Akkreditiv. Akkreditivlərin növləri və onların icrası üsulları

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Akkreditiv, ödəyicinin bankına benefisiarın bankı istiqamətində sərəncamın verildiyi maliyyə əməliyyatıdır. Bank manipulyasiyası tərəfdaşlıq müqaviləsinə uyğun olaraq müştərilərin təşəbbüsü ilə, onların adından həyata keçirilir. Sifariş fiziki və ya hüquqi şəxs tərəfindən sifariş üzrə razılaşdırılmış şərtlər çərçivəsində ödənişlərin həyata keçirilməsindən ibarətdir.

Bank əməliyyatlarına dair nümunələr

Akkreditivlərin anlayışını və növlərini öyrənərək, bank vasitəsilə qarşılıqlı hesablaşmaların bu formatının həm müsbət, həm də mənfi cəhətləri olduğuna diqqət yetirəcəyik. Akkreditivi şərti pul öhdəliyi adlandırmaq olar, ərizəçinin göstərişi ilə bank tərəfindən qəbul edilir, ona görə maliyyə institutu benefisiara sənədlərdə göstərilən məbləğdə ödəniş etmək öhdəliyini öz üzərinə götürür. Bu, yüksək təhlükəsizlik səviyyəsini müəyyənləşdirir və tərəflərdən heç birinin aldanmayacağına zəmanət kimi çıxış edir. Vəziyyəti daha sadə təsvir etmək mümkündür. Məsələn, bir firma digərindən müəyyən bir məhsul almaq istəyir, lakin riskə görə onun haqqını dərhal ödəmək istəmir. Bu vəziyyətdəalıcı bankdan malın alınmasından sonra ödənişin daha sonra baş verəcəyinə dair qəbz təqdim edərək onun üçün malın ödənilməsini xahiş edir. Bank müəyyən məbləğdə vəsaiti satıcıya köçürür, sonra isə qəbz əsasında alıcıdan vəsait alır. Bu formatda bankla və tərəflər arasında hesablaşmalar akkreditivlə hesablaşmalar adlanır. Akkreditivlərin növləri 4 tərəf arasında tərəfdaşlığın fərdi incəliklərini müəyyən edir.

Riskin minimuma endirilməsi forması kimi akkreditiv

Sahibkarla təşkilat, habelə fiziki şəxslərlə fərdi sahibkarlar arasında tərəfdaşlıq münasibətləri qurulduqda müqavilə bağlanarkən və ya qarşılıqlı hesablaşmalarda pul və ya əmtəə itkisi riski yüksək olur. Bank sektorunda təqdim olunan akkreditiv növləri böyük məbləğdə əməliyyatlar apararkən əhəmiyyətli itkilərin qarşısını almağa imkan verir. Akkreditiv çərçivəsində istənilən maliyyə prosesi eyni vaxtda iki bank tərəfindən ciddi nəzarət altında həyata keçirildiyi üçün risklər minimuma endirilir. Tərəflərdən hər hansı biri ilə müqavilənin şərtlərinə əməl edilməməsi tamamilə istisna olunur. Məhsulların tədarükçüsü, həm də onun alıcısı, sadəcə olaraq, ortaqlıq üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməyə bilməz.

Akreditivlərin növləri

Qarşılıqlı hesablaşmalar üçün akkreditivlərdən istifadə edərkən, müvafiq əməliyyat növünü seçmək son dərəcə vacibdir. Sonuncunun açılması bank tərəfindən yalnız ödəyicinin göstərişi ilə həyata keçirilir, buna görə də əməliyyatın formatı ilə bağlı seçim ödəyicidə qalır. Şübhəli bankçılıq alt növü ilə bağlı məlumatəməliyyatlar müqaviləyə daxil edilir. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının standartlarına uyğun olaraq, aşağıdakı akkreditiv növlərini ayırmaq adətdir:

• Qapalı və ya depozitə qoyulur.
• Açıq və ya zəmanətli.
• Geri qaytarıla bilər.
• Qaydirilmaz.
• Təsdiq edildi. O, geri qaytarıla bilən və ya geri qaytarıla bilməyən ola bilər.

Qapalı və üstü açılmayan bank əməliyyatları

Depozit qoyulmuş və zəmanətli əməliyyatlar akkreditivlərlə ən çox yayılmış hesablaşmalardır. Akkreditivlərin növləri əməliyyatların spesifikasiyasını özləri müəyyən edir.

