Hansı daha sərfəlidir - İP üçün "imputasiya" yoxsa "sadələşdirmə"? Fərq nədir? Vergi sistemlərinin növləri

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

IP ümumi fəaliyyət növüdür. Bu, bütün vətəndaşlara öz biznesini qurmağa imkan verir. Yalnız gec-tez hər bir sahibkar nəyin daha sərfəli olduğunu düşünür - “imputasiya” və ya “sadələşdirmə”. Fərdi sahibkarlar üçün vergitutma növü mühüm rol oynayır. Bir iş qurmazdan əvvəl bu barədə qərar vermək məsləhətdir. Vergilərin düzgün ödənilməsi həyatı xeyli asanlaşdırır. Beləliklə, nə seçmək daha yaxşıdır - "imputasiya" və ya "sadələşdirmə"? Bu sistemlər necə fərqlənir? Bütün bunlar daha sonra müzakirə olunacaq. Əslində hər şey göründüyü qədər çətin deyil. Xüsusən də vətəndaş hansı işə başlayacağını artıq dəqiq bilirsə.

Rusiyada vergi sistemləri

İlk olaraq Rusiyada hansı vergitutma sistemlərinin mövcud olduğunu başa düşməliyik. Sahibkarlar öz fəaliyyətlərinə görə vergiləri necə ödəməlidirlər? Müxtəlif ssenarilər var.

Bu gün Rusiyada aşağıdakılarla fərdi sahibkar ola bilərsiniz:

• müntəzəm vergi;
• xüsusi müalicə;
• patent.

Praktikada sonuncu variant getdikcə daha çox yayılmışdır. Bundan əlavə, çox vaxt xüsusi vergi rejimlərinə üstünlük verilir. Bunlara daxildir:

• USN ("sadələşdirilmiş");
• ESKhN;
• UTII ("imputasiya").

Adətən, sahibkarlar birinci və sonuncu seçim arasında seçim edirlər. Hansı daha sərfəlidir - fərdi sahibkarlar üçün "imputasiya" və ya "sadələşdirmə"? Bu vergi ödəmə sistemlərinin müsbət və mənfi tərəfləri nələrdir?

Hesablanmış gəlir üzrə vahid vergi

Bunun üçün bu və ya digər variantın nəyi təmin etdiyini başa düşmək vacibdir. Məsələn, "imputasiya". Bu nədir?

UTII, fəaliyyət növündən asılı olaraq müəyyən edilmiş məbləğlərdə vəsaitlərin köçürülməsini təmin edən vergi ödəmə sistemidir. Real gəlir və xərclərdən asılı deyil. Hər bölgə UTII-nin fərqli ölçüsü təyin edir.

İndi "imputasiya"nın nə olduğu aydın oldu. Deyə bilərik ki, bu, dövlət xəzinəsinə müəyyən (sabit) məbləğin ödənilməsini nəzərdə tutan vergi ödəmə sistemidir.

Sadələşdirilmiş vergi sistemi

Təcrübədə çox vaxt sadələşdirilmiş vergi sistemini seçən sahibkarlar var. Bu nədir? Bu vergi rejimi əvvəlkindən nə ilə fərqlənir? Hansı xüsusiyyətlərə diqqət yetirmək tövsiyə olunur?

Bu, əslində göründüyündən asandır. "Sadələşdirmə" - bu nədir? USN adlandırdıqları budur. Sahibkarlara bir neçə təklif edirvergi ödəmə variantları:

1. "Gəlir". Vətəndaş ildə bir dəfə qazancının 6%-ni köçürməlidir. Yalnız gəlirlər nəzərə alınır, xərclər nəzərə alınmır.
2. "Gəlir-Xərclər". Sahibkar il ərzində əldə etdiyi mənfəətin 15%-ni köçürür. Vergi bazası çəkilmiş bütün xərclər nəzərə alındıqdan sonra əldə edilən rəqəmdir.

Vacib: hər bir fərdi sahibkar sadələşdirilmiş vergi sistemində hansı sistemin istifadə edəcəyini müstəqil olaraq seçir. Bu qərar tamamilə sahibkarın fəaliyyətindən asılıdır.

