Vergi endiriminin maksimum məbləği. Vergi ayırmalarının növləri və onları necə əldə etmək olar

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Rusiyada vergi endirimləri çox populyardır. Onların dizaynı bir çox sual doğurur. Buna baxmayaraq, əhali vergi növündə güzəşt hüququndan istifadə etməyə çalışır. Bəzi xərclər edərkən qarada qalmağa kömək edir. Bundan əlavə, istəsəniz, əmək haqqını müəyyən müddətə fərdi gəlir vergisindən azad edə bilərsiniz. Sonra, vergi endiriminin maksimum məbləğini, eləcə də onun əldə edilməsinin xüsusiyyətlərini öyrənəcəyik. Müvafiq qulluq haqqında hər kəs nəyi yadda saxlamalıdır? Bəs vətəndaş öz hüquqlarını həyata keçirərkən hansı çətinliklərlə üzləşə bilər? Bütün bu suallara cavab vermək sizə vergi endirimlərini tələb etməyə kömək edəcək.

Tərif

Vergi endiriminin maksimum məbləği vacibdir, lakin bunu tələb edərkən əsas məlumat deyil. İş ondadır ki, hər kəs onun nə ilə məşğul olacağını başa düşmür.

Vergi endirimi müəyyən əməliyyatlar üçün çəkilmiş xərclərin bir hissəsini qaytarmaq imkanı və ya ödəməmək hüququdurbu və ya digər formada gəlir vergisi. Başqa sözlə, gəlir vergisi hesabına konkret xərclər üçün pulun qaytarılması prosesini adlandırmaq adətdir.

Ödənişlərin növləri

Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsindəki vergi endirimləri fərqlidir. Onların çoxu var, hər birinin özünəməxsus xüsusiyyətləri və qaytarılan məbləğlərlə bağlı məhdudiyyətləri var.

Vətəndaşlar hazırda aşağıdakı ayırmaları tələb edə bilər:

• ipoteka;
• əsas mülkiyyət;
• sosial (müalicə, təhsil, sığorta üçün);
• peşəkar;
• standart.

Son ikisinə diqqət yetirməyəcəyik. Peşəkar gəlirlər adətən sahibkarlar tərəfindən etibar edilir. Standart ayırmalar ya uşaqların olması, ya da bir şəxsin müəyyən bir statusu üçün verilir. Onlar heç bir xüsusi sual doğurmur - hər bir işəgötürən öz sorğusu ilə bağlı məsləhət verə biləcək.

Ümumi qiymət

Maksimum vergi güzəşti dəyişə bilər. Bu, konkret vəziyyətdən asılı olaraq dəyişir.

Geri qaytarmağı hesablayarkən hansı vergi dərəcəsinin istifadə olunduğuna diqqət yetirməyə dəyər. Vətəndaşın çəkdiyi xərclərin 13 faizini təşkil edir. Bu məqam istənilən şəraitdə yadda saxlanılmalıdır.

Əsas əmlakın qaytarılması - limitlər

Əmlak üçün (kreditsiz daşınmaz əmlakın əldə edilməsi) hal-hazırda vergi endiriminin maksimal məbləği müvafiq obyektin dəyərindən asılıdır. Qiymətdən 13% çıxılmalıdır - bu, vətəndaşın tələb edə biləcəyi gəlir məbləği olacaq. Eyni prinsip ipotekaya da aiddirvə sosial çıxılma ilə.

Bununla belə, onların hər birinin öz limit dəyərləri var. Geri qaytarıla bilən məbləğlərin müəyyən səviyyəsinə çatan kimi vergi növü üzrə endirim hüququ ləğv edilir.

Daşınmaz əmlak alarkən maksimum 260.000 rubl qaytara bilərsiniz. Bu, 2.000.000-ın 13 faizidir. Əmlak daha bahadırsa necə?

