Vergi endirimlərini nəyə görə ala bilərəm? Vergi endirimini haradan əldə etmək olar

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi vətəndaşlara müxtəlif vergi güzəştləri üçün müraciət etməyə icazə verir. Onlar əmlakın əldə edilməsi və ya satışı, sosial müdafiə mexanizmlərinin həyata keçirilməsi, peşə fəaliyyəti, təlim, müalicə, uşaqların doğulması ilə bağlı ola bilər. Rusiya vətəndaşlarının ən çox tələb etdiyi vergi endirimlərinin xüsusiyyətləri hansılardır?

Baxışlar

Rusiya qanunvericiliyinə uyğun olaraq nəyə görə vergi endirimləri ala bilərəm? Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsi onların aşağıdakı dəstini nəzərdə tutur: standart, uşaqlar üçün ödənilən, əmlak, sosial, peşə, habelə qiymətli kağızların dövriyyəsi ilə bağlı itkilər faktına görə hesablananlar. İlk dörd ayırma növü ən çox tələb olunanlardır.

Alma üsulları

Vergi ayırmaları necə hesablanır və ödənilir? Rusiya qanunvericiliyi iki müvafiq mexanizm nəzərdə tutur. Birinciyə əsasən, tutulma ildə bir dəfə vergi dövrünün sonunda artıq fiziki şəxslərin gəlir vergisi şəklində xəzinədarlığa edilmiş ödənişlər (əmək haqqı və s.) əsasında hesablanır və ödənilir.gəlir).

İkinci mexanizm nəzərdə tutur ki, vətəndaş qanuni olaraq müəyyən müddət ərzində və müəyyən gəlir məbləğindən dövlətə fərdi gəlir vergisini ödəyə bilməz. Çıxarmanın konkret növündən asılı olaraq bu və ya digər sxem həyata keçirilir.

Kimin tutulma hüququ var

Bu növ vergi güzəştləri 13% dərəcəsi ilə vergi tutulan gəlir əldə edən vətəndaşlara verilə bilər. Çox vaxt, yuxarıda qeyd etdiyimiz kimi, maaşdır. Lakin müvafiq gəlir, məsələn, daşınmaz əmlak və digər əmlak növləri satıldıqdan sonra da əldə edilə bilər. Xəzinədarlığa rüsumların hesablanması üçün sadələşdirilmiş sistemlə vergi endirimi almaq mümkündürmü? Xeyr, belə mexanizmlər yoxdur. Eynilə, vergi endirimi hüququ qeyri-rezident statusunda olan şəxslər tərəfindən həyata keçirilə bilməz.

Çıxılmalar necə emal olunur

Vergi endirimini haradan əldə edə bilərəm? Vətəndaşlar üçün müvafiq üstünlük Federal Vergi Xidməti tərəfindən verilir - Rusiya regionlarının və bələdiyyələrinin ərazi bölmələrində.

Ödənişi almaq üçün siz hər bir ayırma növü üçün təqdim edilən sənədlər paketi ilə Federal Vergi Xidmətinə müraciət etməlisiniz. Sözügedən maliyyə seçimlərinin müxtəlif növlərinin xüsusiyyətlərini daha ətraflı nəzərdən keçirək.

Standart ayırmalar

Standart kateqoriya ilə bağlı vergi endirimlərini nəyə görə ala bilərəm? Bu növ ödəniş müəyyən kateqoriyalı şəxslərə edilir. ayırmalar, ohsöz mövzusu sabitdir. Əsasdan asılı olaraq, onlar, məsələn, 3 min rubl əsasında hesablana bilər. və ya 500 rubl. aya bağlıdır. Göstərilən məbləğlər beləliklə, 13% dərəcəsi ilə tutulmanın hesablanması üçün əsas təşkil edir. Yəni bir adama 3 min rubl ödənilmir. və 500 rubl deyil, müvafiq məbləğin 13% - 390 rubl. və ya RUB 75

Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi sözügedən endirim növünü almaq hüququ olan bir neçə vətəndaş kateqoriyasını nəzərdə tutur.

