Bank əməliyyatlarının növləri. Hesablaşma və kassa xidmətləri. Bankların qiymətli kağızlarla əməliyyatları

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Bank əməliyyatlarının hansı növlərinin mövcud olduğunu bilmədən əvvəl ən vacib təriflərdən bəzilərini başa düşməlisiniz. Məsələn, sözügedən qurumun özü nədir? Müasir iqtisadi terminologiyada bank həm pul, həm də qiymətli kağızlarla bütün növ əməliyyatları həyata keçirən maliyyə-kredit vahidi kimi çıxış edir. Bundan əlavə, o, müxtəlif fiziki və hüquqi şəxslərə, o cümlədən təbii ki, dövlətə hər cür xidmət göstərmək səlahiyyətinə malikdir. Siz bu strukturu mənfəəti artırmaq üçün yaradılmış, müəyyən bank əməliyyatlarını həyata keçirən və sonradan öz adından yerləşdirməklə üçüncü şəxslərdən vəsait cəlb etmək üçün müstəsna hüquqlara malik kommersiya təşkilatı kimi təsəvvür edə bilərsiniz.

Əsas təsnifat

Müasir dünyada demək olar ki, hər bir konsepsiyanın müəyyən tipologiyası var. Beləliklə, əsas bankçılığın bəzilərini qeyd edə bilərikəməliyyatlar. Onlardan yalnız üçü var:

• xarici valyutada depozitlərin cəlb edilməsi;
• kredit əməliyyatları;
• yeni müştərilər əldə edir.

Hər birini daha ətraflı nəzərdən keçirək. Beləliklə, birinci növ təşkilatlar arasında müqavilə bağlandıqdan dərhal sonra icraya qəbul edilən şərtlərlə vəsait cəlb etməyə yönəldilmişdir. Öz növbəsində kredit əməliyyatları onunla fərqlənir ki, əvvəllər cəlb edilmiş vəsaitlər bank tərəfindən öz adından bölüşdürülür və ödənilmə şərtləri və şərtləri müəyyən edilmiş müqaviləyə uyğun olaraq doldurulur. Üçüncü növ xüsusilə vacibdir, çünki hər hansı digər təşkilat kimi, sözügedən maliyyə strukturunun davamlı inkişafa ehtiyacı var. Mövcud əlaqələrin saxlanılması və daim yeni müştərilərin cəlb edilməsi əməkdaşlıq üçün sərfəli və əlverişli şərait yaratmaqla təmin edilməlidir.

Əlavə çeşidlər

Digər şeylərlə yanaşı, bütün bank əməliyyatları və əməliyyatları aktiv və passiv bölünə bilər. Birincisi ənənəvi olaraq kreditlərdir. Bu, yuxarıdakı strukturun gəlir əldə etdiyi əsas fəaliyyət növüdür. Bank kredit məhsulları adətən müştərilərin göstərilən xidmətlərə görə aylıq ödədiyi faizdən qazanc əldə edir. Bununla belə, yadda saxlamaq lazımdır ki, aktiv əməliyyatlar üzrə hesablanan faiz dərəcəsi passiv əməliyyatlar üzrə göstəricilərdən artıq olmalıdır. Bank strukturu tərəfindən göstərilən bütün digər xidmətlər etibarlı şəkildə hesablaşma xidmətlərinin sayına aid edilə biləröz növbəsində bir neçə əsas növə bölmə də var.

Beləliklə, hesablaşma əməliyyatlarına aşağıdakı növlər daxildir: investisiya və nağd fəaliyyətlər, həmçinin əmanət və depozitlər. Onu da qeyd etmək lazımdır ki, sonuncular bank xidmətləri sahəsində xüsusilə mühüm yer tutur. Bu passiv əməliyyatların əsas növüdür. İstənilən əmanətin əsas məqsədi bankda mövcud olan vəsaiti tədricən artırmaqdır. Bu növ hesablaşma əməliyyatları təkcə iri dövlət qurumlarının deyil, həm də nisbətən kiçik özəl təşkilatların, habelə əmanətlərini bu və ya digər banka həvalə etmək arzusunu bildirmiş ayrı-ayrı fiziki şəxslərin hesablarına şamil edilir.

