Əmlakdan çıxma nədir, kimin hüququ var və onu necə hesablamaq olar? Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 220-ci maddəsi. əmlak vergisi endirimləri

2024 Müəllif: Howard Calhoun | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 10:18

Rusiyada vətəndaşlar dövlət dəstəyinin müxtəlif formalarına malikdirlər. Burada yalnız müavinətlərə və ödənişlərə deyil, həm də sözdə ayırmalara arxalana bilərsiniz. Onlar ölkədə bir çox insan üçün maraqlıdır. Bu gün biz əmlak endiriminin nə olduğunu öyrənməliyik. Bu, daşınmaz əmlakın alınmasına qənaət etməyə kömək edəcək. Bəs necə? Və əmlak üçün ayırma almaq üçün nə tələb olunur? Bütün bu məsələləri başa düşən hər kəs ən qısa müddətdə istədiyi nəticəni əldə edə biləcək.

Tərif

Əmlakdan çıxma nədir? Beləliklə, daşınmaz əmlakın alınmasına xərclənən pulun bir hissəsinin müəyyən bir vergi dövründə ödənilmiş gəlir vergisi hesabına qaytarılmasını adlandırmaq adətdir.

Mövcud qanunvericilikdə göstərilir ki, vətəndaşın təkcə alqı-satqı zamanı deyil, həm də mənzil və ya torpaq sahəsini satarkən əmlakdan endirim almaq hüququ var. Bu halda satılan əmlaka görə alınan məbləğdən gəlir vergisini qismən və ya tamamilə ödəməmək mümkün olacaq. ilə bağlıdırfərdi gəlir vergisi üzrə vergitutma bazasının bu və ya digər məbləğdə azaldılması.

Çox vaxt əmlakın tutulması müvafiq konsepsiyanın ilk şərhi deməkdir. Əhali əsasən daşınmaz əmlakın satışından vergilərin ödənilməsi ilə deyil, onun alınması üçün pulun qaytarılması ilə üzləşir.

Nə verilir

Əmlakdan çıxma nədir? Bu, daşınmaz əmlakın alınması zamanı çəkilən xərclərin bir hissəsinin ödənilməsidir. Amma hər kəs bu hüquqdan istifadə edə bilməz.

Əmlak ayırmaları aşağıdakı elementlər üçün əlçatandır:

• mənzil;
• otaq;
• townhouse yaşayış bloku;
• ev;
• ev tikmək üçün torpaq;
• yaşayış üçün alınmış torpaq;
• siyahıya alınmış əmlakda paylar.

Fərdi gəlir vergisi bazasını az altmaq və ya hər hansı digər obyektlərə xərclənmiş pulun bir hissəsini qaytarmaq mümkün olmayacaq. Bu, Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmayıb.

Əmlak ayırmalarının növləri

Ev almaq müxtəlif yollarla edilə bilər. Bu, maksimum kompensasiyanı təyin edəcəkdir. Kimsə müqavilə üzrə bütün məbləği dərhal ödəyir, kimsə ipotekanı təşkil etməyi üstün tutur. Hər iki halda, alıcı nəzəri olaraq vergi endirimi hüququna malikdir.

Əmlak qaytarılması bir neçə növə bölünə bilər:

• əsas;
• ipoteka.

Birinci halda, birbaşa mənzil alınmasına xərclənən vəsaitin bir hissəsi geri qaytarılacaq. İkincidə isə vətəndaş ödədiyi faizləri geri qaytara biləcəkkredit.

Vacib: ipoteka üçün müraciət edərkən həm əsas, həm də ipoteka əmlakının tutulmasını tərtib etməyə icazə verilir.

Nə qədər qaytarmaq olar

Əmlakdan çıxma nədir? Bu sualın cavabı artıq vətəndaşlar üçün çətinlik yaratmamalıdır. Və sonda nə qədər vəsait geri qaytara biləcək? Bu barədə nə bilmək lazımdır?

Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 220-ci maddəsində deyilir ki, bir vətəndaş ev alarkən və əsas əmlakdan çıxma apararkən iki milyon rubl məbləğində endirimə arxalana bilər. Qaytarma dərəcəsi 13% təşkil edir. Müvafiq olaraq, maksimum 260.000 rubl qaytara bilərsiniz.

İpoteka ilə bağlı vəziyyət bir qədər fərqlidir. Çıxarma üç milyona bərabər olan məbləğdən hesablanır. Bu o deməkdir ki, dövlət ərizəçiyə maksimum 390.000 rubl qaytara bilər.

