Sığorta təşkilatlarının iflası: prosedurun xüsusiyyətləri

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Sığorta təşkilatlarının maliyyə fəaliyyətinin əsasları təhlil edilərkən bu strukturların müflis olması (iflas olması) xüsusi maraq doğurur.

Müvafiq məsələlər şirkətlərin müflis elan edilməsinin əsasları, müflisləşmənin qarşısının alınması üzrə tədbirlərin həyata keçirilməsi qaydası və şərtləri, qanunvericiliklə müəyyən edilmiş prosedurlar və müəssisənin kreditorların tələblərini təmin edə bilməməsi hallarında yaranan digər problemlərlə bağlıdır. tam olaraq.

Məqalədə sığorta şirkətlərinin iflasının xüsusiyyətlərini nəzərdən keçirəcəyik.

Əsaslar

Hüquqi şəxslərin müflis olmasının ümumi əlaməti kimi, tələblərin ödənilməli olduğu tarixdən üç ay ərzində kreditorlar və büdcə qarşısında öhdəliklərini qaytara bilməməsi.

Sığorta şirkətlərinin iflas xüsusiyyətlərini müəyyən edən əsas qaydalar 127 saylı Federal Qanunla müəyyən edilmişdir.

Profilaktik tədbirlər

Sığorta təşkilatlarının müflisləşməsinin (iflasının) qarşısını almaq üçün aşağıdakı tənzimləmə alətləri nəzərdə tutulmuşdur:

• Təmin edilirhüquqi şəxsin və ya digər şəxslərin təsisçiləri/iştirakçıları tərəfindən maliyyə yardımı.
• Öhdəliklərin və aktivlərin strukturunda dəyişiklik.
• Nizamnamə kapitalında artım.
• Yenidən təşkil.
• Qanunla qadağan olunmayan digər tədbirlər.

Profilaktik tədbirlərin həyata keçirilməsinin səbəbi

Sığorta şirkətinin iflasının qarşısını almaq üçün tədbirlər aşağıdakı hallarda həyata keçirilir:

1. Bir ay ərzində kreditorlar qarşısında pul öhdəliklərinin qaytarılmasından təkrar imtina. İmtina dedikdə, qanunla başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, müvafiq öhdəliyin yarandığı tarixdən on gün ərzində tələblərin yerinə yetirilməməsi/düzgün yerinə yetirilməməsi başa düşülməlidir. Yalnız iş günləri sayılır.
2. Büdcəyə ödənişlərin tutulması öhdəliyinin baş verdiyi tarixdən 10 gün ərzində (işləyən) yerinə yetirilməməsi.
3. Bunun üçün son tarix gəlibsə, borcun vaxtında ödənilməsi (o cümlədən büdcədən əvvəl) üçün kifayət qədər vəsait yoxdur.
4. 12 ay ərzində Maliyyə Nazirliyi tərəfindən müəyyən edilmiş aktivlərin strukturuna və tərkibinə dair tələblərin təkrar pozulması. ilk pozuntunun aşkar edildiyi tarixdən.
5. Fəaliyyət göstərmək üçün lisenziyanın ləğvi, dayandırılması və ya məhdudlaşdırılması.

Bu halların baş verdiyi tarixdən etibarən 15 gün ərzində sığorta şirkəti bu barədə nəzarət orqanına (Mərkəzi Bank) bildiriş göndərməlidir. Ödəniş qabiliyyətini bərpa etmək planı əlavə olunur. Bu hərəkətlər sığorta şirkətinin iflas əlamətləri olmadıqda həyata keçirilir.

Nəzarət orqanı planı aldıqdan sonra 30 gün (iş günü) ərzində onun öyrənilməsinin nəticələrinə əsasən sığorta şirkətində müvəqqəti administrasiyanın təyin edilməsi və ya bu təyinatın məqsədəuyğun olmaması barədə qərar qəbul edir. Maliyyə Nazirliyinin qərarlarında nəzərdə tutulmuş hallarda, onun da yerində yoxlama haqqında qərar qəbul etmək hüququ vardır. Yoxlama nəzarət orqanı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir.

Sığorta şirkətinin müflisləşməsinin xüsusiyyətləri

Ödəniş qabiliyyətinin bərpası planının təhlili və ya yerində aparılan yoxlamanın nəticələri nəticəsində müflisləşmə əlamətləri müəyyən edilə bilər. Belə hallarda nəzarət orqanı sığorta şirkətinin müflis olması üçün ərizə verir (nümunə sənəd məqalədə təqdim olunur).