Bank inkişafı

Zaman keçdikcə nəzərdən keçirilən strukturların fəaliyyəti davamlı və davamlı olaraq daha mürəkkəb və universallaşdı, bundan sonra göstərilən xidmətlər getdikcə daha müxtəlif oldu. Bank əməliyyatlarının növləri genişləndi, əməyin təşkili dəyişdi. Yeni fəaliyyət növlərinin ortaya çıxması minimuma endirilmiş risklərlə müşayiət olunan əhəmiyyətli miqdarda mənfəətin əldə edilməsi ilə müəyyən edildi. Təsvir edilən hərəkətlər balansdankənar əməliyyatların gələcək formalaşmasına faydalı təsir göstərir ki, bu da birmənalı olaraq passiv və ya aktiv gəlirə aid edilə bilməz. Buna görə də, göstərilən bank əməliyyatlarının növləri balans hesabatına daxil edilmir və onlardan alınan komissiya vergiyə cəlb edilmir.

Balansdankənar fəaliyyətlər hamıya məlumduruzun müddətdir, lakin son vaxtlar xüsusilə tələb olunur. Onun iki çeşidi fəal şəkildə populyarlıq qazanır: mübadilə və maliyyə xidmətləri. Bunlara ənənəvi olaraq kapitalın idarə edilməsi, məsləhət fəaliyyəti və həm vergi, həm də büdcə funksiyalarının planlaşdırılması daxildir. Zəmanət işinə də diqqət yetirməlisiniz. O, həmçinin balansdankənar əməliyyatlara aiddir. Fərqli xüsusiyyət ondan ibarətdir ki, bank bu halda təkcə vasitəçi kimi deyil, həm də istənilən əməliyyatda birbaşa iştirakçı kimi çıxış edir. Yuxarıda göstərilən xidmətlər sözügedən strukturun maliyyə fəaliyyətinin ümumi inkişafına böyük təsir göstərir, çünki onlar tətbiq sərhədlərini genişləndirməyə imkan verir.

Qiymətli Kağızlar

Bu termin onunla əlaqəli mülkiyyət hüquqlarını təsdiq edən, həmçinin müstəqil şəkildə bazarda dövriyyə etmək imkanına malik olan və istənilən əməliyyatların (məsələn, alqı-satqı) tam hüquqlu obyekti ola bilən sənədi nəzərdə tutur. Yadda saxlamaq lazımdır ki, qiymətli kağızlar birdəfəlik və ya daimi gəlir mənbəyidir və pul kapitalının bir növü kimi təsnif edilə bilər. Beləliklə, belə sənədlərin təhvil-təslim aktları xüsusi reyestrə daxil edildikdən sonra həyata keçirilir. Bundan əlavə, mülkiyyətçinin dəyişməsi onlarda göstərilən bütün hüquqların ötürülməsi deməkdir.

Qiymətli kağızlar çox vaxt müxtəlif kommersiya qurumlarının fəaliyyətini və uğurlu fəaliyyətini təşkil etmək üçün istifadə olunur. Kredit var(veksellər, istiqrazlar) və ödəniş vasitələri (çeklər). Bütün bu sənədlər həm maddi, həm də hər hansı digər nemətlərə hüquqların sadə və operativ şəkildə ötürülməsini təmin etmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. Beləliklə, bankların qiymətli kağızlarla bütün əməliyyatları iki əsas kateqoriyaya bölünür:

• özlərinin bu cür sənədlərini verir;
• müştəri materialları ilə əməliyyatlar.

Xüsusi lisenziya aldıqdan sonra yuxarıda göstərilən strukturlar bağlanmış müqaviləyə uyğun olaraq verilmiş sənədlərin etibarnamə ilə idarə edilməsini daha çox hüquqi şəxslərlə, bəzən isə fiziki şəxslərlə həyata keçirmək hüququna malikdirlər. Bundan əlavə, bankların qiymətli kağızlarla aşağıdakı əməliyyatlarını həyata keçirmək mümkün olur: ödəniş sənədləri kimi istifadə edilən yuxarıda göstərilən materialların buraxılması, satışı, alınması, saxlanması və uçotu. Bu, hesablara və depozitlərə pul cəlb etməyə kömək edir.