Belə şəraitdə vətəndaş yenə də özünə cəmi 260.000 rubl ödəyə biləcək. Əmlak daha ucuz olarsa, qalan endirim gələcəkdə verilə bilər. Məsələn, növbəti daşınmaz əmlak alışı ilə.

İpoteka üçün

İnanmaq çətindir, lakin ev krediti həm də xərclərin bir hissəsini qaytarmağa imkan verir. Əsas odur ki, öz səlahiyyətlərini həyata keçirmək üçün müəyyən bir hərəkət alqoritminə əməl edin. Bu barədə sonra danışacağıq. Əvvəlcə nə qədər və nə vaxt qayıda biləcəyinizi öyrənək.

İpoteka vergisi endirimini şərti olaraq iki hissəyə bölmək olar - əsas gəlir və kredit üzrə faizlər. Birinci halda, vəsaitlərin əsas əmlak kompensasiyası verilir. Bu o deməkdir ki, maksimum 260.000 rubl tələb etmək mümkün olacaq.

Ancaq bu hamısı deyil. Siz həmçinin kredit üzrə ödənilmiş faizlərin geri qaytarılmasını tələb edə bilərsiniz. Amma hansı ölçülərdə? İpoteka üçün vergi endirimi (onun faizi) 390.000 rubl təşkil edir. Bu, 3.000.000 rublun 13% -ni təşkil edir. Heç bir halda göstərilən limitlərdən yuxarı tələb etmək mümkün olmayacaq.

Sosial gəlir

Sosial ayırmalara xüsusi diqqət yetirilməlidir. İş ondadır ki, onlar bir neçə yerə bölünürlərkomponentlər. Sosial tipli ayırmaların maksimum məbləği ümumi olacaq.

Ömür boyu hər bir vətəndaş müvafiq xərclər üçün cəmi 120.000 rubl geri ala bilər. Yəni ümumilikdə sığorta, müalicə və təlim üçün. Ancaq bu, vətəndaşın bilməli olduğu hər şeydən uzaqdır. Sonra hər bir sosial gəlir növünü daha ətraflı nəzərdən keçirəcəyik.

Təhsil üçün

Rusiyada təhsil almaq üçün maksimum vergi endirimi 120.000 rubl təşkil edir. Bu, başqa sosial ödənişlərin verilməməsi şərtilədir.

Rusiya Federasiyasında siz təhsilinizə, övladlarınızın, qardaş və bacılarınızın təhsili üçün pulu qaytara bilərsiniz. Hər bir halda, siz məbləğlər üzrə fərqli limitlərə diqqət yetirməlisiniz.

Məsələn, bir şəxs özü üçün çəkdiyi xərclərin 13%-ni geri qaytara bilər, lakin bütün sosial ayırmalar üzrə qalan limitdən çox ola bilməz. Ümumilikdə - 120.000-ə qədər.

Başqalarının təhsil xidmətləri üçün, əvvəlki vəziyyətdə olduğu kimi, ümumiyyətlə, yüz iyirmi min rubl qaytarılmasına icazə verilir. Eyni zamanda, bütün təhsil müddəti üçün bir uşaq, qardaş və ya bacı üçün 50.000 rubldan çox vəsait geri qaytarıla bilməz.

Təhsil xidmətlərinin geri qaytarılması - illik məbləğlər

Başqa nəyə diqqət yetirməyə dəyər? İş ondadır ki, yuxarıda göstərilən məhdudiyyətlərə baxmayaraq, təhsil xidmətləri pulun qaytarılması üçün xüsusi şərtləri təmin edir. Bəziləri maraqlanır ki, qardaş, uşaq və ya bacının öyrənilməsi üçün ildə nə qədər geri qaytarıla bilər.

Yuxarıda deyilənlərə əsasən, sadə bir nəticə çıxara bilərik - 15.600 rubldan çox deyil. Bu məbləğ 120 min rublun 13 faizinə bərabərdir. Müvafiq olaraq, bütünbaşqasının təlimi üçün təyin olunan vəsaitin limiti təxminən 3 il ərzində xərclənə bilər. Praktikada belə əməliyyat çox vaxt daha uzun çəkir.