Mənzil satışından danışsaq, onda bir milyona fərdi gəlir vergisi üçün bazanı az altmağa icazə verilir. Bu, dövlətin təklif etdiyi maksimumdur.

Vacib: siz vətəndaşın müəyyən vergi dövrü üçün köçürdüyü gəlir vergisindən daha çox pul tələb edə bilməzsiniz.

Qeydiyyat üçün doğru və ya vaxt yarandıqda

Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 220-ci maddəsinə əsasən, vətəndaşın əmlak vergisi endirimi hüququ müvafiq əməliyyatı etdiyi ildə yaranır. Lakin bu, məhdud zaman müddətində həyata keçirilə bilər.

Əmlak ayırmaları üçün məhdudiyyət müddəti 3 ildir. Bu o deməkdir ki, daşınmaz əmlakın satıldığı və ya alındığı tarixdən üç il keçdikdən sonra şəxs kompensasiyanın ödənilməsi üçün səlahiyyətli orqanlara müraciət edə bilməyəcək.şəxsi gəlir vergisi.

Rusiyada siz eyni anda bir neçə vergi dövrü üçün vergi endirimi üçün müraciət edə bilərsiniz (1 dövr=1 il). Yəni, birdən bütün üç il üçün. Xüsusilə ipotekanı ödəməyə gəldikdə çox rahatdır.

Əsas şərtlər

Əmlak endiriminin nə olduğu indi aydındır. Amma onu necə əldə etmək olar? Və kimin qanuni olaraq buna haqqı var?

Vergi endirimi tələb edərkən yerinə yetirilməli olan şərtlər var. Hal-hazırda onlar belə görünür:

1. Ərizəçi ölkənin sakini olmalıdır.
2. Alınan mənzil Rusiya ərazisində olmalıdır.
3. Vətəndaşın 13 faiz gəlir vergisi tutulan rəsmi gəliri olmalıdır.

İlk baxışda belə görünür ki, təqaüdçülər və işsizlər əmlak almış olsalar belə, öyrənilən hüquqdan istifadə edə bilmirlər. Əslində, bu tamamilə doğru deyil.

Vacib: Valideynlər, qəyyumlar və övladlığa götürənlər 18 yaşından kiçik uşaq üçün qeydiyyatda olan mənzil üçün vergi endirimi tələb edə bilərlər.

Yaşlılar üçün fürsət

Rusiyada bir çox suallar pensiyaçılar üçün əmlakın tutulması ilə əlaqədardır. Yaşlı vətəndaş işləyirsə, o, ümumi əsaslarla öyrənilən hüquqdan istifadə edir. Əks halda problemlər istisna edilmir.

Təqaüdçülər üçün əmlak endirimi hüququ fərdi gəlir vergisinin köçürülməsi imkanı ilə təmin edilir. Bu o deməkdir ki, işləməyən yaşlı vətəndaş son üç il ərzində ödənilmiş gəlir vergiləri nəzərə alınmaqla endirim üçün müraciət edə bilər.

İçində nə var daxildir

Hər kəs əmlak endiriminə nələrin daxil olduğunu başa düşməlidir. Daha doğrusu, qeydiyyatdan keçərkən hansı xərclər nəzərə alınacaq.

Mənzil alınarsa, şəxs xərclərə daxil edə bilər:

• Prep-də göstərilən məbləğ;
• təmir üçün əşyaların alınması;
• təmir üçün ödənilən vəsait.

Elə olur ki, insanlar mənzil və otaqlar deyil, fərdi yaşayış evlərinin tikintisi üçün evlər və ya torpaq sahələri alırlar. Bu halda, aşağıdakı məbləğlər xərc hesab ediləcək:

• ev layihəsi hazırlamaq üçün;
• tikinti materialları üçün;
• bitirmə materialları üçün;
• yaşayış binasının özünün alınması üçün ödənilmişdir;
• tikinti və tamamlama işləri üçün verilir;
• mənzillə əlaqə saxlamaq üçün.

Sadalanan bütün xərclər sənədləşdirilib. Əks halda onlar nəzərə alınmayacaq. Hər iki halda, ipoteka üçün müraciət edərkən, ev krediti üzrə ödənilən faizlər nəzərə alınacaq.

Vacib: daşınmaz əmlakın satışı üçün çıxılarkən bu xərclər də nəzərə alınmalıdır.

