Faktorinq sxemi: təsviri, növləri, əməliyyatları

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Faktorinq bu gün kommersiya sferasında artıq əvəzolunmaz hal alır. Çox vaxt mal və xidmət tədarükçüləri çətin seçimlə üzləşirlər: qabaqcadan ödənişlə işləmək və ya müştərilərinə ödənişi təxirə salmaq hüququ vermək? Birinci seçim şirkətin potensial müştərilərinin sayını azalda bilər. İkincisi - bütün biznes fəaliyyətini təhlükə altına ala biləcək müəyyən risklər yaradır. Burada qızıl orta müəyyən faktorinq sxemlərinin istifadəsidir. Bu məqalə onlara həsr olunacaq.

Bu nədir?

Faktorinq sxemləri ilə məşğul olmamışdan əvvəl əsas konsepsiyanın tərifini oxucuya təqdim edək.

Faktorinq tapşırığa qarşı müəyyən pul tələbinin maliyyələşdirilməsidir. Bu, kreditorların borcları üzrə hüquqların üçüncü şəxsə (bu halda amil) verildiyi əmtəə kreditlərinin müəyyən bir formasıdır. Bu halda, mal/xidmət təchizatçısı ona ödənilməli olan ödənişi alıcı/istehlakçı ilə müqavilədə razılaşdırılmış vaxtdan tez alır.

Bu termin ingilis mənşəlidir. Burada faktorinq vasitəçilikdir.

Kim biləramil kimi çıxış edir? Əksər hallarda bunlar ixtisaslaşmış şirkətlərdir. Kommersiya banklarının faktorinq şöbələri Rusiya Federasiyasında daha çox yayılmışdır.

Funksiyalar

Faktorinq sxemlərini başa düşmək onun müəyyənedici funksiyaları ilə tanış olmağa kömək edəcək:

• Təchizatçı maliyyələşdirməsi. Məhz, kapitalının sürətlə doldurulması.
• Borc yığımı. Bu aspektdə bu, idarəetmə funksiyasıdır.
• Ödənilməmə riskindən sığorta (lazım olduqda).

İştirak

Hansı faktorinq sxemini nəzərdən keçirsək də, bu üç tərəf mütləq orada iştirak edəcək:

• Amil. Bu ya ayrıca faktorinq şirkəti, ya da eyni adlı bank şöbəsidir.
• Malların, xidmətlərin tədarükçüsü. O, müvafiq olaraq müştəri və kreditor kimi çıxış edir.
• Müştəri. Bu vəziyyətdə borclu.

Faktorinq: necə işləyir

Gəlin birbaşa izahata keçək. Faktorinq sxemini aşağıdakı alqoritmdə təsəvvür etmək ən asandır:

1. Təchizatçı məhsulları alıcıya göndərir. Əvvəllər bunun üçün təxirə salınmış ödənişlə razılaşırlar. Bir qayda olaraq, bu, bir həftədən 4 aya qədərdir.
2. Təchizatçı faktorinq şirkəti ilə müqavilə bağlayır, bu əməliyyat üçün bütün hesab-fakturaları ona köçürür.
3. Faktor ödənilməli hesab-fakturaları təchizatçının hesabına ödəyir. Əksər hallarda, bu sənədlərə görə bu, ümumi dəyərin 90% -ni təşkil edir. Qalan 10% satıcının hesabına göndəriliralıcı malını aldıqdan sonra yoxlayın. Təbii ki, faktorinq xidmətləri pulsuz göstərilmir - şirkət əməliyyatın ümumi məbləğindən müəyyən komissiya alır.
4. Alın, alınan məhsula/müəyyən xidmətə görə faktora müəyyən vaxtdan sonra ödəyir.

Standart satınalma faktorinq sxemi ümumi mənada belə görünür. Gəlin prosesin vacib məqamlarının təsvirinə keçək.