• Qapalı əməliyyat. Bu vəziyyətdə, akkreditiv açarkən, emitent bank ödəyicinin hesabından akkreditivin bütün məbləği üçün vəsait köçürür. Buna əhatə deyilir. Vəsaitlər müqavilənin bütün müddəti ərzində icraçı bankın sərəncamına verilir.
• Açıq əməliyyat. Zəmanətli bank əməliyyatı akkreditiv açarkən emitent bank tərəfindən vəsaitin köçürülməsini nəzərdə tutur. İcraçı banka sadəcə olaraq akkreditivin dəyəri daxilində öz hesabından vəsait silmək hüququ verilir. Emitent bankda olan müxbir hesabdan vəsaitin silinməsi qaydası maliyyə institutları arasında bağlanmış xüsusi müqavilələrlə müəyyən edilir.

Təsdiqlənmiş bank əməliyyatının variasiyaları

Təsdiq edilmiş akkreditiv, əməliyyatların spesifikasiyasından asılı olaraq növləri fərqlənə bilər (geri götürülə bilən və geri alına bilməyən) akkreditivdir.icraçı maliyyə institutunun təsdiqedici akkreditivin verildiyi bankdan pul köçürmə faktından asılı olmayaraq ödənişi həyata keçirmək öhdəliyini üzərinə götürdüyü. Əməliyyatın nüanslarının razılaşdırılması qaydası banklararası müqavilələrlə müəyyən edilir. Akkreditiv növlərinin hansı birləşməsinin qeyri-mümkün olması sualının cavabı yuxarıda göstərilən tərifdə dəqiqdir. Digər tandemlər sadəcə olaraq qəbuledilməzdir.

Geri qaytarıla bilən və geri qaytarıla bilməyən əməliyyatlar

Həm geri qaytarıla bilən, həm də geri qaytarıla bilməyən akkreditivlər qarşılıqlı hesablaşmalarda heç də az populyar deyillər. Bu kateqoriyadakı akkreditiv növlərinin də öz xüsusiyyətləri var.

• Ləğv edilə bilən bank əməliyyatı emitent bank tərəfindən təkmilləşdirilə və ya tamamilə ləğv edilə bilər. İmtina üçün əsas ödəyicinin yazılı əmri ola bilər. Bu vəziyyətdə vəsaitin alıcısı ilə koordinasiya tələb olunmur. Akkreditiv geri götürüldükdən sonra emitent bank ödəyici qarşısında heç bir məsuliyyət daşımır.
• Səhvsiz əməliyyat yalnız o halda ləğv edilə bilər ki, alıcı ortaqlığın şərtlərini dəyişməyə razı olsun və onu icraçı banka təqdim etsin. Qarşılıqlı hesablaşmaların bu kateqoriyası üçün şərtlərin qismən dəyişdirilməsi təmin edilmir.

Bank əməliyyatı üçün vəsait alanın ödənişdən imtina etmək hüququ var, lakin onun etibarlılıq müddəti başa çatana qədər və bu nüans müqavilədə göstərildiyi təqdirdə. Üçüncü tərəfin əvvəlcədən razılığı və qəbulu ilə icazə verilirödəyici hüquqları ilə təsdiq edilmişdir.

Bank əməliyyatlarının əsas formatlarının çeşidləri

Akreditivlərin təkcə əsas növləri deyil, həm də növləri var. Aşağıdakı bank əməliyyat dəyişiklikləri qeyd edilə bilər:

• Qırmızı bəndlə. Bu, emitent bankın icraçı banka malların tədarükçüsünə avans şəklində ödəniş etmək hüququnu verdiyi müqavilədir. Avansın məbləği əvvəlcədən müəyyən edilir və xidmət göstərilməzdən və ya malların göndərilməsindən əvvəl verilir. Beynəlxalq hesablaşmalarda məhz bu tip akkreditivlərə ən çox tələbat var, çünki onlar tərəflər arasında etimad səviyyəsini artırır.
• Fırlanan əməliyyat. Müqavilə məbləği daxilində ödənişlər üçün qismən açılan akkreditivdir. Siz malların hər bir partiyası və ya müəyyən miqdarda xidmətlər üçün ödəniş etdikcə o, avtomatik olaraq yenilənir. Sistematik çatdırılma ilə müqavilənin pul həcminin dövri azalması üçün bu akkreditiv idealdır. Bu kateqoriyadakı akkreditiv növləri məşhurdur.