Yuxarıda göstərilən əməliyyat növlərinin hər birini daha ətraflı nəzərdən keçirək. Deməli, birinci kateqoriya kommersiya bankının öz hesabına və öz adından alqı-satqı kimi əməliyyatların aparılmasını nəzərdə tutur. Xarakterik xüsusiyyət yalnız hüquqi şəxsin diler kimi çıxış edə bilməsi hesab edilə bilər. İkinci fəaliyyət kateqoriyasıkommersiya bankının yalnız vəkil və ya komisyonçu olduğu əqdlərin bağlanması ilə müəyyən edilir və onun bütün hərəkətləri müvafiq müqavilə ilə şərtlənir. Öz növbəsində depozitar fəaliyyəti sertifikatların saxlanmasından və hüquqların uçotundan ibarət xidmətlərin göstərilməsi ilə ifadə olunur. Yenə də bu xüsusiyyət yalnız hüquqi şəxslər üçün əlçatandır. Bundan əlavə, qeyd etmək lazımdır ki, depozitar müqaviləsi adlanan müqavilənin bağlanması mülkiyyət hüququnun ötürülməsi üçün əsas deyil.

Kommersiya banklarının vekselli idarəetmə kateqoriyasına aid olan bütün əməliyyatları qiymətli kağızlar üzrə etibarnamə ilə sərəncam verilməsinə yönəlib. Eyni zamanda, bankla belə bir müqavilə bağlamış şəxsin maraqları naminə müqavilənin bütün müddəti ərzində əvvəlcədən razılaşdırılmış mükafat üçün bu strukturun adından hərəkətlər həyata keçirilməlidir. Qeyd etmək lazımdır ki, təkcə qiymətli kağızların özləri deyil, həm də sonradan onlara yatırılacaq vəsaitlər, habelə idarəetmə nəticəsində əldə edilmiş materiallar da sahibliyə verilməlidir. Nəhayət, qeyd edirik ki, klirinq xarakterli fəaliyyət tərəflərin qarşılıqlı öhdəliklərini müəyyən edir. Bunlar qiymətli kağızlarla bağlı əməliyyatlara dair məlumatların toplanması, düzəlişləri və uzlaşdırılması və sonradan müxtəlif mühasibat sənədlərinin hazırlanması ola bilər.

Birbaşa müştəri xidməti

Hesablaşma və kassa xidmətləri həm fiziki, həm də hüquqi şəxslərlə işləməyi nəzərdə tutan bank strukturlarının digər mühüm funksiyasıdır. Onun əsasvəzifəsi müraciət etmiş müştərilərə bütün xidmətlər spektrini təqdim etməkdir. O, həm saxlanma, həm hərəkət, həm də maliyyə resurslarının qeydiyyatını əhatə edə bilər. Beləliklə, hesablaşma-kassa xidmətlərini bir neçə əsas kateqoriyaya bölmək olar: nağdsız, nağd və valyuta əməliyyatları, həmçinin ekvayinq. Effektiv maliyyə idarəçiliyi üçün bank strukturları hazırlanmış xidmət paketləri təqdim edir. Bunlardan siz müştərinin tələb və gözləntilərinə ən yaxşı cavab verəni seçə bilərsiniz.

Nağdsız əməliyyatlar

Yuxarıdakı hesablamalar ənənəvi olaraq bütün sifarişlərin səmərəli icrası, mövcud vəsaitlərin daxil olması və ya xərclənməsi barədə sistemli bildiriş verilməsi, bütün gedən proseslər üçün həm aralıq, həm də yekun nəticələrin hazırlanması və təmin edilməsi ilə fərqlənir. Bu növ nağd pul əməliyyatlarının aparılması proseduruna nəzarət həm bank, həm də ona müraciət etmiş müştəri tərəfindən həyata keçirilir. Qeyd olunan iki tərəf arasında yazışmaların və sifarişlərin ötürülməsi iki şəkildə baş verir. Birincisi - klassik - kağız sənədlərin şəxsən və ya səlahiyyətli şəxslər vasitəsilə çatdırılmasını nəzərdə tutur. İkinci seçim son bir neçə ildə fəal şəkildə populyarlıq qazanır. Bu İnternet bankçılıqdır. Bu idarəetmə üsulu sizə maliyyə resurslarını uzaqdan idarə etməyə imkan verir. Təqdim olunan sistem artıq bir çox təşkilatlarda istifadə olunur, çünki bütün sifarişlər və tələblər İnternet vasitəsilə göndərilə bilər ki, bu da sifarişləri tez və səmərəli şəkildə yerinə yetirməyə imkan verir.