Tibbi Xidmətlər

Müalicə üçün maksimum vergi krediti çoxlu suallar yarada bilər. Bəs niyə?

Məsələ ondadır ki, tibbi xidmətlər adi və bahalıya bölünür. Birinci halda, çəkilmiş xərclərin 13 faizini qaytara bilərsiniz, lakin 120.000 rubldan çox deyil. Əks halda, xidmət rədd ediləcək.

Bu halda, şəxsin tələb etdiyi bütün sosial ayırmaları nəzərə almalı olacaqsınız. Belə olur ki, məsələn, ərizəçi artıq müəyyən edilmiş limitləri təhsil xidmətləri və sığorta hesabına xərcləyib. Və sonra müalicə üçün pulun qaytarılması üçün ərizə yazmağa çalışdı. Qanuni olaraq rədd ediləcək.

Bahalı müalicə

Bəzi tibbi xidmətlər bahalı müalicə hesab olunur. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsi bu cür xidmətlərə aid edilə bilən bütün xidmətləri göstərir. Məsələn, ödənişli keysəriyyə.

Bahalı hesab edilən tibbi xidmətlər üçün maksimum vergi endirimi yoxdur. İş ondadır ki, vətəndaş ödədiyi vəsaitin 13%-ni dövlətdən tələb edə bilər.

Vacib: bahalı müalicə sosial çıxılma azaldılmadan ödənilir. Bu o deməkdir ki, siz "bahalı dərman"ın 13 faizini və digər tibbi xidmətlər üçün daha 120 mini qaytara bilərsiniz.

İllik tibbi xidmətlər üçün məhdudiyyətlər

Protezlər üçün vergi endiriminə ehtiyacınız var? Maksimumvətəndaşa qaytarılan məbləğ məlumdur. Ancaq tələsməyin - illik limiti xatırlamalı olacaqsınız.

Bir il ərzində bir şəxs ümumiyyətlə sosial gəlir kimi 15600 rubl geri ala bilər. Həm də təkcə təhsil xidmətləri üçün deyil. Oxşar limit sığorta və müalicəyə də aiddir.

Yalnız istisna bahalı müalicədir. Artıq qeyd edildiyi kimi, bu, sosial ayırma ilə əlaqələndirilməyəcəkdir. Bu cür xidmətlərə görə müqavilələrdə göstərilən məbləğlərin düz 13 faizinin ödənilməsinə icazə verilir.

Fərdi gəlir vergisindən asılılıq

Vergi endiriminin maksimum məbləği, artıq qeyd edildiyi kimi, bir çox hallardan asılıdır. Artıq öyrənilmiş məhdudiyyətlərə baxmayaraq, daha bir çox vacib məqama diqqət yetirməlisiniz. O, çox problem yarada və çoxlu məyusluq gətirə bilər.

Qanunvericiliyə görə, vətəndaş müəyyən vergi dövrü üçün gəlir vergisi şəklində köçürdüyündən artıq pul tələb edə bilməz. Buna görə də, vətəndaşların məbləğlərlə müəyyən edilmiş limitləri sürətlə xərcləmələri həmişə deyil.

Qeydiyyat şərtləri

Biz limitləri müəyyən etdik. İndi verginin qaytarılmasının necə aparılacağını anlamaq vaxtıdır. Bu, vətəndaşları əvvəlcədən hazırlaşmağa məcbur edən kifayət qədər çətin və uzun prosesdir.

Hər kəs verginin qaytarılması üçün müraciət edə bilməz. Bu, yalnız aşağıdakılara görədir:

• rəsmi iş yeri var;
• 13 faiz məbləğində fərdi gəlir vergisini dövlət xəzinəsinə köçürür;
• Rusiya vətəndaşlığına malikdir;
• müəyyən bölgədə daimi yaşayış icazəsi var;
• ilə müqavilə bağladıöz adıma və öz hesabıma.