Neçə dəfə soruşmaq lazımdır

Mənzil və ya digər əmlak üçün əmlak endirimi bir dəfə verilə bilər. Amma elə olur ki, alıcının mənzilə real xərcləməsi göstərilən limitlərdən az olur. Mövcud şəraitdə dövlət tərəfindən ayrılmış maksimum məbləğlər tam xərclənənə qədər əmlaka tələb olunan məbləğdə ayırmaların aparılmasına icazə verilir. Ancaq bizim vəziyyətimizdə ciddi bir şey varməhdudiyyət - çıxılma qalığının köçürülməsinə yalnız 2014-cü ildən sonra ev alanlar üçün icazə verilir. Əmlak daha əvvəl alınıbsa, siz qeyd olunan faydadan istifadə edə bilməyəcəksiniz.

Eyni şey mənzil satışı üzrə fərdi gəlir vergisi bazasının azaldılmasına da aiddir. Vətəndaş aldığı mənfəətdən əvvəllər çəkdiyi xərclərin məbləğini, lakin 1.000.000 rubldan çox olmayan məbləği çıxa bilər. Az olarsa, çıxılan məbləğin qalığını gələcəyə köçürməyə icazə verilir.

Ərizəçi bir neçə obyekt əldə edərsə, onlardan biri üçün tutulma tərtib edə, əgər varsa, qalığı başqa əmlaka köçürə bilər. Çox rahatdır!

Alarkən hesablama qaydaları

Əmlak endirimini necə hesablamaq olar? “Əyləncəli riyaziyyat”a çox diqqətlə yanaşmaq lazımdır. Və sonra hər şey düzələcək.

Ev almaq üçün nə qədər geri qayıda biləcəyinizi öyrənmək üçün sizə lazımdır:

1. Alıcı/satıcının çəkdiyi yuxarıda göstərilən bütün xərcləri hesablayın.
2. Alınan məbləği dövlətin müəyyən etdiyi limitlərlə müqayisə edin. Məbləğlər daha böyükdürsə, adi alış və ipoteka üçün əsas olaraq müvafiq olaraq 2 və ya 3 milyon rubl götürməli olacaqsınız.
3. Seçilmiş vergi dövrü üçün bütün ödənilmiş gəlir vergilərini hesablayın.
4. Xərclərin məbləğini 13 faizə vurun.
5. Əvvəlki addımda əldə edilmiş rəqəmi ödənilmiş gəlir vergisinin məbləği ilə müqayisə edin.

İndi qalan yalnız nə qədər geri ala biləcəyinizi anlamaqdır. Çıxarılan məbləğ ödənilmiş fərdi gəlir vergisindən çox olarsa, müəyyən bir dövr üçün bütün gəlir vergisi, az olduqda isə tam geri qaytarılır.alınan çıxılma məbləği.

Vacib: hesablamalarda səhv etməmək üçün vergi kalkulyatorlarından istifadə etməlisiniz. Onlar istifadəçi tərəfindən müəyyən edilmiş məlumatlardan istifadə edərək, bu və ya digər halda əmlak vergisi endiriminin nə qədər olacağını hesablamağa pulsuz və tez kömək edir.

Səlahiyyətli orqanlar haqqında

Yalnız müəyyən yerlərdə endirim edə bilərsiniz. Hal-hazırda, müvafiq ərizə ilə müraciət edə bilərsiniz:

• çoxfunksiyalı mərkəz;
• yerli vergi idarəsi.

Ehtiyac olarsa, Federal Vergi Xidmətinə poçtla ərizə göndərməyə icazə verilir, lakin bu addım prosesi xeyli ləngidir.

İş yerində tutulma üçün müraciət edə bilərsiniz. Yəni iş yerində bunu tələb edin. Bu çox məşhur bir texnika deyil, amma hər kəs bunu xatırlamalıdır. Onun həyata keçirilməsi zamanı şəxsin qazancından çıxılan məbləğdən heç bir şəxsi gəlir vergisi ödənilməyəcək.

Vacib: vətəndaş birbaşa Federal Vergi Xidmətinə müraciət etmək qərarına gələrsə, ərizəçinin yaşayış yeri nəzərə alınmalıdır.

Ər-arvad və ayırmalar

Evlilikdə daşınmaz əmlak almaq qeyri-adi deyil. Ər və arvadlar çıxılmadan əvvəl nə bilməlidirlər?