Hüquqi şəxs sığortaçıların həmkarlar ittifaqı birliyinin və ya kompensasiya ödənişlərinin köçürülməsinə cavabdeh olan digər təşkilatın fəaliyyəti ilə bağlı sığorta həyata keçirirsə, menecer sığorta müqaviləsinin imzalandığı tarixdən bir həftə müddətində bu strukturlara bildiriş göndərməlidir. iflasın qarşısını almaq üçün tədbirlərin həyata keçirilməsi üçün əsasların baş verməsi. Müvafiq müddəa Sənətin 4-cü hissəsini müəyyən edir. 184.1 FZ № 127.

Sığorta şirkətinin iflas prosedurunu həyata keçirərkən həmkarlar ittifaqları maliyyə strukturları üçün qanunla nəzərdə tutulmuş öhdəliklər daşıyır və hüquqlardan istifadə edirlər.

Müvəqqəti İdarə

O, aşağıdakı hallarda təyin edilir:

1. Sığorta şirkətinin müflisləşməsinin qarşısının alınması üçün tədbirlərin görülməsi üçün əsaslaronların mövcudluğu barədə nəzarət orqanına bildiriş.
2. Ödəniş qabiliyyətinin bərpası və ya onun icrasına nəzarətin qurulması üçün planın həyata keçirilməsinə dair qərar qəbul edilib.
3. Hüquqi şəxs planın bəndlərini yerinə yetirmir/lazımsız şəkildə yerinə yetirir.

Nəzarət orqanı müvəqqəti administrasiyanın tətbiqi qərarını motivasiya etməlidir.

Qanunvericilik tələbləri

Müvəqqəti administrasiyanın tətbiqi haqqında qərar lisenziyanın ləğvi, dayandırılması və ya məhdudlaşdırılması hallarında mütləq qəbul edilir. Bunun səbəbləri bunlardır:

1. Sığorta şirkəti tərəfindən Rusiya Federasiyasının normativ hüquqi aktları ilə qadağan edilmiş fəaliyyətlərin aparılması, habelə icazənin verilməsi üçün müəyyən edilmiş şərtlərin pozulması.
2. Sığorta fəaliyyətini tənzimləyən qanunvericiliyin fondlardan, ehtiyat və öz vəsaitlərindən vəsaitlərin yaradılması və yerləşdirilməsi baxımından kompensasiya ödənişlərinin həyata keçirilməsinə təminat verən müddəalarına təşkilat tərəfindən əməl edilməməsi.
3. Şirkətin öz vəsaitlərinin və onun üzərinə götürdüyü öhdəliklərin nisbətinin təmin edilməsinə dair tələblərə, habelə ödəmə qabiliyyətinin və maliyyə sabitliyinin qorunması ilə bağlı digər tələblərə əməl etməməsi.
4. Kreditorlar və büdcə qarşısında öhdəliklərin vaxtında ödənilməsi üçün kifayət qədər vəsaitin olmaması.

Sığorta şirkəti nəzarət orqanının arbitrajda və ya ümumi yurisdiksiya məhkəməsində qəbul etdiyi qərara etiraz etmək hüququna malikdir. Bununla belə, apellyasiya prosesi müvəqqəti administrasiyanı dayandırmır.

İflas əlamətləri

Onlar sənətdə qurulub. 127 saylı Federal Qanunun 183.16. Sığorta təşkilatlarının iflas proseduru aşağıdakı hallarda başlanır:

1. Pul öhdəlikləri, işdən çıxma müavinətinin və ya əmək müqaviləsi ilə işləyən (işləyən) vətəndaşların əmək haqqının ödənilməsi və ya büdcəyə ümumi borcun ödənilməsi üçün kreditorlar tərəfindən bəyan edilmiş tələblərin ümumi məbləği 100 min rubldan az olmamalıdır., və bu tələblər icra edildiyi gündən iki həftə ərzində tamamlanmır. Eyni zamanda, işçilər qarşısında öhdəliklər qanuni qüvvəyə minmiş məhkəmə aktları ilə təsdiq edilməlidir.
2. Arbitraj məhkəməsinin maliyyə təşkilatının vəsaitlərinə girov qoyulması haqqında qərarının icrası üçün IL-lərin (icra vərəqələri) verildiyi arbitrajın və ya ümumi yurisdiksiya instansiyalarının qərarları icra edilməmişdir. Kreditorların tələblərinin məbləğinin əhəmiyyəti yoxdur.
3. Şirkətin əmlakının/aktivlərinin dəyəri kreditorlar və büdcə qarşısında öhdəlikləri ödəmək üçün kifayət deyil.
4. Müvəqqəti administrasiyanın fəaliyyəti ödəmə qabiliyyətinin bərpasına gətirib çıxarmadı.

