Akkreditivlə ödənişlər: sxem, üstünlüklər və çatışmazlıqlar

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Akkreditivin ödəniş forması nağdsız alət kimi çıxış edir. Müştərisi alıcı (və ya idxalçı) olan bankın müəyyən bir satıcıya (və ya ixracatçıya) müəyyən edilmiş məbləği ödəməyə dair yazılı öhdəliyidir. O, həmçinin şərtlərə uyğun olaraq ödəniş tarixləri və məbləğləri barədə razılığa gəlib.

Konsept və mahiyyət

Akreditivlərlə hesablaşmaların mahiyyətini və iştirakçılar arasında qarşılıqlı əlaqə sxemini nəzərdən keçirək.

Akkreditiv - həm xarici, həm də daxili hesablaşmalarda ödəniş forması. O, müxtəlif risk növlərini (məsələn, podratçı, müqavilənin icrası, məhsulun keyfiyyəti, gecikmə, ödəniş etməmə) ehtiva edən əməliyyatlarda istifadə olunur, çünki onları azaldır.

Hesablaşma tərəfləri

Akreditivlərlə hesablaşmaların əsas aspektlərini və onlar arasında qarşılıqlı əlaqə sxemlərini nəzərdən keçirək.

Yaşayış məntəqələrinin əsas cəhətləri arasında aşağıdakı növlər fərqləndirilir.

Əsas (idxalçı) - öz bankında akkreditiv açmaq üçün sifariş təqdim edir və ödənişi ödəmək üçün vəsait veririxracatçı. İdxalçı maliyyə institutunun səhlənkarlığı və ya hərəkətsizliyi nəticəsində dəymiş zərərin ödənilməsi üçün öz bankından kompensasiya tələb etmək hüququna malikdir. İdxalçı ixracatçıya ödənilən məbləğləri, o cümlədən mümkün xərcləri və komissiyaları ödəməlidir.

İdxalçının bankı (açan bank) idxalçının yazılı əmrinə uyğun olaraq akkreditiv formalaşdırır və bu akkreditivdə o, akkreditivin benefisiarının təqdim etdiyi sənədləri, onun şərtləri olduqda, müstəqil şəkildə ödəməyi öhdəsinə götürür. görüşüblər. Bank əməliyyatın gedişatını təhlil etmir, təqdim edilmiş sənədlər əsasında ödəniş və ya imtina barədə qərar qəbul edir.

Akkreditivin şərtlərindən asılı olaraq aşağıdakı funksiyaları yerinə yetirə bilən vasitəçi bank (məsləhət, danışıqlar, təsdiqləmə):

1. Məlumat verən bank - benefisiara akkreditivin açılması barədə məlumat verir və onu açan bankla ixracatçı arasında yazışmalarda vasitəçi kimi çıxış edir. O, akkreditivi ödəməyə borclu deyil.
2. Bank danışıqları: sənədlərin uyğunluğunu bildirir və yoxlayır, prinsipalın, yəni idxalçının bankının adından çıxış edir.
3. Benefisiar qarşısında öhdəlik götürən akkreditivi təsdiq edən bank.

İxracatçının heç bir öhdəliyi yoxdur, akkreditivə uyğun sənədlər təqdim edir və onların haqqını ödəyir.

Akkreditivlərin əsas növləri

Akreditivlər üzrə hesablaşmaları, bu qarşılıqlı əlaqə formasının sxemini və növlərini nəzərdən keçirək.

Akreditivlər bölünürmüxtəlif meyarlara görə. Aşağıda sadalanan bəzi elementlər beynəlxalq əməliyyatlarda geniş istifadə olunur.

Akkreditivlərin bank öhdəliklərinin açılması baxımından ayrılması:

• Apellyasiya akkreditivi: bank vasitəçi bankın sənədləri tanınana qədər benefisiarın razılığı olmadan öz öhdəliklərini ləğv etmək və ya dəyişdirmək hüququnu özündə saxlayır.
• Qaydirilmaz akkreditiv: o, aidiyyati olan bütün tərəflərin razılığı olmadan dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilməz. Tərəflərdən biri bununla razılaşmadıqda dəyişiklik qüvvədən düşür.

