoşəkilin mövcudluğunu təsdiq edən ikinci sənəd (məsələn, pasport).
• Gəlir mənbələrini göstərən arayış (məsələn, əmək müqaviləsi və ya əmək kitabçasının surəti).
• Müəyyən dövr üçün gəlirin ümumi məbləğini göstərən sənəd (məsələn, 2 fərdi gəlir vergisi haqqında arayış).

Qeyd! Birincisi: lizinq hüquq münasibətlərində müştərinin yaşı önəmli deyil. İkincisi, belə bir əməliyyat zamanı icarəyə verənin riskləri sıfıra endirilir, çünki ödəniş edilmədikdə, icarəçiyə sadəcə icarə haqqı rədd edilir və əmlak istənilən halda xidmət təminatçısının mülkiyyətində qalır.

Hüquqi şəxs üçün lizinq

Hüquqi şəxslər üçün lizinq şirkət və lizinq təşkilatı arasında uzunmüddətli icarə əsasında avadanlıq, nəqliyyat vasitələri və obyektləri gələcəkdə almaq hüququ ilə təmin edən hüquqi münasibətdən başqa bir şey deyil.

Bu, əsas dövriyyə kapitalını başqa istiqamətə yönəltmədən tez bir zamanda müəyyən əmlak əldə etməyə və bununla da vergi yükünü az altmağa imkan verən çox rahat maliyyə alətidir. Bank krediti və ya lizinq seçimi zamanı məhz bu amil müəyyən edilir.

Hüquqi şəxs üçün müqavilənin tərtib edilməsi üçün tələb olunan sənədlər

Lizinq müqaviləsi tərtib edilərkən sənədlər paketinə Vergi Müfəttişliyinin məcburi nişanı olan son beş hesabat dövrü üçün (daha dəqiq desək, rüblər) balans hesabatının surətləri, reyestrdən çıxarış daxildir.səhmdarlar (səhmdar cəmiyyətdirsə), habelə aşağıdakı sənədlərin surətləri:

• şirkətin açıq hesablarının dəqiq göstərildiyi sertifikatlar;
• vergi orqanında qeydiyyat şəhadətnaməsi;
• rəhbərlərin, baş mühasibin və sənədləri imzalamaq hüququ olan bütün şəxslərin mülki pasportları;
• dövlət qeydiyyatı şəhadətnamələri.

Hüquqi şəxslər üçün lizinqin üstünlükləri

Lizinq şirkəti ilə müqavilə bağlayarkən hüquqi şəxslər bir çox üstünlüklərə malikdirlər:

• Bu, eyni vaxtda böyük maliyyə xərcləri tələb etmir.
• Çox vaxt xidmət təminatçıları lizinq üçün yaxşı endirimlər təklif edirlər.
• İstehsal gücü sürətlə təkmilləşdirilir.
• İcarəyə götürülmüş maşın və ya avadanlıqların gömrük rəsmiləşdirilməsi, habelə onların qeydiyyatı ilə bağlı xidmət təminatçılarının köməyinə arxalana bilərsiniz.
• Bir çox biznes xüsusiyyətlərini (məsələn, mövsümiliyini) nəzərə alan kifayət qədər çevik razılaşdırılmış ödənişlər sistemi.
• Vergitutma bazası azaldılmaqla vergi yükü optimallaşdırılır.
• Xidmət provayderi icarəyə götürülmüş avtomobil, icarəyə götürülmüş avadanlıq və ya maşın üçün zəmanət xidməti təqdim edir.
• Müqavilə müddəti başa çatdıqdan sonra icarəçi ya əmlakı xidmət təminatçısına qaytara, ya da icarəyə götürülmüş lizinq obyektini geri ala və ya oxşar, lakin yalnız yenisi ilə dəyişə bilər. Yəni, istehlakçının obyektlə necə davranacağı ilə bağlı üç variantı var.

Müqavilə nədir

İstənilən müqavilə tərəflər arasında qarşılıqlı əlaqənin əsas məqamlarını müəyyən edir (bizim vəziyyətimizdə bunlar icarəyə verən və icarəçidir). Bu sənədə aşağıdakı elementlər daxil olmalıdır:

• Tərəflərin təfərrüatları və əlaqə nömrələri.
• Sövdələşmənin mövzusunun tam təsviri.
• Dəqiq tarixləri ilə maliyyə icarəsinin müddəti.
• Ödənişlərin edilməsi proseduru və ödəniş məbləği.
• Tərəflərin, yəni icarəyə verənin və icarəçinin öhdəlikləri.

• Əmlak hansı şərtlərlə əməliyyatın sonunda qaytarılacaq və ya geri alınacaq.
• Hansı halda müqaviləyə xitam vermək olar.
• Lizinq predmetinin dəqiq nə olmasından asılı olan əlavə şərtlər.
• Cərimələr.
• Müqavilənin imzalanma tarixi və iştirakçıların hər birinin imzalanması (transkript ilə).

Vacib! İmzalanmış lizinq müqaviləsi Rosreestr-də qeydiyyata alınmalıdır.