Nümunə Sığorta Şirkəti İflas Müraciəti

Nəzarət orqanı sənəddə göstərir:

1. İddia edilən məhkəmənin adı.
2. Sığorta təşkilatının adı, ünvanı, eyniləşdirmə məlumatları. Sonunculara hüquqi şəxs statusunda dövlət qeydiyyatı qeydinin nömrəsi, VÖEN daxildir.
3. Nəzarət strukturunun adı və ünvanı.
4. Pul öhdəlikləri üzrə tələblərin həcmi, məbləğibüdcəyə ödəmələr üzrə borclar, aktivlərin (əmlakın) dəyəri və ya icraata aid olan digər məlumatlar.
5. F. Müflisləşmə üzrə praktiki fəaliyyət göstərən mütəxəssis, üzvü olduğu özünütənzimləmə strukturunun adı və ünvanı və ya təsdiq edilməli olduğu təşkilatın adı, ünvanı.
6. Tətbiqlərin siyahısı.

Müvəqqəti administrasiyanın bəyanatı bir sıra məqamlar istisna olmaqla, praktiki olaraq eyni məlumatları ehtiva edir:

1. Nəzarət orqanının adının əvəzinə müvəqqəti administrasiya rəhbərinin tam adı, yazışmaların göndəriləcəyi ünvan, bu vəzifədə olan şəxsin təsdiqini təsdiq edən sənədin təfərrüatları.
2. Administrasiya rəhbəri arbitraj meneceri olduqda özünütənzimləyən strukturun adı və ünvanı göstərilir.
3. 127 saylı Federal Qanuna uyğun olaraq, Əmanətlərin Sığortalanması Agentliyi deyilsə, iflas üzrə idarəçinin namizədliyi haqqında məlumat.

Tətbiq Qoşmaları

Siyahısı AXC tərəfindən müəyyən edilmiş sənədlərə əlavə olaraq ərizəyə aşağıdakılar əlavə olunur:

1. Sığorta şirkətinin təsis sənədləri, hüquqi şəxs statusunda dövlət qeydiyyatı haqqında şəhadətnamə.
2. Son hesabat tarixinə balans və ya onu əvəz edən sənədlər.
3. Müvəqqəti administrasiya tərəfindən tərtib edilmiş arbitraja ərizə göndərmək üçün nəzarət strukturunun qərarı, əgər 127 saylı Federal Qanunla müəyyən edilməməlidirsə.administrasiyanın özünü götürün.
4. Qiymətləndirici tərəfindən yaradılmış sığorta şirkətinin bütün əmlakının dəyəri haqqında hesabat (əgər varsa).
5. Sığorta şirkətinin maliyyə vəziyyəti haqqında nəticə, əgər ərizə Sənətə uyğun olaraq verilirsə. 127 saylı Federal Qanunun 183.13-ü və ya məhkəməyə müraciət Sənətə uyğun olaraq göndərildiyi təqdirdə müvəqqəti administrasiyanın işi haqqında hesabat. həmin Qanunun 183.14.
6. 127 saylı Federal Qanunla nəzərdə tutulmuş digər sənədlər.

Müraciəti qəbul edin

Apellyasiya şikayətinin baxılmaq üçün qəbul edilməsi haqqında arbitraj qərarının surətləri onun verildiyi tarixdən sonrakı gündən gec olmayaraq ərizəçiyə, sığorta şirkətinə və nəzarət orqanına göndərilir.

Nəzarət orqanı öz növbəsində qərardadın surətini özünütənzimləmə təşkilatına və Əmanətlərin Sığortalanması Agentliyinə göndərir.

İşin nəzərdən keçirilməsi

Sığorta təşkilatlarının müflisləşməsi ilə bağlı icraat arbitraj məhkəməsində həyata keçirilir. Bu halda, APC və 127 saylı Federal Qanunun müddəaları tətbiq edilir.

Sığorta şirkətinin müflis elan edilməsi haqqında ərizə yuxarıda göstərilən əlamətlərdən ən azı biri olduqda məhkəmə tərəfindən qəbul edilir. Sığorta şirkəti müflis olduqda, maliyyə vəziyyəti qiymətləndirilərkən onun kompensasiya ödənişlərini həyata keçirmək öhdəliyi, habelə sığorta müqaviləsinə vaxtından əvvəl xitam verildikdə sığorta haqqının bir hissəsini tutmaq öhdəliyi nəzərə alınır. Öhdəlik federal qanunla müəyyən edilməli, məhkəmə qərarı və ya sığorta müqaviləsi ilə icra edilməlidir.