Fəaliyyət addımları

Faktorinq sxemi ilə izahatla tanış olduq. İndi biz bu işin mərhələlərinin daha ətraflı təsvirini təqdim edəcəyik.

İlkin fəaliyyət. Müştəri ilə müqavilə bağlamazdan əvvəl faktorinq şirkətinin mütəxəssisləri potensial müştərisinin (bu halda alıcı) maliyyə imkanlarını və nüfuzunu qiymətləndirir və təhlil edirlər.

Təchizatçıya gəlincə, o, alıcı haqqında lazımi etibarlı məlumatları təqdim etməyə borcludur. O, həmçinin malların ödənilməsi və çatdırılması şərtləri barədə məlumat verir, faktorinq şirkətinə keçmiş əməkdaşlıq zamanı alıcının nə dərəcədə vicdanlı olduğunu bildirməyə borcludur.

Sənədləşdirmə. Faktorinqin alınmasında iş sxemində mühüm məqam müştəri ilə faktor arasında müqavilənin bağlanmasıdır. Müqavilədə aşağıdakılar yazılmalıdır:

• Müqavilənin mövzusu.
• Bütün maraqlı tərəflərin hüquq və öhdəlikləri.
• Müştəri maliyyələşdirmə prosedurunun təsviri.
• Kredit limitləri.
• Prosedurun təsviri, hüquqların ötürülməsi şərtlərifaktorinq şirkətinin borcu.
• Faktorinq mütəxəssislərinin əməyinin dəyəri, faktorla hesablama üsulu.
• Lazım olduqda, borclu tərəfindən öhdəliklərinin pozulması halında sığorta haqqında bənd.
• Müqavilənin şərtləri.
• Tərəflər üçün vacib olan digər şərtlər.

Nəzarət. Agentlik faktorinq sxemi həmişə bu vacib məqamı ehtiva edir. Aşağıdakılar daxildir:

• İştirakçılar tərəfindən müqavilə ilə onlara həvalə edilmiş öhdəliklərin yerinə yetirilməsinin yoxlanılması. Pozulma halında, müvafiq olaraq iddia tərtib olunacaq.
• İştirak edən aktivlərin faktorinq firmasının sənədləşdirilmiş tələblərinə uyğunluğunun yoxlanılması.
• Qiymətləndirmənin təhlili: o, müştəri (satıcı) və ya müştəri (alıcı, borclu) tərəfindən dəyişdirilməlidir.

Bu nə vaxt lazımdır?

Məqaləyə onunla başladıq ki, faktorinq dünya ticarətinin indiki şəraitində əvəzolunmaz hala gəlir. Axı elə bir vəziyyət yaranıb ki, malların göndərilməsi faktı ilə onun üçün ödənişin alınması arasında fasilələr getdikcə uzanır. Bu xidmətin həyati əhəmiyyət kəsb etdiyi müxtəlif fors-major halları unutmamalıyıq.

Məqalədə biz faktorinq sxemlərini müraciətli və müraciətsiz təqdim etdik. Bəs hansı hallarda biznes şəraitində onların istifadəsi zəruridir? Əsas iş halları bunlardır:

• Dövriyyə kapitalının təcili artırılmasına ehtiyac. Burada faktorinq xidmətləri qısamüddətli götürməkdən daha sərfəlidirkreditlər. Bu səbəb kiçik biznes üçün ən aktualdır. Bunun üçün, demək lazımdır ki, Rusiyada qısamüddətli kreditlər üçün hələ ki, mövcud və qarşılıqlı faydalı şərtlər yoxdur.
• Müştəri cəlb etmək. Qazanclı müştərini əldən verməmək üçün satıcı ona ən sərfəli əməkdaşlıq şərtlərini təklif etmək istəyir. Lakin eyni zamanda, o, hissə-hissə ödənişi gözləməyə hazır deyil.
• Yeni müştərilərlə işləyirik. Bir qayda olaraq, tez-tez qeyri-sabit ödəniş ilə müşayiət olunur. Faktorinq məhsulların göndərilməsindən sonra zəmanətli ödənişləri almağa imkan verir.
• Kiçik şirkətlərdən və müəssisələrdən nəhəng korporasiyalara təchizat. Sonuncular tez-tez sabit ödəniş şərtləri ilə çevik olmayan iş nümunələri ilə xarakterizə olunur.