"sadələşdirilmiş" və "imputed" arasında ümumi

Hansı daha sərfəlidir - "imputasiya" yoxsa "sadələşdirmə"? İP üçün bu məsələ son dərəcə vacibdir. Axı, vergilərdən sonra əldə edilən əsas mənfəət birbaşa seçilmiş vergi sistemindən asılı olacaq.

USN və UTII ümumi xüsusiyyətlərə malikdir. Bunlara aşağıdakı nüanslar daxildir:

• vətəndaşın istəyi ilə istənilən vaxt hər iki sistemə keçə bilərsiniz;
• sadələşdirilmiş vergi sisteminin və ya UTII-nin istifadəsi üçün bəzi məhdudiyyətlər var;
• ƏDV və ya fərdi gəlir vergisi kimi əlavə ödənişlər yoxdur - onların əvəzinə tək ödəniş var;
• "sadələşdirmə" və "imputasiya" tətbiq edərkən siz büdcədənkənar fondlara pul köçürməli olacaqsınız;
• hər iki sistem sizə bir neçə rejimi birləşdirməyə imkan verir;
• Vahid verginin ödənilməsi və köçürülməsi rüblük həyata keçirilir.

Buradan belə çıxır ki, "sadələşdirilmiş" və "imputed" bir-birinə bir qədər bənzəyir. Ancaq bu sistemlər arasındakı fərqvergitutma da var. Gələcək sahibkar bu barədə bilməlidir.

Fərq

"Vmenenka" və "sadələşdirilmiş" - fərq nədir? Terminlərin tərifindən bəzi nüanslar aydın görünür. Ancaq hamı onlara əhəmiyyət vermir. Sadələşdirilmiş vergi sisteminin UTII-dən nə dərəcədə fərqləndiyini dəqiqləşdirməlisiniz.

Tətbiq:

1. STS Rusiya Federasiyasının istənilən fəaliyyət növünə şamil edilir.
2. UTII müəyyən bir ərazidə xüsusi iş növləri üçün əlçatandır.

Vergi bazası seçimi:

1. STS vergilərin ödənilməsi üçün bir neçə variant nəzərdə tutur - "gəlir" (6%) və "gəlir-xərclər" (15%). Bütövlükdə ödənişin məbləği IP-nin qazancından asılıdır.
2. UTII sabit məbləğlərdə vergi ödəməyi təklif edir. Yalnız fəaliyyət seçimi sahibkardan asılıdır.

Vergi bazasına təsir:

1. "Sadələşdirilmiş" hesabat dövründə sahibkarın müəyyən ödənişlərinin məbləğini dəyişməyə imkan verir. Məsələn, vergilərin tamamilə olmamasına icazə verilir.
2. "Vmenenka" vətəndaşları hər zaman eyni vergiləri ödəməyə məcbur edir. Sahibkar heç bir şəkildə ayırmaların məbləğinə təsir edə bilməz.

Qarışıq:

1. Sadələşdirilmiş sistem bir neçə vergi ödənişi rejimini birləşdirərkən məhdudiyyətlərə malikdir.
2. UTII məhdudiyyətsiz və problemsiz bütün vergi növləri ilə birləşdirilir.

Bəlkə də qeyd olunan sistemlər arasındakı əsas fərqlər bunlardır. Başqa hansı xüsusiyyətlərə diqqət etməliyəmvergi seçimini seçməzdən əvvəl sahibkar?

Hesabat

Hansı daha sərfəlidir - "imputasiya" yoxsa "sadələşdirmə"? Fərdi sahibkarlar üçün vergitutma sisteminin seçimi mühüm rol oynayır. Buna görə də hansı variantı seçəcəyinizə qərar verməlisiniz.

Bəziləri üçün məsuliyyət vacibdir. Sadələşdirilmiş sistemlə sahibkar ildə bir dəfə müvafiq sənəd təqdim edir. Və UTII rüblük hesabat təqdim edir. Müvafiq olaraq, vergilər ya ildə bir dəfə ("sadələşdirilmiş"), ya da hər rüb ("imputasiya") ödənilir. IP hər 3 aydan bir ödəniş edir.