Valyuta əməliyyatları

Hər bir şirkətin öz bank hesabı var. Bu cür hesablar passiv gəlir növü almaq üçün nadir hallarda istifadə olunur, çünki əsas məqsəd sifarişlərin ötürülməsi üçün müxtəlif kanallar vasitəsilə kreditləşdirilmiş vəsaitlərə sürətli və etibarlı çıxışı təmin etməkdir. Bank hesabının aparılması həm rubl, həm də xarici valyuta ilə həyata keçirilə bilər. Təşkilat öz fəaliyyətini xarici əskinaslardan istifadə edərək həyata keçirirsə, sonuncu seçim fəal şəkildə istifadə olunur. Belə vəziyyətlərdə üç hesab açmalısınız: cari, tranzit və mühasibat. Birincisi, mövcud valyutanın birbaşa xaric edilməsi üçün lazımdır, ikincisi daxil olan vəsaitlərin uçotunu aparır, üçüncüsü isə daxili bazarda əldə edilmiş valyutanın uçotunu aparmaq üçün istifadə olunur. Xarici valyutada bank hesabı üzrə əməliyyatlar öz sahibinə bütün xidmətlər spektrini təqdim edir: müştərinin tələbi ilə əskinasların əldə edilməsi və sonradan satışı; konversiya fəaliyyəti; valyuta gəlirlərinin satışı; sahibinin bağladığı ixrac-idxal əməliyyatlarına uyğun olaraq pul köçürməsi.

Alınır

Bu maraqlı termin geniş istifadə olunan funksiyanı gizlədir - pərakəndə satış məntəqələrində müxtəlif mal və xidmətlər üçün ödəniş edərkən bank kartı ilə ödənişlər etmək. Bu cür hərəkətlər yalnız ayrıca müqavilə bağlandıqdan sonra mümkün olur. Yuxarıda göstərilən xidmətlərin təmin edilməsinə cavabdeh olan təşkilat alıcı adlanır. sayındaMəsuliyyətlərə pərakəndə satış obyektlərində müvafiq avadanlıqların verilməsi və quraşdırılması, həmçinin onların sonrakı texniki xidmətinin göstərilməsi və təbii ki, plastik kartlardan istifadə ilə bağlı bütün tədbirlərin vaxtında həyata keçirilməsi daxildir. Qeyd edək ki, analoji imkanlar internet vasitəsilə ödənişlərin qəbulu üçün də nəzərdə tutulub. Belə hallarda kart oxuyan terminallar xüsusi proqramlarla əvəz olunur, onların blankları alıcı tərəfindən doldurulur. Bu xidmət İnternet əldə etmə adlanır.

Nağd

Yuxarıda göstərilən bank əməliyyatlarının bütün növləri kimi, bu kateqoriyaya müraciət edən müştərinin maliyyəsi ilə bağlı əməliyyatlar daxildir. Hesablaşma-kassa xidmətləri üçün müqavilə bağlandıqdan sonra təşkilata çek kitabçası vermək imkanı verilir. Nağd pul almaq lazımdır, sonradan şirkətin biznes fəaliyyətini maliyyələşdirmək, tədarükçülərin mallarını ödəmək, habelə işçilərə maaş vermək üçün istifadə edilə bilər. Müasir dünyada korporativ bank kartı tanınmış çek kitabçasına əla alternativdir. Onun qeydiyyatı ilə paralel olaraq ixtisaslaşdırılmış hesabın açılması proseduru baş verir, ona görə kredit təşkilatı onunla həyata keçirilən bütün hərəkətlərin uçotunu apara bilər.