Birincisi, bunlar Çernobıl AES-də baş vermiş qəzanın, digər nüvə sınaqlarının nəticələrinin aradan qaldırılmasında iştirak edənlər, eləcə də hərbi əməliyyatlarda iştirak edərkən əlil olmuş vətəndaşlardır. Onlara münasibətdə Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi 3 min rubl məbləğində vergi endirimini nəzərdə tutur.

İkincisi, bunlar SSRİ və Rusiya qəhrəmanları, 1-ci və 2-ci qrup əlillər və uşaqlıqdan əlil olan vətəndaşlar, hərbi əməliyyatların iştirakçıları, habelə AES-də baş vermiş qəzadan sonra təxliyə edilmiş Çernobıl sakinləridir.. Bu kateqoriyadan olan şəxslər 500 rubl məbləğində standart ayırmalar ala bilər.

Üçüncüsü, yuxarıda göstərilən vətəndaş kateqoriyalarına aid olmayan şəxslər 400 rubl məbləğində vergi güzəştinə arxalana bilərlər. Lakin illik gəlirləri 40 min rubla çatana qədər onlara zəmanət verilir.

Bir insanın bunun üçün bir neçə səbəbi varsa və söhbət standart üstünlüklərdən gedirsə, nə qədər vergi endirimi ala bilər? Yalnız bir - ən böyük ödənişi əhatə edən biri. Eyni zamanda, standart ayırmalar digər növlərlə yaxşı birləşdirilə bilər.tərcihlər, məsələn, mülkiyyət.

Uşaqlar üçün çıxılmalar

Dəri desək, bu cür ayırma da standart olanlara aiddir, lakin eyni zamanda ondan kifayət qədər təcrid olunub. Xüsusilə, yuxarıda göstərilənlərdən hər hansı biri ilə birləşdirilə bilər. Sözügedən növ vergi endirimlərini valideynlər və ya övladlığa götürən valideynlər ala bilər. Müvafiq üstünlük məbləği 1000 rubl məbləğinə əsaslanır. ayda uşaq başına.

Sözügedən vergi endirimi uşağın 18 yaşı tamam olana qədər, əgər o, əyani təhsilə gedirsə, 24 yaşına çatana qədər ödənilə bilər. Müvafiq ödənişlərlə bağlı başqa bir məhdudiyyət, bir şəxsin gəlirinin 280 min rubldan çox olmamasıdır. ildə. Əgər əmək haqqı və ya digər gəlir mənbələri daha böyükdürsə, onda tutulma təmin edilmir.

Həmçinin Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi 2 min rubl məbləğində ödənişləri nəzərdə tutur. Onlar uşağın əlilliyi olduqda və ya tək valideyn tərəfindən böyüdülürsə verilir.

Uşaqlar üçün ayırmalar almaq hüququ qanuni olaraq bir valideyn tərəfindən digərinə verilə bilər. Valideynlərdən birinin qeyri-sabit işi varsa, bu mexanizm faydalıdır. Bu hüquqdan istifadə etmək üçün tutulmadan imtina edən şəxs sözügedən imtiyaz hüququnu başqasına keçirmək niyyətini təsdiq edən sənədləri tərtib etməlidir.

Standart çıxılmanın nüansları

Əgər şəxs standart vergi endirimi gözləyirsə, onu nə vaxt əldə edə bilərəm? İlk növbədə qeyd edirik ki, vətəndaşa hüququn həyata keçirilməsində birbaşa yardımmüvafiq üstünlük vergi agenti statusuna malik olan işəgötürən tərəfindən verilməlidir. Çıxarmanın hesablanması və ödənilməsini təmin etmək, daha dəqiq desək, müvafiq məbləğdə fərdi gəlir vergisinin qanuni qaydada ödənilməməsinə yol vermək şirkətin məsuliyyətidir.