Faktorinq nə vaxt mümkün deyil?

İndi faktorinq sxeminin necə işlədiyini bilirsiniz. Aşağıda faktorinq şirkətləri ilə əlaqə saxlamağın mümkün olmadığı halları sadalayırıq:

• Bir firmanın eyni vaxtda ödənilməmiş borcları olan çoxlu sayda alıcısı olduqda.
• Xüsusi istehsalçılara istinad edilir.
• İş proseduru aşağıdakı kimi olan firmalar: fakturalar göndərildikdən dərhal sonra deyil, müəyyən işlər tamamlandıqdan sonra verilir.
• Subpodratçılarla müqavilə bağlayan şirkətlər.
• Müştərilərə satış sonrası xidmət göstərən təchizatçılar.

Biz faktorinq xidmətlərinin göstərilməsinin qeyri-mümkün olduğu aşağıdakı halları da qeyd edirik:

• İncəsənəteyni müəssisənin, şirkətin filialları arasında hesablaşmalar.
• Hüquqi şəxslərin deyil, fiziki şəxslərin borc öhdəliklərinin ödənilməsi. Büdcə qurumları arasında hesablaşmaların aparılması.

Faktorinqin əsas xüsusiyyətləri

Alıcı üçün faktorinq sxemlərini təqdim edirik. Lakin biz bu xidmətin əsas xüsusiyyətlərini də növbəti alt başlıqda kreditdən müəyyən edən fərqlərini göstərmək üçün nümayiş etdirəcəyik:

• Qısamüddətli xidmətlərə aiddir. Alıcıdan ödənişdə cəmi bir neçə gün gecikmə ola bilər. Maksimum müddət bir ildir.
• Xidmət depozitsiz təqdim olunur.
• Şirkətin və ya müəssisənin artıq inkişaf etmiş, qurulmuş cari fəaliyyətinin maliyyələşdirilməsidir.
• Məbləğ yalnız müştəri-təchizatçının satış həcmindən asılıdır.
• Müştəriyə ödənilən məbləğdən faktorinq şirkəti tərəfindən xidmətlərin göstərilməsi üçün komissiya mütləq tutulur. Borcun məbləğinin hissə-hissə ödənildiyi sxemlər də var. Məsələn, yarısı - borclu ilə hesablaşmalardan əvvəl, ikincisi - onlardan sonra.
• Minimum sənədləşmə işləri (eyni kreditlə müqayisədə). Əslində sizə lazım olan tək şey faktura, faktura və müqavilədir. Sonuncu daimi ola bilər. Yəni, onu yekunlaşdırdıqdan sonra müştəri faktura və yol sənədləri təqdim edildikdən sonra faktorinq şirkətindən maliyyə vəsaiti alacaq.
• Üçüncü tərəf tərəfindən qaytarılan borc. Yəni ödəyici-alıcı tərəfindən satıcının hesabına deyil, faktorun hesabına ödənilir.

Açarkredit xüsusiyyətləri

Faktorinq xidmətləri bəzi yerlərdə kreditləşdirməni xatırlasa da, çox vaxt eyni bank təşkilatlarına çevrilir, bir çox cəhətlərinə görə ondan fərqlənir. Bu fərqi göstərmək üçün kreditin əsas xüsusiyyətlərini təqdim edək:

• Özündə kreditləşmə uzunmüddətlidir.
• Kredit əksər hallarda yalnız girovla verilir.
• Kredit məbləği aydındır, müqavilədə əvvəlcədən razılaşdırılmışdır.
• Kredit müəyyən hallarda biznes qurmaq, onun sıfırdan inkişafı və ya aşağı başlanğıc mövqeləri üçün verilir.
• Kredit verərkən bütün kredit məbləği bir dəfəyə verilir.
• Kommersiya krediti əldə etmək üçün təsirli sənədlər paketi toplamaq lazımdır. Eyni zamanda, bankdan bir kreditin alınması o demək deyil ki, kreditləşənə növbəti kredit veriləcək. Hər bir kredit üçün ayrıca müqavilə bağlanır.
• Bank təşkilatının borcu kreditin verildiyi hüquqi və ya fiziki şəxs tərəfindən ödənilir.

Faktorinq növləri

Biz faktorinq sxemlərini müraciətlə və müraciət etmədən nümayiş etdirdik. İndi gəlin ümumi faktorinq xidmətlərinin nə olduğuna baxaq - onların təsnifatları ilə tanış olaq.

Borc vəziyyətinə görə:

• Real. Faktorinq müqaviləsi borc öhdəlikləri yarandıqdan sonra bağlanır.
• Razılıq əsasında. Burada borc öhdəlikləri əvvəlcədən təyin edilir.

İştirakçıların rezidenturasına görə:

• Yerli. Bütün iştirakçılar eynidirdövlət.
• Xarici. Beynəlxalq faktorinq.

Amillərin öz sayına görə:

• Düz. Bir amil var.
• Qarşılıqlı. Razılaşmada iki amil var.

Təqdim olunan xidmətlər çeşidinə görə:

• Geniş (və ya şərti). Burada təkcə maliyyələşdirmə və borcun sonrakı yığılması deyil, həm də mühasibat uçotu, sığorta və digər əlaqəli müştəri xidmətləri var.
• Dar (məhdud). Faktorinq şirkətinin xidmətləri minimaldır - müştərinin maliyyələşdirilməsi və borcların yığılması.

İş axınının növünə görə:

• Ənənəvi.
• Elektron.

Əhəmiyyətli Faydalar

Faktorinqin ən cəlbedici üstünlüklərini müəyyən edək:

• Depozit tələb olunmur.
• Təchizatçının ödəmə qabiliyyətinə dair tələblər kifayət qədər yumşaqdır.
• Bu prosesi sürətləndirən fasiləsiz pul axınına zəmanət verilir.
• Alıcının borcunun tədarükçü tərəfindən deyil, faktorinq şirkəti tərəfindən yığılmasının təşkili.
• Faktorinq müqaviləsinin bağlanması, əslində, ödəniş edilməməyə qarşı sığortadır.
• Malların göndərilməsi zamanı çıxılan gəlir vergisinə qənaət.
• Belə maliyyələşdirmə kredit kimi görünmür, ona görə də şirkətin balansını pozmur.
• Çevik ödəniş sistemi ilə alıcıları cəlb etmək imkanı.

Əhəmiyyətli çatışmazlıqlar

Gəlin faktorinqin ənənəvi kreditləşdirmə ilə müqayisədə nə qədər pis olduğuna baxaq:

• Yüksək komissiya. İllik 30%-ə qədər və ya borcun 10%-ə qədərialıcı.
• Alıcılar haqqında məlumat verilməlidir.
• Praktikada faktorinq ümumiyyətlə yalnız nağdsız ödənişlərə şamil edilir.

Faktorinq həm kiçik, həm də orta sahibkarlar üçün kifayət qədər cəlbedici xidmətdir. Bu gün siz və amilin özü üçün əlverişli olan hər hansı bir iş sxemini seçə bilərsiniz - bank və ya ixtisaslaşmış şirkət. Ancaq belə bir ödəniş sisteminin təkcə üstünlüklərini deyil, həm də onun xüsusiyyətlərini və mənfi cəhətlərini, həmçinin belə bir xidmətin göstərilmədiyi halları da yadda saxlamaq lazımdır.