Hansı daha yaxşıdır

Bəs dayanmaq üçün ən yaxşı yer hansıdır? Əslində, konkret halda vergitutma sisteminin seçilməsi ilə bağlı dəqiq göstərişlər yoxdur. Hər bir sahibkar öz fəaliyyətini aparır və bunun üçün siz fərdi hesablamalar aparmalısınız. Yalnız onlardan sonra nə seçmək lazım olduğunu söyləmək mümkün olacaq - USN və ya UTII.

ƏM fəaliyyətlərinin vergiyə cəlb edilməsi bir çox xüsusiyyətlərə malikdir. Bir qayda olaraq, "nə baş verdiyini görmək" istəyirsinizsə, əhəmiyyətli xərclər yoxdur və bir şəxs "özü üçün" işləməyi planlaşdırırsa, "gəlir" ödənişlərinin hesablanması sistemi ilə sadələşdirilmiş vergi sisteminə üstünlük verilir. Bu, əlavə sənədləşmə işləri ilə məşğul olmaq istəməyənlər üçün ən uyğun biznes üsuludur.

UTII universal seçim hesab olunur, lakin müəyyən xərclər və hesabat tələb edir. Buna görə də, bu rejim olduğu hallarda tətbiq olunursahibkar biznesin gəlirliliyinə 100% əmin olduqda.

Ümumi tövsiyələr

İndi Rusiyada sahibkarlar üçün hansı vergi sistemlərinin mövcud olduğu aydındır. USN-nin UTII-dən nə ilə fərqləndiyi də aydındır. Hansı vergi ödəmə variantını seçmək hər bir fərdi sahibkardan asılıdır.

Tapşırığı asanlaşdıra biləcək bir sıra ümumi tövsiyələr var. Bunlara aşağıdakı məsləhətlər daxildir:

1. Vergilər şəklində İP-nin təxmini ödənişlərini, eləcə də biznesin gəlirliliyini hesablamaq lazımdır. Gəlirlərin müntəzəmliyini nəzərə almaq vacibdir.
2. Müxtəlif rejimlər altında vergi məbləğlərini müqayisə edin. Eyni zamanda, qanun çərçivəsində ödənişlərin maksimum azaldılması imkanını nəzərə almaq lazım gələcək.
3. Bizneslə məşğul olarkən hansı dəyişikliklərin baş verə biləcəyini təhlil edin, sadələşdirilmiş vergi sistemi və UTII-dən kənara çıxmaq risklərini müqayisə edin.
4. Rusiya Federasiyasının xüsusi rejimlərlə bağlı qanunvericiliyində dəyişiklikləri öyrənin.

Bütün bunlar dəqiq nəyin daha sərfəli olduğunu öyrənməyə kömək edəcək - İP üçün "imputasiya" və ya "sadələşdirmə". Təcrübədə, artıq qeyd edildiyi kimi, çox vaxt sadələşdirilmiş vergi sistemi seçilir. Bütün bunlar vergi orqanlarına mütəmadi hesabatların olmaması ilə bağlıdır. Çox vaxt bu amil (gözlənilən mənfəətin hesablamaları nəzərə alınmaqla) həlledici rol oynayır. Xüsusən də sahibkar işçisiz, təkbaşına işləyirsə. Büdcədənkənar fondlara ƏM ödənişləri bütün vergitutma rejimlərində dəyişməz olaraq qalır. Onlar minimum əmək haqqı nəzərə alınmaqla sabit məbləğlərdə siyahıya alınır. Buna görə də, UTII və STS ilə eyni miqdarda pul FIU-ya köçürülməli olacaq.

Ümumilikdə UTII-nin daha az çevik vergi sistemi olduğu qəbul edilir. Sadələşdirilmiş vergi sistemi ilə sahibkar vergi yükünü optimallaşdıra biləcək. Müvafiq olaraq, hər kəs özünə nəyin daha uyğun olduğuna özü qərar verir - "imputasiya" və ya "sadələşdirmə".