İflas proseduruna başladıqdaMüvəqqəti idarənin tələbi ilə sığorta təşkilatının icraat müddəti 4 aydan çox olmamalıdır. ərizənin baxılmaq üçün qəbul edildiyi gündən. Bu müddətə materialların hazırlanması və qərar qəbul edilməsi üçün ayrılan vaxt daxildir.

Nüanslar

İşə baxılarkən 127 saylı Federal Qanunla nəzərdə tutulmuş bərpa və kənar idarəetmə prosedurları tətbiq edilmir.

Şirkətin ödəmə qabiliyyətini bərpa etmək mümkün olmadığı üçün müvəqqəti administrasiyanın tələbi ilə icraat başlandıqda monitorinq proseduru təyin edilmir.

Müqaviləyə xitam

Məhkəmə müvafiq bildirişin alındığı tarixdən bir ay ərzində şirkətin müflis elan edilməsi və iflas proseduruna başlanması barədə qərar qəbul etdikdə, sığortalılar sığorta müqaviləsini birtərəfli qaydada ləğv edə bilərlər.

Eyni zamanda, onlar müqavilənin bitməmiş müddəti üçün müflis şirkətə ödənilmiş mükafatın bir hissəsinə güvənmək və ya geri ödəmə ödənişi almaq hüququna malikdirlər.

kreditorların yığıncağı

Onun iştirakçıları müvəkkil orqanlar və müflisləşmə kreditorlarıdır, onların tələbləri iclasın keçirildiyi tarixdə reyestrdə qeyd olunur. Bu qurumların səsvermə hüququ var.

Nümayəndələr səsvermə hüququ olmadan iclasda iştirak edə bilərlər:

• borclunun işçilərinin;
• iştirakçılar/təsisçilər;
• arbitraj menecerinin üzvü olduğu özünütənzimləyən təşkilatın;
• nəzarət orqanı.

Bunlarşəxslər iclasın gündəliyinə daxil edilmiş məsələlər üzrə çıxış edə bilərlər. Bir qayda olaraq, Moskvada sığorta şirkətlərinin müflisləşməsi ilə bağlı arbitraj qərarları üzrə kreditorların iclaslarının keçirildiyi ünvan Bolşoy Qolovin zolağı, 3, bldg-dir. 2 (2-ci mərtəbə).

Sığorta portfelinin köçürülməsi

Benefisiarlar və sığortalılar müvəqqəti administrasiya, ləğvedici və ya (təyin edilmədikdə) sığorta şirkətinin özü tərəfindən portfelin qarşıdan gələn transferi barədə məlumatlandırılmalıdır. Bildiriş Art ilə müəyyən edilmiş qaydada dərc edilir. 28 F 127, prosedurdan ən geci bir ay əvvəl.

Bildirişdə aşağıdakı məlumatlar olmalıdır:

1. Sığorta portfelini köçürən şirkətin adı, hüquqi şəxs statusunda dövlət qeydiyyatının nömrəsi, VÖEN, ünvan.
2. Bu əməliyyatın səbəbi.
3. Portfelini ötürən təşkilatın icra strukturlarının səlahiyyətlərinin dayandırılması/məhdudlaşdırılması haqqında məlumat.
4. İdarəetmə şirkətinin adı, müəyyənedici xüsusiyyətlər (VÖEN, dövlət qeydiyyat nömrəsi), ünvan.

IC "İnvestisiyalar və Maliyyə"

2016-cı ilin iyul ayında Mərkəzi Bankın qərarı ilə şirkətin icra strukturlarının səlahiyyətləri dayandırılıb. Həmin ilin oktyabrında investisiya və maliyyə sığortası şirkətinin lisenziyasının ləğvi ilə bağlı məlumatlar ortaya çıxdı. Müəssisənin müflisləşməsi Mərkəzi Bank tərəfindən təyin edilmiş müvəqqəti administrasiya tərəfindən başlanmışdır.

Lisenziyanın ləğvi ilə bağlı qərarın səbəbi:

1. Şirkət tərəfindən qanuna zidd hərəkətlər etməkRF qanunvericiliyi.
2. Tənzimləyici aktların müddəalarından müəyyən edilmiş müddətdə düzəliş edilməmiş kənarlaşmaların olması.
3. Mərkəzi Bankın göstərişlərinə əməl edilməməsi.