Hər bir əməliyyatın bank kartı ilə qeydiyyata alınması istənilən vaxt bütün dövriyyələrlə çıxarış almağa və yerdə qalan vəsaiti hesablamağa imkan verir. Bundan başqa,Yuxarıda göstərilən xidmətin köməyi ilə siz iki kateqoriya üzrə xərcləri ödəmək üçün hesablamalar apara bilərsiniz: əməliyyat xərcləri və qaimə məsrəfləri, həmçinin əsas fəaliyyətlə birbaşa əlaqəli xərclər. Birincilərə ənənəvi olaraq ofis avadanlığı və dəftərxana ləvazimatı, lazımi proqram təminatı və tədris materiallarının alınması daxildir. Təqdim olunan kateqoriya müxtəlif əlaqəli xidmətlərin (məsələn, poçt və ya kuryer) xidmətlərinin ödənilməsi ilə də hesablanır. Öz növbəsində, korporativ bank kartı ilə ödənilə bilən ikinci növ xərclərə tədarükçülərlə hesablaşmalar, nümayəndəlik və səyahət xərcləri (biletlərin bron edilməsi və alınması, otel otaqlarının və işçilərin yeməklərinin ödənilməsi, avtomobil kirayəsindən ibarətdir) daxildir.

Bundan əlavə, bu kateqoriyaya xidmətləri birbaşa əsas fəaliyyət sahəsi ilə bağlı olan qarşı tərəflərlə hesablaşmalar da daxildir. Nəzərə almaq lazımdır ki, korporativ bank kartı ilə ödəniş üçün təqdim edilən bütün xərclər yalnız mövcud Vergi Məcəlləsinə uyğun olaraq müvafiq sənədlərlə tənzimlənib təsdiq edildikdə vergi uçotuna aid edilməlidir. Beləliklə, yuxarıda göstərilən funksiya hüquqi şəxsə bir çox faydalı xüsusiyyətlər təqdim edir və geniş spektrli problemləri həll etmək üçün bir yoldur. Onlardan bəzilərini sadalayırıq:

• xarici valyutada hesablaşmalar prosedurunun sadələşdirilməsi;
• davam edən proseslərin təhlükəsizliyini və etibarlılığını artırmaq (pulun itirilməsi və ya oğurlanması ehtimalını minimuma endirməklə yanaşı və kartın özü itirildikdə, onu asanlıqla bloklamaq olar);
• əhəmiyyətli vaxta qənaət (bank kassalarında növbə saxlamağa ehtiyac yoxdur);
• maliyyəyə gecə-gündüz çıxış imkanı (məsələn, mövcud limiti artırmaq və ya az altmaq);
• hesabatlı vəsaitlər üzərində sadə və sürətli nəzarətin təmin edilməsi (SMS məlumatlandırma seçimini birləşdirmək, həmçinin xərclərin təfərrüatlı təfərrüatları ilə hesabatlar üçün sorğular etmək);
• qəbul edilmiş modeldən asılı olaraq idarəetmə dəyişkənliyinin təmin edilməsi (işçilərin kartlarını qruplara bölmək və ya hamısını ümumi limitlə bir hesaba bağlamaq);
• imkanların genişləndirilməsi (daha çox ödəniş edin, nağd pul köçürmələri ilə hesablaşma üçün mövcud olan məbləğlərdən xeyli yüksək olan məbləğlər üçün birdəfəlik ödənişlər edin və İnternet vasitəsilə alış-veriş edin).

Bağlanır

Yuxarıda deyilənlərə əsasən belə nəticəyə gələ bilərik ki, bank əməliyyatları maliyyə institutu ilə müraciət etmiş və müxtəlif xidmətlərin geniş spektrini özündə birləşdirən müştəri arasında sıx qarşılıqlı əlaqəyə yönəlib. Bununla belə, hələ də iki əsas növ var. Bu, kredit və pul vəsaitlərinin idarə edilməsi xidmətidir. Buraya bank hesabı üzrə müxtəlif əməliyyatlar, ödəniş sənədlərinin qəbulu, çek kitabçalarının verilməsi,müştərinin cari hesabının vəziyyəti, plastik kartlarla əməliyyatlar və sair haqqında tələb olunan arayışların və çıxarışların verilməsi.