Lakin standart vergi endirimlərini almağa başlamaq üçün işçi müvafiq üstünlükdən istifadə etmək istəyi barədə işəgötürənə məlumat verməlidir. Bu, müəyyən edilmiş formada yazılı ərizə ilə edilə bilər. O, həmçinin işçinin standart tutulma almaq hüququnu təsdiq edən sənədlərlə müşayiət olunmalıdır.

Qeyd edək ki, alternativ ssenari var. Bu, vergi ilinin sonunda Federal Vergi Xidmətinə müraciət etməyi nəzərdə tutur. Lakin bu sxem adətən nəzərdən keçirilən çıxılma növü üçün çox populyar deyil, çünki o, işçidən lazımi sənədləri toplamaq və şöbə ilə əlaqə saxlamaq üçün çox vaxt sərf etməyi tələb edir.

Əmlak ayırmaları

Əmlak növü vergi endirimlərini nəyə görə ala bilərəm? Onları vermək hüququ vətəndaşlardan ən çox müəyyən daşınmaz əmlak əməliyyatlarının həyata keçirilməsi zamanı yaranır: alqı-satqı və ya tikinti, eləcə də digər yüksək qiymətli əmlakla, məsələn, avtomobillərlə əməliyyatlarla əlaqədar.

Daşınmaz əmlaka gəlincə, qeyd etmək olar ki, bu növ əmlak ayırmalarının iki əsas kateqoriyası mövcuddur - mənzil əldə etmək üçün çəkilən xərclərlə bağlı olanlar və ya vətəndaşın əldə etdiyi gəlirlə əlaqədar verilə bilənlər. onun satışımülklər. Bir insanın bu cür üstünlüklərdən həzz ala biləcəyi mexanizmlər fərqlidir. Və buna görə də, hər bir çıxılma növü, ümumi kateqoriya kimi təsnif edilməsinə baxmayaraq, adətən ayrıca sxem daxilində nəzərdən keçirilir.

Ev alarkən əmlakdan endirimlər

Əmlakdan tutulmanın birinci növü vətəndaşların yaşayış üçün daşınmaz əmlak alması ilə bağlıdır. Bu bir mənzil, bir otaq və ya bir ev ola bilər. Alma mexanizmi alqı-satqı əməliyyatı, obyektin tikintisi və ya kapital layihəsində iştirak şəklində ifadə edilə bilər. Ən əsası isə vətəndaş şəxsi xərclərini öz üzərinə götürür.

Mənzil alışından bir şəxs 260 min rubla qədər pul qaytara bilər. daşınmaz əmlakın satıcısına köçürülən və ya təmirə yatırılan vəsaitlər arasından, yəni 2 milyon rubla qədər olan məbləğ əsasında. 2014-cü ilə qədər müvafiq endirim yalnız bir mənzil üçün, sonra isə istənilən sayda yaşayış obyekti üçün verilə bilərdi. Bir vətəndaş ipoteka yolu ilə daşınmaz əmlak almışdırsa, o zaman 390 min rubla qədər geri qaytara bilər. banka faiz ödənişləri məbləğindən, yəni 3 milyon rubla qədər olan məbləğ əsasında. Qeyd edək ki, 2014-cü ildən əvvəl edilən əməliyyatlar üçün ipoteka krediti üzrə köçürülən faizlər üzrə Federal Vergi Xidmətindən ödənişlərin maksimum məbləği məhdudlaşdırılmır.

Mənzil alarkən endirim etmək üsulları

Mənzil almaq üçün vergi endirimini haradan ala bilərəm? Standart ödənişlərdə olduğu kimi, həm işəgötürən vasitəsilə, həm də Federal Vergi Xidmətinə müraciət edərək müvafiq üstünlük üçün müraciət edə bilərsiniz. Eyni zamanda, əvvəlki çıxılma növü ilə ssenaridən fərqli olaraq, ikinci üsul ruslar arasında çox populyardır. İçəridədirəsas etibarı ilə, bir şəxsin qanuni olaraq fərdi gəlir vergisinin ödənilməməsi şəklində əmək haqqının aylıq "artımlarından" istifadə edərək, ekvivalentini toplamaq asan olmayan əhəmiyyətli bir məbləği əlində alması ilə əlaqədardır.