Akreditivin ödəniş üsulu ilə ayrılması:

• Nağd akkreditiv: ödəniş ixracatçı sənədləri təqdim etdikdən dərhal sonra edilir.
• Təxirə salınmış ödənişli akkreditiv: bank akkreditiv şərtlərinə uyğun olaraq sənədləri təqdim etdikdən sonra təxirə salınmış müddət üçün (məsələn, göndərildiyi gündən 30 gün) ödəniş etməyi öhdəsinə götürür. etibarlılıq.
• Bankı qeyri-iş günlərində ödənişləri qəbul etməyi öhdəsinə götürən ödəmə tarixi ilə bağlı akkreditiv. Təsdiq edildikdən sonra akkreditiv başa çatır və veksel öhdəliyi ilə əvəz olunur.
• Danışıq məktubu - açılış bankı vasitəçi banka sənədlərin akkreditivlə uyğunluğunu yoxlamaq və benefisiara ödəniş etmək hüququnu verir.

Vasitəçi bankın roluna görə akkreditivin ayrılması:

• Təsdiqlənmiş akkreditiv - idxalçının bankı tərəfindən açılan akkreditivə təsdiq bankı əlavə edilib.
• Tanınmamış akkreditiv - akkreditiv növü,vasitəçi bank tərəfindən təsdiq edilməyən və ixracatçı üçün ödəniş yalnız borclu bank tərəfindən həyata keçirilir.

Digər növlər

Digər akkreditivlər aşağıdakı növlərdən ola bilər:

• standby akkreditivi (girov) ödəyici tərəflər arasında razılaşdırılmış müddətdə avans vermədikdə və ya müqavilə ilə təmin edilmiş digər öhdəlikləri yerinə yetirmədikdə benefisiara tələb olunan məbləği ödəmək öhdəliyi qoyan bank zəmanətidir. akkreditiv;
• dönən akkreditiv eyni məhsulun uzun müddət ərzində ardıcıl təkrar tədarükünə şamil edilir;
• ardıcıl olaraq akkreditiv - alıcı konkret benefisiar üçün idxal üçün akkreditiv açır və ixrac akkreditivindən əldə edilən gəlir idxal krediti üzrə ödənişləri təmin edir.

Faydalar

Akreditivlərlə hesablaşmaların üstünlüklərini və tərəflər arasında qarşılıqlı fəaliyyət sxemini nəzərdən keçirək.

Satıcı və ya ixracatçı üçün üstünlüklər:

• sövdələşmənin ticarət riskini, yəni malı qəbul etməkdən imtina riskini və idxalçıdan ödənişin olmaması riskini minimuma endirmək;
• təchizatçıya akkreditiv köçürməklə əməliyyatın icazə verilən maliyyələşdirilməsi;
• Debitor borclarını ödəmə tarixinə qədər endirim etmək və əvvəlcədən müəyyən edilmiş tarixdə ödənişi təmin etmək imkanı.

Alıcı və ya idxalçı üçün üstünlüklər:

• nəqliyyat risklərinin minimuma endirilməsi;
• son tarixləri pozmağın qeyri-mümkünlüyü;
• əsassız ödənişdən müdafiəborc.

Proses necə işləyir

Akkreditivlərlə hesablaşmaların mümkün variantlarını və mahiyyətini nəzərdən keçirək. Sxem belə görünür:

1. İdxalçı ilə ixracatçı arasında əlaqənin bağlanması və mallar üçün ödəniş forması kimi akkreditiv yaradılması.
2. İdxalçı ixracatçıya akkreditivin açılması barədə banka məlumat verir və maliyyə təminatını təmin edir.
3. İdxalçının bankı ixracatçının bankına (vasitəçi bankına) akkreditivin açılması haqqında məlumat verir və bu barədə ixracatçıya məlumat verməyi tapşırır.
4. Vasitəçi bank idxalçı bank tərəfindən bildirilmiş akkreditivin həqiqiliyini yoxlayır və sonra onu ixracatçıya ötürür.
5. İxracatçı akkreditiv şərtlərinə uyğun olaraq malı göndərir və sənədləri tərtib edir.
6. İxracatçı akkreditiv şərtlərinə uyğun sənədlər paketini banka təqdim edir.
7. İxracatçının bankı sənədləri yoxlayır (nömrə və növ) və onları idxalçının maliyyə institutuna göndərir.
8. İdxalçının bankı sənədlərin düzgünlüyünü yoxlayır, qaydasındadırsa, ödənişi ixracatçının bankına, sənədləri isə idxalçıya göndərir.
9. Alınan ödəniş ixracatçıya köçürülür.