Qarşılıqlı hesablaşmalar

Müqavilələr bağlanarkən müqavilələrdə qarşılıqlı hesablaşmaların forması, habelə malların çatdırılmasının xüsusiyyətləri və ya xidmətlərin göstərilməsi sxemi göstərilməlidir. Planlaşdırılan akkreditiv növləri və onların xüsusiyyətləri sənədlərdə mütləq şəkildə göstərilmişdir. Problemlərin qarşısını almaq üçün sənədlərdə aşağıdakı məlumatlar olmalıdır:

• Emitent bankın adı.
• Maliyyə təşkilatının adıpul alıcısına xidmət.
• Vəsait alanın şəxsiyyət məlumatları.
• Bank əməliyyatının ölçüsü.
• İstifadə ediləcək sənədli kredit növləri.
• Alıcıya bank əməliyyatının açılması barədə məlumat vermə formatı.
• Pul yatırmaq üçün nəzərdə tutulan hesab nömrəsi haqqında ödəyiciyə məlumat vermək formatı. Hesab icraçı maliyyə institutu tərəfindən açılır.
• Akreditivin özünün müddəti, sənədlərin verilməsi şərtləri və onların icrası qaydaları.
• Sövdələşmənin ödəniş spesifikasiyası.

Vacib nöqtələr

Əməkdaşlığın uğurlu olması üçün ödəyici müstəqil və ya mütəxəssisin köməyi ilə kimin hansı növlərdən istifadə etdiyinə diqqət yetirərək bank əməliyyatlarının bu formatını öyrənməlidir. Akkreditivlər qarşılıqlı hesablaşmaların formatından asılı olaraq fərqlənir. Müəyyən bir vəziyyət üçün optimal tərəfdaşlıq formatını seçməlisiniz. Qeyd edək ki, hesablaşma formatının pozulması halında bütün məsuliyyət qanunvericiliyə uyğun olaraq maliyyə qurumlarına həvalə edilir. Bu, maliyyə institutlarının nümayəndələrinin malların çatdırılmasını, müəyyən işlərin görülməsini və ya xidmətin göstərilməsini təsdiq edən sənədlərin yoxlanılmasına xüsusilə diqqətli olmasını müəyyən edir.

Üstünlüklər və çatışmazlıqlar

Bu nağdsız ödəniş növünün həm müsbət, həm də mənfi cəhətləri var. Tərəfdaşlığın müsbət tərəflərinə 100% ödəniş zəmanətinin olması daxildirmalların satıcısı və ya xidmət təminatçısı. Əqd üzrə qarşılıqlı hesablaşmaların həyata keçirilməsinə nəzarət maliyyə institutlarının özləri tərəfindən həyata keçirilir ki, bu da dələduzluq riskini və tərəflərin hər biri tərəfindən öz öhdəliklərini lazımi şəkildə yerinə yetirməsini aradan qaldırır. Bank əməliyyatını həyata keçirərkən ödənişin təxirə salınması ilə əlaqədar olaraq alıcı kapitalın bir hissəsini təsərrüfat dövriyyəsindən çıxarmır. Malların və ya xidmətlərin ödənişi sanki hissə-hissə həyata keçirilir. Müqavilənin imzalanması zamanı alıcının əlində vəsait olmaya bilər. Bu an həm də bir dezavantaj kimi çıxış edir, lakin artıq malların satıcısı və xidmətlərin nümayəndəsi üçün. Onlar pulu gecikdirməklə alırlar. Qeyd etmək lazımdır ki, akkreditiv tərəfdaşlığı sxemi çox mürəkkəbdir və onu dərhal başa düşmək mümkün olmayacaq. Lakin dünya praktikası göstərir ki, vaxtilə təklifdən yararlanan iş adamları heç vaxt başqa ödəniş formatlarından istifadə etmirlər. Yüksək təhlükəsizlik göstəriciləri baxımından üstünlük bankların mürəkkəb iş axını və nisbətən yüksək komissiyalarını tamamilə əhatə edir.