Mənzil alarkən harada vergi endirimi əldə edə biləcəyinizi vətəndaş şəxsi üstünlüklərinə əsasən özü müəyyənləşdirir. Qeyd etmək olar ki, hər iki ssenaridə müvafiq üstünlük əldə etmək üçün sənədlər toplusu təxminən eynidir.

Ev tikərkən nəyə görə vergi endirimləri ala bilərəm? Bu halda, ödənişlərin hesablanması üçün əsas məbləğə podratçıların xidmətlərinin xərcləri, habelə tikinti materiallarının alınması daxil ola bilər. Müvafiq xərclər qanuni qüvvəsi Federal Vergi Xidmətinin müfəttişləri tərəfindən tanınan qəbzlər, çeklər və digər sənədlərlə təsdiq edilməlidir.

Mənzil alarkən nə qədər vergi endirimi əldə edə bilərsiniz? Vətəndaş ödənişlərin maksimum məbləğini - mənzil xərcləri üçün 260 min və faizlərə görə 390 min (ipoteka verilibsə) tükəndikdən sonra, bundan asılı olmayaraq, müvafiq üstünlük üçün Federal Vergi Xidmətinə müraciət etmək hüququnu itirir. sonradan nə qədər daşınmaz əmlak obyekti əldə edir.

Ev satışı üçün əmlak ayırmaları

Mənzil satarkən nəyə görə vergi endirimləri ala bilərəm? Onların dizayn mexanizmi aşağıdakı kimidir. Məsələ burasındadır ki, mənzil satışından əldə edilən gəlirdən əmək haqqı kimi 13% vergi tutulur. Bir şəxs 3 ildən az müddətə əmlaka sahibdirsə, müvafiq haqq hesablanmalıdır. Lakin qanunverici daşınmaz əmlak alqı-satqısı əməliyyatlarının iştirakçılarına 1 milyon rubl məbləğində endirimə zəmanət verdi. Bu məbləğ ola bilərmənzilin satıcısı ilə alıcısı arasındakı müqavilədə görünən mənzilin dəyərini az altmaq. Yəni, əgər müqavilə üzrə mənzilin qiyməti 1 milyon 200 min rubl təşkil edirsə, o zaman qeyd olunan çıxılma növündən istifadə edərkən fərdi gəlir vergisinin hesablanması üçün baza 200 min rubl təşkil edəcəkdir.

Qeyd etmək olar ki, hər iki əmlak növü üzrə - əməliyyatların eyni vergi dövründə həyata keçirilməsi şərti ilə - qarşılıqlı kompensasiyaya icazə verilir. Məsələn, bir şəxs 2 milyon rubla mənzil alıbsa, dövlət ona 260 min rubl qaytarmalıdır. Həmin il o, başqa bir əmlakı 1,5 milyon rubla satıbsa, Federal Vergi Xidmətinə 500 min rublun 13% -i məbləğində borcu var. (ikinci növ tutma növündən istifadə edərkən qalan), yəni 75 min rubl, o, dövlətin öhdəliklərini azaldaraq ləğv edə bilər. Yəni, sonda Federal Vergi Xidməti vətəndaşın etdiyi iki əməliyyatdan sonra ona 185 min rubl ödəməli olacaq.

Əmlak satışı üçün digər çıxılmalar

Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi vətəndaşlara təkcə mənzil satışı ilə bağlı olan əmlak ayırmaları almağa imkan verir. 250 min rubl məbləğində daha universal bir üstünlük də var. Bu, avtomobil kimi hər hansı bir əmlak növünə tətbiq edilə bilər. Burada gəlir vergisinin hesablanması üçün əsas meyar mənzil satışı ilə əməliyyata bənzəyir - obyekt 3 ildən az müddətə mülkiyyətdədirsə, müvafiq haqq ödənilməlidir. Qeyd edək ki, bir vətəndaş Federal Vergi Xidmətinə bir vaxtlar əmlakın - avtomobilin əldə edilməsi ilə bağlı xərclərinin olduğunu sübut etməyə cəhd edə bilər.və ya digər qiymətli əmlak. Əgər bunu etmək olarsa, onda onlar da bir növ tutma kimi istifadə olunur. Bu halda qanunla təmin edilmiş üstünlük hesablamaya ümumiyyətlə daxil edilə bilməz və ya qismən istifadə edilə bilər.