Akkreditivdən istifadə etməklə hesablaşmalar sxeminin əsas elementləri

Akkreditivin açılması üçün sifarişdə aşağıdakı maddələr olmalıdır:

• sifarişin yeri və tarixi;
• benefisiar;
• Kredit məbləği;
• akkreditivin qüvvədə olma tarixi və yeri;
• ödəniş yeri (bankın açılması və ya bankın göndərilməsi);
• ödəniş növü;
• qismən çatdırılma (icazə verilir, qadağandır);
• Yükləmə yeri və təyinat;
• məhsul təsviri;
• kəmiyyət;
• qiymət və onun əsası (Incoterms-ə görə);
• xüsusi hesablaşma şərtləri;
• ödəniş üçün tələb olunan sənədlər;
• malların daşınması müddəti;
• sənəd təqdim etmə vaxtı;
• bank xərcləri;
• akkreditiv növü;
• ödəyicinin hesab nömrəsi;
• möhür və imzalar.

İxracatçının nöqteyi-nəzərindən hesablaşma sxemi

Gəlin akkreditivlə hesablaşmalar prosedurunu və ixracatçı tərəfindən qarşılıqlı fəaliyyət sxemini nəzərdən keçirək.

Akkreditiv ixracatçı üçün üstünlük verilən ödəniş formasıdır, çünki o, idxalçıya deyil, banka ödəmə öhdəliyidir. İxracatçı akkreditiv şərtlərinə əməl edərsə, vəziyyətdən və idxalçının maliyyə vəziyyətindən asılı olmayaraq ödəniş alacaq. İxracatçı ödənişi çatdırıldıqdan və banka sənədlər təqdim etdikdən sonra alır.

Akkreditiv ixracatçını sövdələşmədən çıxmaqdan və ya malı qəbul etməkdən imtina etməkdən qoruyur. Bu, ixracatçıya malların istehsalını maliyyələşdirmək üçün kredit almağa imkan verir və bu kredit akkreditivlə təmin edilir.

Təxirə salınmış ödəniş zamanı forfeytinq və əvvəlcədən ödəmədən istifadə etmək mümkündür.

Akkreditiv bütün şərtlərə cavab verdikdə ixracatçı üçün sərfəli ödəniş formasıdır. İxracatçı ziddiyyət təşkil edən sənədləri təqdim edərsəməlumat və ya çatışmazlıqlar aşkar edildikdə, məsələn, konosamentlər toplusunun olmaması, sorğu əsasında verilən sənədlərdə zəruri təsdiqlərin olmaması və ya konosamentlərin çirklənməsi, o zaman ixracatçıya ödəniş tutulacaq. Sənədləri təqdim edərkən ixracatçının buraxdığı digər səhvlərə aşağıdakılar daxildir:

• sənədlərin səhv etiketlənməsi;
• yükləmə yeri və təyinat yerinin yanlış işarələnməsi;
• akkreditivə uyğun gəlməməsi;
• sənədlərdə malların təsviri;
• mətndə əlavə sənəd görünmür.

Akkreditiv təkcə müvafiq sənədlərin diqqətlə hazırlanması zərurəti ilə əlaqədar deyil, həm də akkreditiv şərtlərinin, müqavilənin və ardıcıllığın ətraflı nəzərdən keçirilməsini tələb edən vaxt aparan ödəniş formasıdır. alıcı və satıcı arasında, həmçinin məlumat və uyğunsuzluqlar baxımından müddəaların yoxlanılması.

İdxalçı nöqteyi-nəzərindən ödəniş sxemi

Akreditivlər üzrə hesablaşmaları və idxalçı ilə qarşılıqlı əlaqə sxemini nəzərdən keçirək.