Mənzil nikah dövründə və ümumi pulla alınıbsa və ikinci həyat yoldaşı müvafiq yaşayış əmlakının sahibidirsə, həm ər, həm də arvadın tutulma üzrə bərabər hüquqları vardır. Bununla belə, bir xəbərdarlıq var.

Bunun üçün müraciət edərkən yaranan problemləri aradan qaldırmaq üçün ər-arvad arasında əmlak ayırmasının bölüşdürülməsi üçün ərizə təqdim etməlisiniz. Ər və arvad olmalıdırnecə tələb etdiklərini düşünün. Ər-arvaddan biri üçün və ya bərabər paylarla ayırma vermək daha sərfəli ola bilər.

Əgər mənzil yalnız ər və ya arvadın pulu ilə alınırsa, ikinci həyat yoldaşı obyektin şərikli mülkiyyətçisi deyilsə, siz tutulma ilə bağlı bərabər hüquqlara etibar etməməlisiniz. Onlar sadəcə olaraq ölkə qanunvericiliyində nəzərdə tutulmayıb. Bu vəziyyətdə ər-arvad arasında əmlak tutulmasının bölüşdürülməsi üçün ərizə təqdim edilmir. Əvəzində yaşayış əmlakının alınması üçün "kompensasiya" üçün adi ərizə doldurmaq kifayətdir.

Sürətli Dizayn Bələdçisi

Mənzil endirimini iddia etmək göründüyü qədər çətin deyil, lakin proses əvvəlcədən hazırlıq tələb edir. Məqsədə çatmaq üçün nə lazımdır?

Bizim vəziyyətimizdə belə hərəkət etmək tövsiyə olunur:

1. Ev almaq və ya satmaq üçün müqavilə bağlayın.
2. 3 nəfərlik gəlir vergisi bəyannaməsini doldurun. Bu sənəd olmadan əmlak endirimi işləməyəcək. Vergi bəyannaməsi adətən vergi dövrü üçün doldurulur, siz dərhal üç illik məlumatı daxil edə bilərsiniz.
3. Potensial ərizəçiyə əlavə xidmət göstərmək üçün lazım olan sənədlər paketinin formalaşdırılmasını həyata keçirmək.
4. Ərizə və vergi bəyannaməsi ilə yaşayış yeri üzrə səlahiyyətli orqana müraciət edin.
5. Federal Vergi Xidmətindən cavab gözləyin.

Bundan sonra hər şey vergi orqanları tərəfindən hansı qərarın veriləcəyindən asılı olacaq. Əgər onlar imkan verməyə razılaşsalar, vətəndaşın əvvəlcədən göstərdiyi hesaba pul köçürmə faktını gözləməsi kifayət edəcək. üçün əmlak tutulmasıipoteka faizi və ya PrEP nağd şəkildə verilmir.

Əks halda, uğursuzluğun səbəbini araşdırmaq lazımdır. Əgər düzəldilə bilərsə, bunu bir ay ərzində etmək tövsiyə olunur - o zaman müvafiq xidmət üçün səlahiyyətli xidmətə yenidən müraciət etməli olmayacaqsınız.

Bəyannamənin doldurulması qaydaları

Hər kəs mənzil və ya ev üçün vergi bəyannaməsi təqdim edə bilər. Bunu əl ilə və ya xüsusi proqramların köməyi ilə edə bilərsiniz. İkinci üsuldan istifadə etmək daha yaxşıdır. Bu, formanı doldurmaqla bağlı əksər problemlərin qarşısını alacaq. "Qanuni Vergi ödəyicisi" proqramı ən yaxşı proqram kimi tanınıb.

3 il müddətinə əmlakın tutulması üçün 3-NDFL bəyannaməsi üç ayrı sənəddə tərtib edilir.

Sənədin forması şəxsin "kompensasiya" üçün müraciət etdiyi ildə istifadə etdiyi formalara uyğun olmalıdır. Bir qayda olaraq, ildən-ilə dəyişir. Buna diqqətlə nəzarət edilməlidir.

Hazırlanmış sertifikatda siz qeyd etməlisiniz:

• çəkilən bütün xərclər;
• vergi tutulan gəlir;
• əvvəlcədən hazırlanmış sənədlərdən verilənlər.

Bir qayda olaraq, şəxs vergi bəyannamələrinin yaradılması üçün proqramdan istifadə edirsə, o, sadəcə olaraq "D1" formasındakı sahələri doldurmalı, sonra çıxılma növünü seçib formanı yenidən doldurmalıdır. Tamamlanmış bəyannamə avtomatik yaradılacaq.