Müvafiq olaraq, işsizlər, evdar qadınlar, pensiyaçılar və əcnəbilər gəlir vergisinin geri qaytarılmasını tələb edə bilməzlər. İstisnalar da var. Və hər kəs onları xatırlamalıdır.

İşsizlər və pensiyaçılar üçün

Təhsil, müalicə və digər xərclər üçün maksimum vergi endirimi artıq heç bir problem yaratmayacaq. Hər kəs dövlətdən nə qədər və hansı şərtlərlə tələb edə biləcəyini anlaya biləcək.

Təqaüdçülər və işsizlər, nə qədər qəribə görünsə də, vergi endirimi hüququndan istifadə edə bilərlər. Onlara son üç il ərzində fərdi gəlir vergisini köçürməyə icazə verilir. Bu nə deməkdir?

Geri qaytarma verilərkən vergi orqanları şəxsin əvvəlki 36 ay ərzində köçürdüyü gəlir vergisini nəzərə alacaq. Bu o deməkdir ki, rəsmi məşğulluq olmadan çəkilmiş xərclərin ödənilməsi hüququ yalnız 3 ildən sonra ləğv edilir. O, şəxs üç il ərzində şəxsi gəlir vergisini köçürmədikdən sonra yenilənir.

Xaricilər üçün

Rusiyadakı xarici vətəndaşlar vergi endirimi üçün müraciət edə bilməzlər. Ancaq Rusiya vətəndaşlığını alsanız, bu işin öhdəsindən gələ bilərsiniz.

Bu halda şəxsə "yerli" sakin kimi yanaşılacaq. Yuxarıda göstərilən bütün şərtlər və məhdudiyyətlər tətbiq olunacaq. Əsas odur ki, Rusiya Federasiyasının vətəndaşlığına və 13 faiz məbləğində fərdi gəlir vergisinə cəlb olunan gəlirə sahib olun.

Sahibkarlar və gəlirlər

Mənzil alarkən vergi endiriminin məbləği ilə. Artıq vurğulandığı kimi, bir insan özünü daha çox kompensasiya edə bilməz260 min rubl. Bəs sahibkarlar?

Ümumiyyətlə, onlar çəkilmiş xərclərin əvəzini almaq hüququna malikdirlər. Əsas odur ki, OSNO üzərində işləmək. Məhz bu vergi rejimi 13% məbləğində fərdi gəlir vergisini nəzərdə tutur. Xüsusi rejimlərdən istifadə edərkən fərdi sahibkar endirim verə bilməyəcək. Bu, sadəcə olaraq Rusiya Federasiyasının mövcud qanunvericiliyində nəzərdə tutulmayıb.

Üçüncü tərəf investisiyaları və ƏDV geri qaytarmaları

Mənzil alarkən vergi endiriminin məbləği Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsində qeydə alınır. Amma bəzi həyat vəziyyətləri vətəndaşları çaşdırır. İş ondadır ki, insanlar bəzən dövlət yardımından daşınmaz əmlak almaq üçün istifadə edirlər. Məsələn, analıq kapitalı. Belə şəraitdə nə qədər pul qaytarıla bilər?

Yuxarıda göstərilən bütün məhdudiyyətlər və məhdudiyyətlər tətbiq olunacaq. Vergi bazasının hesablanması prinsipi sadəcə olaraq dəyişəcək. Əgər kimsə daşınmaz əmlak almaq üçün dövlət yardımından istifadə edərsə, 13 faizlik endirimin hesablandığı baza üçüncü tərəf investisiyalarının məbləği qədər azalacaq.

Nə vaxt müraciət etməli?

Bəziləri fərdi gəlir vergisini geri almaq hüququnun hansı məqamda yarandığı ilə maraqlanır. Adətən əməliyyatın bağlanmasından sonrakı il. Söhbət ipoteka üzrə faizlərin ödənilməsindən gedirsə - ilk ödənişlər anından.