İndi siz mənzil üçün vergi endirimini haradan əldə edə biləcəyinizi bilirsiniz. Biz onun həyata keçirilə biləcəyi mexanizmləri, eləcə də digər əmlak üstünlüklərini öyrənmişik. Gəlin aşağıdakı ödəniş növlərinə keçək - sosial.

Sosial ayırmaların spesifikliyi

Sosialla bağlı olanlar arasında hansı vergi endirimləri əldə edilə bilər? Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi onların növlərini aşağıdakı xərc növləri əsasında hesablanır:

- xeyriyyəçilik üçün;

- təhsil üçün - həm vergi ödəyicisinin özü, həm də övladları;

- müalicə üçün - vətəndaşın özü, eləcə də ailə üzvləri;

- qeyri-dövlət pensiya fondlarının proqramlarında iştirak etmək.

Çıxılmanın hesablanması prinsipi yuxarıda müzakirə edilən ödəniş növləri ilə eynidir: Federal Vergi Xidməti müvafiq bazanın 13%-ni qaytarmalıdır.

Xeyriyyə xərclərinə gəldikdə, çıxılma onların bütün məbləği əsasında, lakin vergi dövrü üçün vətəndaşın gəlirinin 25%-dən çox olmamaqla hesablana bilər.

Təhsil xərclərinə gəlincə, onlar 120 min rubla qədər olan məbləğ əsasında hesablana bilər. vergi ödəyicisinin təhsil proqramlarında iştirak üçün ildə və 50 min rubla qədər. hər bir uşağın təhsili üçün ildə. Harada olartəhsil vergisi krediti alırsınız? Ən əlverişli mexanizm vergi ilinin sonunda Federal Vergi Xidmətinə müraciət etməkdir.

Müalicənin dəyərinə gəldikdə, onların maksimum dəyəri təhsilin ödənilməsi üçün göstəriciyə bərabər olan məbləğ əsasında hesablandığını söyləmək lazımdır - 120 min rubl. Müalicə üçün vergi endirimini haradan ala bilərəm? Hesabat ilindən sonrakı ildə Federal Vergi Xidməti ilə əlaqə saxlamaq daha yaxşıdır.

Peşə endirimləri

Peşəkar vergi endirimlərini aşağıdakı rüsum ödəyiciləri kateqoriyaları ala bilər:

- ümumi vergi rejimi altında olan sahibkarlar;

- müqavilə müqavilələri əsasında iş və xidmətləri yerinə yetirən vətəndaşlar;

- notariuslar, hüquqşünaslar və şəxsi təcrübədə digər peşəkarlar.

Qeyd etmək olar ki, peşə ayırmalarının strukturu kifayət qədər mürəkkəbdir. Vətəndaşların bu üstünlüklərə olan hüquqlarının həyata keçirilməsinin əsas prinsipi onların müəyyən fəaliyyətlə bağlı xərcləri təsdiq edən sənədləri Federal Vergi Xidmətinə təqdim etmək bacarığıdır.

Uğur qazansalar, müvafiq məbləğlər çıxılma kimi istifadə edilə bilər - onlar gəliri azaldır. Ancaq bir şəxs belə sənədləri Federal Vergi Xidmətinə təqdim etməsə belə, şöbə onun üçün təsdiqlənməmiş xərcləri təsdiq edə bilər. Onların dəyəri insanın peşəkar ixtisasından asılıdır və gəlirin təxminən 30-40%-ni təşkil edir.