Vacib: 3 nəfərlik gəlir vergisi formasının hazırlanması ilə bağlı problemlər varsa, kömək istəyə bilərsinizvasitəçilərə. Özəl şirkətlər çox vaxt ayırmalarda kömək edir, lakin əlavə ödənişlə.

Əsas sənədlər

Əmlak endirimi almaq istəyirsiniz? Tapşırığı yerinə yetirmək üçün hansı sənədlər tələb olunacaq?

Lazımi məqsədə çatmaq üçün istinadların siyahısı hər dəfə fərqlidir. Əvvəlcə əsas sənədlərə nəzər salaq. Əmlakın tutulması hüququnun təsdiqi mənzilə mülkiyyət hüququ sənədlərinin, habelə çəkilmiş xərcləri göstərən qəbzlərin köməyi ilə həyata keçirilir.

Vətəndaş üçün lazım olacaq:

• pasport;
• müraciət forması;
• vergi bəyannaməsi;
• gəlir sertifikatları;
• satqı və ya ipoteka müqaviləsi;
• ərizəçinin xərclərini göstərən qəbzlər və çeklər;
• USRN bəyanatı.

Bunlar məcburi sertifikatlardır, onsuz işləməyəcək. Əgər ipoteka götürmüsünüzsə, əlavə olaraq kreditin ödənilməsi cədvəli hazırlamalısınız.

Ailələr üçün

Əmlakdan çıxma bəyannaməsini necə doldurmaq artıq aydındır. Və onun qeydiyyatı üçün tam olaraq nə tələb olunur?

Yuxarıdakı sertifikatlara əlavə olaraq, ailə üzvləri əlavə etməlidirlər:

• nikah şəhadətnaməsi;
• nikah müqaviləsi;
• uşaqlar üçün doğum və ya övladlığa götürmə şəhadətnaməsi;
• alışın ər və ya arvadın şəxsi pulundan edildiyini göstərən hər hansı sertifikat.

Adətən, bütün bu sənədlər surətləri ilə birlikdə verilir. Onları poçtla göndərərkən, surətləri notariusla təsdiq etməli olacaqsınız. Orijinalları göndərməyin.ehtiyac. Onlar yalnız səlahiyyətli orqanla şəxsi təmasda olduqda tələb olunacaq.

Nə qədər gözləmək lazımdır

Əmlakdan çıxılma üçün müraciət etmək və onu emal etmək nə qədər vaxt aparır? Dəqiq cavab yoxdur, lakin bu, ən sürətli prosesdən uzaqdır. Ərizəçi səbirli olmalıdır.

Orta hesabla, vergi orqanları iki aya qədər təqdim edilmiş çıxılma ərizələrinə görə məsuliyyət daşıyırlar. Ərizəçiyə pul köçürmə vaxtını da nəzərə almağa dəyər. Orta hesabla bu əməliyyat daha iki ay çəkir.

Çıxılmadan imtinanın səbəbi

Təhsildən çıxılma bəzən rədd edilir. Belə qərarın yazılı əsası olmalıdır.

Çox vaxt Federal Vergi Xidməti aşağıdakı hallarda ayırmalar verməkdən imtina edir:

• bəyannamənin doldurulması zamanı səhvlərə yol verildi;
• şəxsin bu və ya digər səbəbdən endirim hüququ yoxdur;
• təqdim olunan sertifikatların müddəti bitib və ya saxta kimi tanınıb;
• vətəndaş pulun geri qaytarılmasını tələb etmək üçün tələb olunan natamam sertifikat paketi gətirdi;
• Çıxılma müddəti bitdi.

Vətəndaş hər zaman vergi orqanında tutulmadan imtinanın səbəbini aydınlaşdıra bilər. Əgər "səhvləri" düzəltmək olarsa, bu, mümkün qədər tez edilməlidir. Əks halda, mənzil alqı-satqısı üçün pulu geri qaytarmaq mümkün olmayacaq.

Vətəndaş öz qabiliyyətlərinə şübhə edirsə, o, tutulmaların aparılmasında kömək üçün hər zaman vasitəçilərə müraciət edə bilər. İşinizlə bağlı vergi rəsmiləri ilə də məsləhətləşə bilərsiniz. OnlarÇıxarmanın bu və ya digər mərhələsində necə hərəkət edəcəyinizi söylədiyinizə əmin olun.