Şirkətə qarşı işin başlanması ehtimalı ilə bağlı ilk məlumat ortaya çıxanda müştərilərə və tərəfdaşlara iddialarını yazılı şəkildə bildirmələri və mümkün qədər tez arbitraj məhkəməsinə göndərmələri tövsiyə edilib.

SG "Uralsib"

Şirkəti müflis elan etmək üçün fiziki şəxslərdən ilk ərizə 2016-cı ilin dekabrında məhkəməyə göndərilib. 31 yanvar 2017-ci ildə ilk ərizə hüquqi şəxsdən verilib.

Bir sıra bazar iştirakçılarının sorğusuna əsasən, müəssisənin tərəfdaşlara borcu bir neçə on milyonlarla rubla çatır.

2015-ci il üzrə maliyyə hesabatlarının təhlili göstərdi ki, təşkilat iki il ardıcıl olaraq mənfi kapitalla çalışıb. Bu ilin sonuna şirkətin aktivləri öhdəliklərin məbləğindən 2,9 milyard rubl az olub. Bundan əlavə, şirkət Mərkəzi Bankın ödəmə qabiliyyəti marjası, öz vəsaitlərinin yerləşdirilməsi və sığorta ehtiyatları üzrə standartlarını pozub.

11.08.2016 Uralsib SG-nin lisenziyasının müddəti Mərkəzi Bankın göstərişlərinə əməl edilmədiyi üçün məhdudlaşdırılıb.

Yanvarın sonunda şirkətin etibarlılıq reytinqi B++ səviyyəsində təsdiqlənib.

Mütəxəssislərin fikrincə, belə aşağı göstərici normativ tələblərin yerinə yetirilməməsi və faktiki ödəmə qabiliyyəti marjasının müəyyən edilmiş normadan mənfi sapması ilə əlaqələndirilir.

Mütəxəssislər həmçinin qeyd etdilər:

• mənfi marjaöz vəsaitləri və aktivləri;
• öz vəsaitlərinin azaldılması;
• kumulyativ cəmi nəzərə alınmadan ardıcıl 4 rüb üçün nəzərdən keçirilən sığorta əməliyyatlarının mənfi nəticəsi;
• töhfələrdə azalma;
• investisiyaların aşağı likvidliyi (geri qaytarılması) və onların dəyərinin azalması;
• Debitor və kreditor borclarının aktivlərə yüksək nisbəti və s.

Demək lazımdır ki, Uralsib sığorta şirkətinin müflis olması ilə bağlı şayiələr kifayət qədər uzun müddətdir ki, dolaşır. Bu şirkət Uralsib Bankın aktivlərinin bir hissəsidir, burada 2015-ci ilin payızından Neft-Qaz Sənayesinin rəhbəri V. Koqan və Əmanətlərin Sığortalanması Agentliyinin iştirakı ilə bərpa proseduru həyata keçirilir.

SK "Podmoskovye"

24 may 2017-ci il tarixindən etibarən təşkilatda müvəqqəti administrasiya fəaliyyət göstərir. İyulun 20-də Moskva Arbitraj Məhkəməsində iflas prosedurunun başlanması üçün ərizə qeydə alınıb. Podmoskovye sığorta şirkəti elə ertəsi gün lisenziyalarını itirdi - iyulun 21-də Mərkəzi Bank tərəfindən ləğv edildi. Şirkətə könüllü şəxsi və əmlak sığortası, həmçinin OSAGO üzrə fəaliyyət göstərmək qadağandır.

Müvafiq qərar tənzimləyici tərəfindən sığorta fəaliyyətini tənzimləyən qanunvericiliyin müddəalarının pozulması hallarının müəyyən edilməsi ilə əlaqədar Mərkəzi Bank tərəfindən müəyyən edilmiş müddətdə şirkət tərəfindən aradan qaldırılmaması ilə əlaqədar qəbul edilib. lisenziyaların qüvvəsi dayandırıldı.

Xüsusən də şirkət sığortanın yaradılması baxımından ödəmə qabiliyyəti və maliyyə sabitliyi tələblərinə əməl etməyib.ehtiyatlara, ehtiyata və öz vəsaitlərinə investisiya qoyuluşu şərtləri və proseduru yerinə yetirilməmişdir.

Mərkəzi Bankın məlumatına görə, 2016-cı il üçün sığorta şirkətinin yığımlarının məbləği 1,6 milyard rublu ötüb, ödənişlər isə 596,7 milyon rubl təşkil edib.