Vergi endirimi üçün nə vaxt müraciət edə bilərəm? İstənilən vaxt, lakin əməliyyat tarixindən 3 ildən gec olmayaraq. Rusiyada vergilərin qaytarılması üçün müraciət etmək bu qədər vaxt tələb edir.

Üstəlik, şəxs 36 ay ərzində dərhal pul tələb edə bilər. Xüsusilə ipoteka və təhsil üçün çox əlverişlidirqayıtmaq. Əsas odur ki, bu və ya digər halda necə hərəkət edəcəyini bilməkdir. Pul çıxarmağa hazırlaşmaq çox işdir. Xoşbəxtlikdən, onların qarşısını almaq və ya minimuma endirmək olar.

Xidmət Məkanları

Rusiyada vergi endirimi üçün tam olaraq hara müraciət etməlisiniz? Müxtəlif orqanlarda bu problemlə məşğul ola bilərsiniz. Məsələ burasındadır ki, vətəndaşlar pulun geri qaytarılmasını istəyə bilər:

• vergi orqanları;
• çoxfunksiyalı mərkəzlər;
• Sənədlərim təşkilatı.

Hansı vergidə vergi endirimi almaq lazımdır? Yaşayış yerindəki Federal Vergi Xidmətinə bir sorğu ilə müraciət etməlisiniz. Məsələn, şəxsən və ya poçtla. Yadda saxlamaq lazım olan əsas odur ki, gəlir vergisinin qaytarılması başqa regionda verilmir.

Vacib: istəsəniz, işəgötürəninizdən tutulma üçün müraciət edə bilərsiniz. Bu halda vətəndaşın qazancı bəyannamənin məbləği üzrə gəlir vergisindən azad ediləcək.

Dizayn təlimatları

Və vergi endirimlərini necə tələb etmək olar? Vətəndaşlar müəyyən bir hərəkət alqoritminə əməl etməlidirlər. Düzgün hazırlandıqda heç bir ciddi problem yaratmır.

Fərdi gəlir vergisinin qaytarılması üçün müraciət etmək üçün şəxsə lazımdır:

1. Bu və ya digər əməliyyatı öz adınızdan və öz pulunuz üçün edin.
2. Müəyyən sənədlər paketi yaradın. Bu məqam daha sonra daha ətraflı müzakirə olunacaq.
3. Çıxılma üçün müraciət edin.
4. Səlahiyyətli orqandan cavab alın.

Hər şey düzgün aparılıbsa, bir müddət sonra ərizəçiyə müəyyən xərclər ödəniləcək. Vətəndaşlar üçün əsas çətinliklər tapşırığın icrası üçün sənədlər paketinin formalaşdırılması zamanı yaranır.

Əsas sənədlər

Vergi endirimi üçün hansı sənədlər lazımdır? Cavab birbaşa konkret vəziyyətdən asılıdır.

Ərizəçi mütləq aşağıdakı komponentlərə ehtiyac duyacaq:

• mülki pasport;
• müəyyən dövr üçün vergi bəyannaməsi;
• gəlir sertifikatları;
• müəyyən xərcləri göstərən çeklər;
• müəyyən edilmiş formanın müraciəti;
• sövdələşmənin bağlanması və ya xidmətlərin göstərilməsi haqqında müqavilə.

Ancaq bu hamısı deyil. Sonra, ayırmalar edərkən şəxsin ehtiyac duyduğu əlavə ifadələri nəzərdən keçirin.

Əmlakın qaytarılması üçün sorğular

Mənzil və ya ipoteka üçün vergi endirimi üçün hansı sənədlər lazımdır? Adətən yuxarıdakı siyahı əlavə edilməlidir:

• ipoteka və ya satış müqaviləsi;
• kreditin ödəniş cədvəli;
• əsas əməliyyat üçün pul köçürməsi üçün qəbzlər;
• Daşınmaz əmlak üçün USRN ifadələri.

Bu adətən kifayət edər. Bütün bu çıxarışlar yalnız orijinalda təqdim edilməlidir. Onların surətləri səlahiyyətli xidmətlər tərəfindən nəzərdən keçirilmir.