Avtomobilin qeydiyyatının incəlikləri

Avtomobil icarəyə götürərkən aşağıdakı məqamlar əsasdır:

İlkin (avans) rüsum. Əmlak icarəçiyə verilməzdən əvvəl də icarəyə verənin adına ödənilməlidir. Bu, müqavilədə qeyd edilməlidir. Məbləğ icarəyə götürülmüş aktivin dəyərinin təxminən 50%-ni təşkil edə bilər. İstehlakçı külli miqdarda ödədikdə, vergi orqanları lizinq müqaviləsini alqı-satqı müqaviləsinə (hissə hissə-hissə ödəmək şərtilə) yenidən uyğunlaşdıra bilər.ödənişlər) bütün sonrakı nəticələrlə

Vacib! Sıfır ilkin ödənişli təklif sizi xəbərdar etməlidir. Bu çox nadirdir.

• Maliyyə icarəsinin müddəti. 1-5 il ola bilər.
• Aylıq ödənişlərin edilməsi proseduru (yəni cədvəl). Onların ölçüsü, bir qayda olaraq, avtomobilin ümumi qiymətinin təxminən 5-6%-ni təşkil edir.
• Əmlakın qalıq dəyərinin müəyyən edilməsi. Avtomobilin qiymətinin 70-80%-i ola bilər.
• Əməliyyat xərcləri (yəni nəqliyyat vergisi, avtomobilin cari təmiri, onun texniki baxışı, həmçinin yol polisi cərimələri üçün). Bütün bunlar icarəçinin çiynində ola bilər. Əgər bu məsrəflər icarəyə verən tərəfindən ödənilərsə, onda texniki xidmət xərcləri avtomobillərin ümumi dəyərinə əlavə olunacaq.
• Lizinq predmeti ilə bağlı müəyyən hərəkətlərlə bağlı məhdudiyyətlər. Bu, avtonəqliyyat vasitələrinin miras və ya girov kimi əvvəlcədən təsdiq edilmədən və qeydiyyata alınmadan xaricə çıxarılmasına və ya ixracına qadağaya aiddir.
• Lizinq predmetinin geri alınması. Müqavilə şərtləri müəyyən dərəcədə pozulduqda, bu, istənilən vaxt (təbii ki, lizinq müqaviləsinin müddəti ərzində) baş verə bilər. Yalnız bu yolla və başqa heç nə. Bəli, avtomobil lizinqi heç bir güzəştsiz biznesdir.

Qeyd! Çıxarma halında heç bir icraat aparılmayacaq. Heç gözləməyin. Avtomobil sadəcə çıxarılır. Üstəlik, artıq ödənilmiş məbləğlərin qaytarılması təmin edilmir.

Mümkün cəzalar. Onlaricarəyə verənin əmlakına ziyan vurulduqda əməl edə bilər. Və haqlı olaraq belə

Maşın lizinqi maliyyə aləti kimi çoxdan məlumdur. Ancaq qəribə də olsa, onlardan əsasən hüquqi şəxslər istifadə edirdilər. Avtomobil bazarının bir çox mütəxəssisinin fikrincə, indi fiziki şəxslərin lizinq hüquq münasibətlərinə girməyə başladığı dövrdür. Niyə də yox? Üstəlik, fiziki şəxslər üçün avtomobil lizinqinin bir çox üstünlükləri var.

Lizinqdə daşınmaz əmlakın qeydiyyatının incəlikləri

Bu xidmət yenicə populyarlıq qazanmağa başlayır. Baxmayaraq ki, əvvəllər qanun daşınmaz əmlakın icarə predmeti kimi istifadəsini qadağan etmirdi (məsələn, şəhərdən kənarda bir kottec, mənzil və ya hətta qeyri-yaşayış sahəsi). Üstəlik, obyektin dəyəri 50 milyon rubla qədər çata bilər və müqavilənin müddəti on il ola bilər. Hazırda daşınmaz əmlakın lizinqinin aktuallığı onun fiziki şəxslər üçün əlçatan olması ilə bağlıdır. Həyat yerində dayanmır.

Banklar insanlara qeydiyyat proseduru standart müqavilədən çox da fərqlənməyən mənzil kirayəsi təklif etməyə başladılar. Daşınmaz əmlakın lizinqinin nə olduğunu başa düşmək üçün belə hüquqi münasibətlərdə hərəkətlərin alqoritminə nəzər salaq:

• İstehlakçı uyğun əmlak tapır.
• Bank müştərinin müraciəti əsasında öz vəsaiti hesabına mənzil alır və onu maliyyə icarəsi əsasında icarəçiyə verir.
• Müqavilə müddəti başa çatdıqdan sonra istehlakçı əmlakı qalıq qiymətinə alırqiymət.

Vacib! Əmlakın qaytarılması yalnız icarəçinin maliyyə qabiliyyətinin itirilməsi halında həyata keçirilə bilər. Belə hallar baş verdikdə, müştəri ilə ilkin olaraq iki müqavilə bağlanır: biri ödənişi təxirə salınmaqla, ikincisi isə daşınmaz əmlakın uzunmüddətli icarəyə verilməsini və gələcəkdə onun alınmasını nəzərdə tutan.

Bağlanır

Avadanlıq, nəqliyyat vasitələri və ya daşınmaz əmlakın lizinqi, bank kreditindən fərqli olaraq, biznesinizi inkişaf etdirməyə imkan verən kifayət qədər effektiv maliyyə alətidir. Bununla siz istehsal gücünü genişləndirə və istehsala yeni texnologiyalar tətbiq edə bilərsiniz. Təbii ki, belə hüquqi münasibətlərdə mühasibat lizinq yazılışlarının müəyyən spesifikliyi mövcuddur ki, bu da müqavilənin şərtlərindən tam asılıdır.