Akkreditivdən istifadə etməklə idxalçı ixracatçıdan müvafiq sənədləri təqdim etməyi və akkreditivin bütün şərtlərini yerinə yetirməsini tələb edir. Doğru sənədləri və malların çatdırılma şərtlərini seçərək idxalçı əməliyyatın gedişatını tənzimləyir. Akkreditiv şərtlərini təyin etməklə idxalçı müqavilənin lazımi şəkildə yerinə yetirilməsinə zəmanət verir, lakin bu, onu ixracatçı tərəfindən müqaviləni geri götürməkdən qorumur.

Akkreditiv bəzən idxalçıdan müqavilə bağlamazdan əvvəl maliyyə vəsaitlərini - avans ödənişini ayırmağı tələb edir. Lakin, bu deyilixracatçıya ödənişi şərtləndirir. İdxalçı tərəfindən akkreditivin ödəniş forması kimi qəbul edilməsi onu sifarişin icrasına qədər ödənişin qeyd-şərtsiz köçürülməsi ilə müqayisədə daha yaxşı vəziyyətdə qoyur. İdxalçı tərəfindən akkreditivlərin ödəniş forması kimi istifadəsinin xoşagəlməz cəhəti ixracatçı tərəfindən müqavilənin icrasına zəmanət verilmədiyi halda, çatdırılmadan əvvəl öz maliyyə resurslarının cəlb edilməsidir. Bəzi banklar valyuta məzənnələrindəki fərqləri təmin etmək üçün idxalçıdan akkreditivdə göstərilən məbləğdən artıq ödəniş tələb edirlər. Hesabınızı kredit xətti ilə ödəyə bilərsiniz, lakin bank bu ödəniş formasını qəbul etməlidir.

Sənədli ödəniş forması: tətbiq sahələri

Sənədli akkreditiv üçün hesablaşma sxemini nəzərdən keçirək.

Bura əməliyyatın hər iki tərəfinin maraqlarını təmin edən şərti, geri alınmaz sənədli ödəniş forması daxildir. Akkreditiv bankın öhdəliyidir.

Xarici ticarətdə sənədli akkreditiv idxalçı bankının malların çatdırılmasına dair sənədlərin təqdim edilməsi müqabilində ixracatçının debitor borcunu ödəməyə dair yazılı öhdəliyidir. Belə hesablamalarda müştəri öz bankına ixracatçı üçün akkreditiv açmaq üçün sorğu verən idxalçıdır.

Sənədli akkreditiv hesablaşma sxeminin üstünlükləri aşağıdakılardır:

• Şəffaf qaydalar və təhlükəsizlik hissi. İdxalçının (alıcının) tələbi ilə akkreditiv açmaqla bank öhdəlik götürürbenefisiara (ixracatçıya, satıcıya) müəyyən məbləğ ödəyin. Benefisiar akkreditivin bütün şərtlərini yerinə yetirməli, yəni müəyyən edilmiş vaxtda malı göndərməli və ya xidməti yerinə yetirməli və akkreditivin şərtlərinə uyğun olaraq banka lazımi kommersiya sənədlərini təqdim etməlidir. Akkreditivi açan bankın öhdəliyi sənədin şərtlərindən irəli gələn tarixdə ödənilməli olur.
• Tranzaksiyanın təhlükəsizliyinin təmin edilməsi. İdxalçı əmindir ki, ödəniş yalnız akkreditiv şərtlərinə uyğun olaraq kommersiya müqaviləsinin lazımi şəkildə icrasını təsdiq edən sənədlər əsasında həyata keçiriləcək.
• Risklərin minimuma endirilməsi. Prosedur alqı-satqı əməliyyatlarından yaranan riski minimuma endirməyə imkan verir.
• Elastiklik. Siz şərtləri sövdələşmənin xüsusiyyətlərinə və onun qüvvədə olduğu müddətdə dəyişiklik etmək imkanına uyğun olaraq fərdiləşdirə bilərsiniz.
• Müxtəlif növ və formaların geniş çeşidi: adi akkreditivlər, ehtiyat akkreditivlər, idxal və ixrac akkreditivləri, daxili ticarətdə akkreditivlər.