Müalicə üçün endirim üçün müraciət edərkən istinadlar

Tibbi xidmətlərə görə şəxsi gəlir vergisi kompensasiyası şəklində pul almalısınız? Göründüyü qədər çətin deyil.

Səlahiyyətli orqanlardan problem və sualların qarşısını almaq üçün ərizəçi hazırlamalıdır:

• lisenziyalartibb müəssisəsi və həkim;
• tibbi xidmət müqavilələri;
• çeklər və qəbzlər;
• reseptlər (şəxsə dərmanlar üçün pul ödənilirsə).

Bir qayda olaraq, müasir klinikalarda vergi endirimi üçün sənədlərin hazırlanmasına kömək edirlər. Buna görə də heç bir əhəmiyyətli problem olmamalıdır.

Təhsil ödənişləri üçün sənədlər

Rusiya Federasiyasında vergi endirimi üçün sertifikatlar fərqli ola bilər. Siz hər zaman konkret vəziyyətdən başlamalısınız.

Təhsil xidmətləri üçün gəlir vergisini qaytarmaq istəyirsiniz? Bu halda sizə lazım olacaq:

• tələbə arayışı;
• bir şəxsin həqiqətən orada oxuduğunu bildirən təhsil müəssisəsindən çıxarışlar;
• təşkilat lisenziyası;
• tələbənin seçdiyi ixtisasın akkreditasiyası;
• ödənişli təhsil xidmətlərinin göstərilməsi üçün müqavilə.

Bir qayda olaraq, bütün sadalanan ifadələr təhsil müəssisəsindən götürülə bilər. Xidmət müqaviləsi ərizəçinin əlində saxlanmalıdır.

Ailə adamları üçün

Daha əvvəl qeyd edildiyi kimi, verginin qaytarılması təkcə özünüz üçün deyil, həm də yaxınlarınız üçün verilə bilər. Bundan əlavə, əmlak əldə etməyə gəldikdə, ailə adamı xüsusi sertifikatlar paketi hazırlamalı olacaq.

Çıxılma alanın ailəsi varmı və ya övladı, qardaşı və ya bacısı üçün fərdi gəlir vergisi geri qaytarılır? Sonra siz özünüzlə səlahiyyətli orqanlara aparmalısınız:

• nikah və ya boşanma şəhadətnaməsi;
• doğum və ya övladlığa götürmə haqqında şəhadətnamələruşaqlar;
• qardaş və ya bacı ilə qohumluğu təsdiq edən ifadələr.

Ər-arvad arasında nikah müqaviləsi varsa, bu da artıq olmaz. İş ondadır ki, nikahda əmlak əldə edərkən, ər / arvad ilə ümumi olaraq tanınır. Ərizəçinin ikinci yarısı isə onun qeydiyyata alınması hüququna malikdir. Nikah müqaviləsinin olması lazımsız problemləri və Federal Vergi Xidmətinin əməkdaşlarının suallarını aradan qaldıracaq.

Nəticə

İndi aydın oldu ki, bu və ya digər halda vergi endiriminin maksimum məbləği nə qədərdir. Müvafiq vəsaitin necə tələb olunacağı da aydındır.

Pul gözləmək orta hesabla nə qədər vaxt aparır? Təxminən 4-6 ay. Bunlardan yalnız 1-i, 5-2-si tutulma üçün müraciətə baxılacaq. Eyni məbləğ ərizədə göstərilən hesaba pul köçürmək üçün bank əməliyyatının aparılmasına xərclənəcək.

Siz tez bir zamanda işəgötürən vasitəsilə endirim edə bilərsiniz - gələn aydan etibarən şəxsi gəlir vergisindən azad olunma baş verəcək. Yəni əmək haqqını tutmaq hüququnun həyata keçirilməsindən sonra ilk alınandan. Lakin bu seçim əhali arasında tələb olunmur.