Şirkətlər üçün tövsiyə olunan sənəd forması:

• daxili və ya xarici ticarətdə ixtisaslaşmış;
• təchizatçılar (ixracatçılar) və alıcılar (ödəyicilər).

Bu hesablaşma forması kommersiya əməliyyatı çərçivəsində şərti olaraq istifadə olunur.

Sənədli kredit hesablaşma sxemi müqavilənin hər iki tərəfinin əməliyyat riskini aradan qaldıra bilən ödəniş hesablaşma növüdür. Bu fakt ixracatçıya vəsaiti təqdim edərkən aldığı üçün yığım riskini və ödəmə riskini məhdudlaşdıra bilər.akkreditivə uyğun gələn sənədlər. İdxalçı isə sənədlərdə satın aldıqları mallara aid təfərrüatlı spesifikasiyaların daxil edilməsini tələb etməklə məhsul və keyfiyyət riskini əhəmiyyətli dərəcədə azalda bilər. Akkreditiv yerli bank tərəfindən təsdiq edilərsə, ölkə riski də azaldıla bilər.

Sənədli akkreditiv formaları arasında:

• Geri qaytarıla bilən akkreditiv. Bunun üçün hesablaşma sxemi belədir: bu hesablaşmalar, sənədlər qəbul edilənə qədər, benefisiara əvvəlcədən xəbərdarlıq etmədən, bəzən hətta onun iradəsinə zidd olaraq istənilən vaxt açılış bankı tərəfindən dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilər.
• Qaydirilmaz akkreditiv - ixracatçı lazimi sənədləri müəyyən olunmuş müddətdə təqdim etməli olduğu halda bankın ödəmə öhdəliyi. Şərtlərə dəyişikliklər yalnız əməliyyatın bütün tərəflərinin razılığı ilə baş verə bilər. Yalnız bu tip akkreditiv ixracatçının maraqlarını tam təmin edir.

Hesablamalarda hansı sənədlərdən istifadə olunur

İstifadə olunan iş prosesini nəzərdən keçirək. Akkreditiv hesablaşma sxeminə daxildir:

• kommersiya hesabı;
• sığorta sənədləri;
• mənşə sertifikatı;
• dəniz konosamenti;
• qəbz;
• dublikat dəmir yolu konosamenti;
• hava qaiməsi;
• avtomobil fakturası.

Nəqliyyat şirkəti nəzərə alınmaqla hesablaşma sxemi

Beynəlxalq ticarət daim müxtəlif risk növləri ilə əlaqələndirilir. Tacir müştərinin tələb olunan məbləği ödəyib-ödəməyəcəyindən narahatdırməbləği, müştəri satıcının malı göndərib göndərməyəcəyindən narahatdır. Üstəlik, onların heç biri öz biznesini əlavə riskə atmaq istəmir.

Bu fikir ayrılığı hər iki tərəfə müqavilə öhdəliklərinin yerinə yetirilməsinə zəmanət verən alətin yaranması üçün ilkin şərt idi.

Nəqliyyat şirkəti sənədli akkreditivin hesablaşma sxemində mühüm rol oynayır.

Nəqliyyat şirkətlərindən istifadə edərkən bütün növ məhsulların idxalı üçün akkreditivlərdən istifadə olunur.

Bank akkreditivinin əsas üstünlüyü ondan ibarət olacaq ki, o, malların çatdırılması və ödənilməsinə zəmanət verir. Bu, həm istehsalçı, həm də müştəri üçün əməliyyat şərtlərinin yerinə yetirilməsinə nəzarət edəcək üçüncü tərəfin iştirakını tələb edir. Qayda belədir ki, zamin beynəlxalq bank təşkilatıdır. Eyni zamanda cəlb edilmiş bank strukturları - göndərən və müştəri dövlətlərin bankları beynəlxalq təcrübədə də geniş istifadə olunur.

Nəticə

Akkreditivin altında razılaşdırılmış şərtlərə uyğun olaraq vaxtında təqdim edilən sənədlərə görə bankın müəyyən məbləği ödəməyə dair yazılı öhdəliyi başa düşülür. Bu, müqavilənin bütün tərəflərinin maraqlarını təmin edən beynəlxalq və milli hesablaşmaların ən geniş yayılmış formasıdır.